税理士「リフト会計事務所」が回答した質問・相談一覧(9ページ目)

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リフト会計事務所が回答した質問一覧

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  • 仮想通貨の売却損益の仕訳処理について｜個人事業主

    当方、個人事業主ですが、仮想通貨の売買取引を行ないました。 購入時は、投資その他仮想通貨＊＊＊円／普通預金＊＊＊円にて仕訳を行ないました。 売却時に益金、損金が発生した場合、科目：雑収入を用いて仕訳しても問題ないでしょうか？ その場合、仕訳は以下の通りで合っていますか？ 〔売却益〕20万円の利益が出た 普通預金 1,000,000／投資仮想通貨800,000 　　　　　　　　　／雑収入　　　200,000 〔売却損〕10万円の損失が出た 普通預金900,000　／投資仮想通貨1,000,000 雑収入　100,000

  • 交通費を取引先に請求した場合の仕分け

    現在フリーランスとして活動しております。 仕事で県外に移動する際の新幹線、電車、タクシー代を立て替えて、その月の請求に上乗せして請求する形をとっております。 その場合の仕分けとして、どのような形が正解でしょうか。 1 業務(源泉徴収あり)+交通費(源泉徴収なし)を売上として計上 交通費を経費として計上 2 業務(源泉徴収あり)のみ売上として計上 交通費は経費として計上せず

  • 法人税還付金があった場合の別表５

    法人です。 前期、法人税の中間申告をしていましたが、前期が赤字となり、今期還付金を受け取りました。 freee申告を利用しているのですが、今期の別表５（２）の「法人税及び地方法人税」と「道府県民税」の期首現在未納法人税の欄にマイナスで還付額が入力されいます。 free会計では、未収還付法人税として計上して処理済みです。 この場合、「仮払い経理による納付」に還付額を入力すればよいのでしょうか。

  • 前期の売掛金（二重計上）の処理について

    今期の決算準備の過程で、前期（25年３月期）の売掛金の二重計上が判明、今期の期首の繰越が過大→今期の内容については問題なし。総勘定元帳、前期に遡ってチェックの結果、手動入力のクレカ売上計上とデータ連携の日計データの二重（消しモレ）が判明しました。 前期に遡る（締め処理の巻きなおし）のは適当ではないと質問しました。

  • コレクション

    トレカを売ろうと思っているんですが コレクション売買なら税金はかからないと思っていますが、例えば毎月数回断続的に売ったら税金対象になるのでしょうか？ トレカの新品の箱やカードを売った場合なんですが、グレーゾーンなんですか？

  • 期を跨ぐ、仕訳について

    賃貸不動産マンション法人経営で、退去が出て退去者に預り金（敷金）を返金しました。 その後、退去者責の不具合が見つかり、①3/17に16,500円で修繕しました。 その修繕費用を、退去者から②4/10に16,500円返金頂きました。 3月決算になります。 ①②の仕訳を教えてください。

  • インボイス領収書への差し替えの件

    事業者です。 通常領収書（登録番号未記載）を交付した後、後日インボイス対応領収書への差し替えを依頼され、インボイス領収書を交付し、同時に通常領収書を回収しました。回収した領収書はどう扱う（保管）べきですか？

    • 廃業後受取の倒産防止共済解約金の申告は一時所得か雑所得か

      個人事業者中に７年間掛金を損金として計上し満額まで払込済、その後廃業し現在は会社員（源泉所得者）です。 解約金を会社員期間中に受取る場合、一時所得か雑所得なのか？。 また、２年後会社を退職予定で、退職後に解約金を受取る場合、一時所得として認められるのか、認められずに雑所得なのか？。 一時所得の場合、退職後の健康保険料や寄付金等の控除の申告可否 雑所得の場合、退職後の健康保険料や寄付金等の控除・その他経費の申告可否を教えて下さい。 翌年の住民税・健康保険料を考えると、さして変わらないとも思いますが優位な解約時期をご教授願います。

    • 不動産関連の入会金の科目について

      全日本不動産協会の入会金575,000円の科目はどのようにしたら良いですか？

    • メルカリの確定申告について

      最近メルカリでいらない服、グッズを売っています。そして私は学生で、バイトを3つ掛け持ちしているので、サブとして働いているバイト2つ合わせて20万円を超えると確定申告しないといけないと学びました。 その場合、メルカリの売上金もこの20万に含まれるのでしょうか。

    • 日本語教師が外国語学習をします。経費になりますか。

      日本語教師をしています。対象は中国人が最も多く、指導そのものに中国語はほとんど使いませんが、初期の段階では諸連絡の際に中国語を介することも時々あります。 中国語を話せるようになるため、４月から中国語講座に通うことにしました。講座自体は無料ですが、教科書代と交通費がかかります。これらの費用は確定申告の際、経費になりますか。 なる場合、どう仕訳をすればよろしいでしょうか。

    • 仮想通貨の税金について

      お世話になります。私の口座から第三者の口座へ仮想通貨を5億円分送金した場合、わたしに所得税がかかると思います。相手がその所得税を払うため私に送金すると言いますがそれに贈与税はかかりませんか？

    • 公的資格更新の勘定科目について

      お世話になります。 前年度の公的資格の更新料(研修一体型ではない)を「研修費（課対仕入10％）」で処理していましたが、領収書を見返していると非課税と書かれていることに気づきました。 さらに改めて調べていると、国家資格や民間資格では勘定科目が異なるという記事を見かけたので教えていただきたいです。 ①課対仕入で処理していたものを非課税に訂正する手続きは必要なのか ②公的資格(介護福祉専門員)の更新料は研修費でも差支えないのか 以上２点を教えていただけましたら幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 副業で収入がある場合の社会保険料や開業届について

      A社に雇用されており給与所得があります。 今後、ある特定の業務に関してのみ、子会社であるB社からの業務委託という形で収入を得ることになりました。 見込まれる年収は数十万円〜数百万円と幅があり、不定期です。 基本的には雑所得として確定申告で問題ないでしょうか。 個人事業主として開業届を出したり、青色申告にする場合の収入の基準などはありますか。 また、社会保険料の負担は変わらないという認識で良いでしょうか。 交通費などの経費はA社計上となるため個人としては特に発生しません。

    • 青色専従者給与について

      今年の1月から開業しており、青色専従者給与として税務署に届け出をしています。都合により5月からで他のアルバイトをする事になったのですが、青色専従者給与の条件が6ヶ月以上となっているので、この場合5ヶ月間の給与は経費として計上できなくなりますか？また、万が一、掛け持ちでこちらの仕事もするとなった場合の条件として、こちら側の仕事に従事する時間が少なくなった場合は、青色専従者給与の変更・廃止届け出を提出した方がよろしいでしょうか？ややこしくて申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。

      • 所有権移転外ファイナンス・リースについて

        個人事業主で開業後に約110万円程の電解次亜水生成装置をリース契約(7年契約)しました。所有権移転外ファイナンス・リースにあたるのですがリース契約時と毎月の支払い時の仕分け方法について教えてください。

      • 仕訳の仕方　　　

        法人口座から現金を引き出した時の勘定科目 決算報告のための仕訳の記帳はどうするのか？　収入なのか？支出なのか？

      • 輸入消費税について

        商品を輸入するときは税関に消費税を納付して品物を受け取ると思いますが、こちらは物品が対象でしょうか？ 海外からサービスを受けるような取引ではどうなりますか？

      • 外国で支払った経費（クレジット支払）における領収書現物の日付とクレジット明細書の日が相違している場合の取扱について教えてください

        外国（ベトナム）で支払った経費（クレジット支払）における領収書現物の日付とクレジット明細書の日が相違しているのですが、すでに本人が帰国しておりますので領収書の差し替えが不可能なのですが経理上そのまま経費処理しても問題ありませんか？ ベトナムの国をとやかく言うつもりはありませんが、日本ほど伝票にあまり神経を使ってないみたいで・・・。

      • 知人に借りた現金を返済する際の注意点について

        約10年の間に知人より240万程現金でお借りしました。 近日中にまとめて返済したいです。 銀行振り込みで返済する、または手渡しで現金を返済するとではどちらが良いのでしょうか？ 簡単な借用書みたいなものを作成しておりますが、税務署での手続き等は必要でしょうか？ 何も分からない為、教えて頂きたいです。 よろしくお願いいたします。

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