最新の質問
質問の一覧へお店の開店祝いでご祝儀を包んだ場合の経理処理について質問です。 招待状があればいいのですが、親しい間柄なので招待状を頂いておりません。 もちろん、領収書などもありません。 お店の開店祝いでご祝儀を包んだ場合の経理処理について質問です。 招待状があればいいのですが、小さいお店だと招待状を作らずに電話で連絡を頂きました。 ご祝儀として2万円を包んだ場合、出納帳には日付、店名、開店祝いと記載したのですが、これで大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2026/09/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
個人事業から法人へ譲渡したWebメディアの時価評価と資産区分について
個人事業として運営していたWebメディアを、2025年10月31日の法人設立時に法人へ譲渡した取扱いについて質問します。 過去の質問では「112万円について創業支援機関による客観的な時価評価資料がある」と記載しましたが、正確には、公的機関が作成した正式な評価書ではなく、当時の税理士相談用に作成した試算資料でした。前提を訂正します。 2025年の個人事業の実績は、売上高649,010円、必要経費3,802,093円、事業所得△3,153,083円です。ただし、必要経費のうち約1,397,000円は記事制作費、約2,194,000円はオリジナルテーマ開発費であり、既存コンテンツ及びシステムへの先行投資でした。 譲渡時点では、約6年間の運営歴、約1,000記事、月間約50万PV、ドメイン、既存コンテンツ、オリジナルテーマ、YouTubeチャンネル、教育機関での利用実績等がありました。法人は設立後、これらを引き継いで同一事業を継続しています。 この場合、2025年10月31日時点のWebメディア全体の時価を算定するに当たり、どの評価方法を用いるのが適切でしょうか。収益力、記事制作費及びテーマ開発費を根拠として、180万円～200万円程度と評価することに合理性はありますか。 また、オリジナルテーマ部分をソフトウェア等として区分し、残りを営業権とすべきでしょうか。それともWebサイト全体を営業権として一体評価するのが適切でしょうか。 個人側は当時免税事業者で、法人側は一般課税です。譲渡価額を税込総額とした場合、法人側で「課対仕入（控80）10％」を適用できるかについても確認をお願いします。
- 投稿日：2026/09/16
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：0件
銀行経由で発行した社債について元金と利金の支払時に支払手数料を銀行に支払いします（銀行のインボイスはあります） この際の消費税の個別対応方式の考え方として 「調達した資金の使途について、課税売上事業の運転資金や設備調達資金に使うなら課税売上対応」 「調達した資金の使途について、国内株式投資（非課税売上）に使うなら非課税売上対応」 のような考え方で処理するのでしょうか？ それともそういう資金調達コストは基本的に共通対応なのでしょうか？ お金に色はないと言いますし、契約書上の資金使途と実態の資金の使い道が異なる（契約違反）ケースもあり得ると思いますが
- 投稿日：2026/09/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
固定資産税（償却資産申告）対象外のトラック（自動車税対象）の資本的支出の申告有無
自動車税対象のトラックは固定資産税（償却資産申告）の対象外ですよね。 では、例えばこの保冷トラックの冷凍ユニットを交換した場合、この交換が（少なくとも法人税では）資本的支出に該当する場合は固定資産税（償却資産申告）の対象になるのでしょうか？ならないのでしょうか？ （金額基準的にも閾値を超えていて、使用可能期間を延長するとして恐らく資本的支出に該当するのかなと思っています。保冷能力を失っても通常のトラックとして使用出来なくもないですが。そういう点で主要部品と言えるのかも分からないですが。また、そのユニットを別のトラックに付け替える事も出来なくもないのかもしれませんが）
- 投稿日：2026/09/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
法人成り時に個人所有のWebサイト・コンテンツを法人へ譲渡する予定でしたが、契約書作成・代金支払・会計計上を失念していました
2025年10月31日に合同会社を設立し、現在、第1期（2025/10/31～2026/8/31）の決算・申告準備中です。 法人設立前は個人で学習Webサイトを約6年間運営しており、法人成りに際して、サイトを個人から法人へ譲渡する予定でした。当時、創業支援機関の税務相談で時価評価を行い、ドメイン、既存記事・イラスト等のコンテンツ、営業権を含むサイト事業を譲渡する前提で検討し、最終的に譲渡価額を112万円としました。当時の相談資料も残っています。 法人設立後は実際に当該サイトを法人事業として運営していますが、多忙のため、①譲渡契約書の作成、②法人から個人への代金支払い、③法人側の会計計上を失念していたことに決算作業中に気付きました。 当時から譲渡の意思と112万円という価格決定があった場合、以下をご教示ください。 現在の日付で、当時の譲渡内容を確認する契約書・確認書を作成して問題ないでしょうか（契約書を過去日付にする意図はありません）。 第1期に取得資産112万円／個人への未払金等として計上できますか。 ドメイン・コンテンツ・営業権を含む場合の適切な資産区分、償却方法・期間を教えてください。 個人側・法人側の税務処理と、消費税の取扱いをご教示ください。 なお法人は設立日から適格請求書発行事業者で、第1期は消費税課税事業者です。申告前なので必要な帳簿修正は可能です。
- 投稿日：2026/09/15
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
現在大学4年22歳でアルバイト（来年の2月まで働く予定）をしており、来年の4月からは別の会社で社会人として働く予定です。 今年の収入見込みが交通費抜きで145万ほど、交通費込みだと150万を超える予定です。 親の社会保険に入れる基準が交通費込みで150万未満だと認識しております。今年150万を超えてしまうと親の社会保険から外れ、自分で国民健康保険に入らなければならないという認識で間違いないでしょうか また、外れてしまった場合はすぐにでも国民健康保険に加入しなければどうなりますか？
- 投稿日：2026/09/15
- 税金・お金
- 回答数：1件
仕事専用で使用しているスマートフォンについて質問です。 現在使用しているスマートフォンは、購入時に少額減価償却資産の特例を利用して、取得価額を全額経費として処理しています。 今後、新しいスマートフォンを仕事専用として購入して買い替えた場合、現在のスマートフォンを仕事では使用せず、私用のスマートフォンとして使いたいと考えています。 この場合、 ・すでに全額経費処理済みのスマートフォンを私用へ変更して問題ないか ・何か帳簿上の処理（事業主貸など）が必要になるか ・新しいスマートフォンについては、改めて事業用として少額減価償却資産の特例を利用できるか について教えていただけますでしょうか。
- 投稿日：2026/09/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
3月決算法人です。このたび取締役が3月20日に退職予定であり、退職金を支給します。株主総会で3月30日に退職金額を確定し、4月に支給予定です。その場合、決算時に未払計上で今期の損金にするか、4月支給時に損金にするか選択できるのでしょうか？
- 投稿日：2026/09/15
- 法人決算
- 回答数：5件
現在、親の税金の扶養に入っている大学4年生です。 現在、住民税の免除（非課税）の手続きをしており、「社会人になったら払う」という状態です。 今年、紹介キャンペーンにて報酬を貰えるイベントを行ったところ、現時点で【41万5,000円】の報酬を得ました。 これとは別に、毎月約1.8万円程（年間約21.6万円）のアルバイトの給与収入があります。 親の税金の扶養から外れたくないため、色々と調べたところ、 ①バイトの所得：21.6万－55万 ＝ 0円 ②紹介報酬の所得：41.5万円 合計所得：0円 ＋ 41.5万円 ＝ 41.5万円となり、現時点では「合計所得48万円以下」なので扶養内だと認識しています。 ここからさらに紹介報酬が増えそうなのですが、親の扶養から外れないための対策として、以下の方法が正しいか教えていただきたいです。 【質問1】私の利用している紹介システムは、「紹介相手の加入10日後にアプリ内にポイント付与」され、「そこから自分でPayPayポイントに引き換える（チャージする）」という仕組みです。 今年のチャージ合計額が48万円を超えそうになったら、PayPayへの引き換え（チャージ）をストップし、アプリ内のマイページにポイントを放置したまま年をまたいで、来年（1月1日以降）に引き換えれば、今年の所得を48万円以下に抑え込んで扶養を守ることは可能でしょうか？（※ポイントの有効期限は問題ないものと仮定します） 【質問2】所得が48万円以下の状態であれば、国への所得税の確定申告は不要（義務はない）で合っていますでしょうか？ 【質問3】所得税の確定申告が不要だとしても、住民税についてはどうなるのでしょうか？ 調べて理解しようと試みましたがどうも難しく…💦 税金にお詳しい方、現在の状況についてご教授いただけますと幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/09/15
- 確定申告
- 回答数：1件
現在私（貸主）からA氏（借主）へ300万円貸しています。 本来であれば余剰なしの300万円分を送金して貰いたいところですが、A氏は自身の都合で1000万円を私の口座へ振り込み、差額の700万円をA氏の口座へ振り込みで戻す事を提案してきました。 この際に私にかかる税金はどのようになるのでしょうか？
- 投稿日：2026/09/15
- 税金・お金
- 回答数：5件
主人が個人事業主で、私は青色専従者として経理・事務全般を行っています。 経理を行っていますが、簿記の知識がなかったので、簿記3級の勉強をしており、2026年11月に受験する予定です。 今の作業で、勉強した内容を活用できない事が多いので、経理事務所などのパートを検討し、簿記の知識を深めたいと考えています。 【確認】 週3回専従者の作業を行いながら、週2回経理関連のパートをすると、青色専従者は否認される可能性はあるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/09/15
- 確定申告
- 回答数：2件
現在、日本に在留して8年目です（事案発生時は6年目、在留資格は「特定活動(就活)」です）。 2024年、海外に住む母親から、私の日本の口座へ生活費・贈与として送金を受けました。 しかし、直後に特殊詐欺に遭い、その資金はすべて騙し取られてしまいました（すでに警察に相談済みです）。 先生に伺いたいのは、以下の2点です。 1. 当時の私の在留資格（一時居住者に該当するか）と、母が非居住者であることを踏まえ、この「海外財産」の贈与に対して日本の贈与税は課税されるのでしょうか。また、申告義務はありますか。現在は課税対象外だとしても、将来、私が居住者になった時点で過去に遡って申告義務が生じることはありますか。 2. 将来、私が日本に住み続けた場合、母の海外資産（株式・保険等）を相続する際、日本の相続税はどうなりますか。今のうちに名義変更（贈与）を受けた方が良いのでしょうか。
- 投稿日：2026/09/15
- 国際税務・海外税務
- 回答数：0件
短期間の業務委託における青色申告・事業所得の適用可否について
現在正社員として勤務している会社を、2026年12月末または2027年1月末で退職し、その後、同じ会社と業務委託契約を結ぶことを検討しています。 想定しているパターンは以下の2つです。 ・パターン①：2026年12月末退職 → 2027年1月〜3月の3か月間、業務委託 ・パターン②：2027年1月末退職 → 2027年2月〜3月の2か月間、業務委託 業務委託の条件は以下を想定しています。 ・報酬：月額66万円程度 ・業務内容：データ分析・アナリティクスエンジニア業務 ・雇用契約ではなく業務委託契約 ・2027年4月以降は別会社に正社員として転職する予定 ・現時点では、その後継続的に個人事業を行う予定はありません ・経費はほとんど発生しない想定です この場合、業務委託で得た収入について「事業所得」として青色申告を行い、青色申告特別控除（最大65万円）を適用することは可能でしょうか。 特に以下を確認したいです。 1. 1〜3月の3か月間のみの業務委託でも、事業所得として認められる可能性があるか 2. 2〜3月の2か月間のみの場合でも、事業所得として認められる可能性があるか 3. それぞれのケースで青色申告特別控除65万円を利用できるか 4. 開業届・青色申告承認申請書をいつまでに提出すればよいか 5. 3月末で業務委託を終了し、4月から正社員に戻る予定でも問題ないか 6. 契約内容や実際の働き方について、事業所得と認められるために注意すべき点があるか 7. 当初3月末までの契約予定でも、途中で2月末などに契約終了となった場合、青色申告の扱いに影響するか 8. 正社員として勤務していた会社と、退職直後に業務委託契約を結ぶ場合に、税務上特に注意すべき点があるか よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/09/15
- 確定申告
- 回答数：1件
会社の資金に余裕がないため、役員報酬を未払にしています。 役員借入金がたくさんあるので 役員報酬で役員借入金を返済することは可能ですか？ 決算時期であり未払金をなくし、役員借入金を減らしたいのですが 可能であれば仕分け方法を教えて下さい。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/09/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
現在フィンランドにワーホリで滞在しており、フィンランドの滞在期間は3ヶ月目ですがその前に別の国にワーホリに行っていたので住民票を抜いてからは1年3ヶ月が経過しています。 この状態で日本企業と業務委託提携をし、フルリモートで仕事をした場合についての質問です。 ①まずこの場合、非居住者扱いになりますでしょうか。 ②源泉所得税(20.42%)の源泉徴収は必要でしょうか。 ③日本から業務委託で収入を得て、かつフィンランド国内でも雇用され収入を得た場合には何か届出は必要でしょうか。 ④もし現地でも仕事をしてフィンランド国内でも所得を得た場合、日本からの収入は源泉徴収必要でしょうか。 ⑤④の状態で、日本からの収入が源泉徴収されていた場合二重課税になると思うのですがどうしたら良いでしょうか。
- 投稿日：2026/09/14
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
2026年5月から東進で働き始め、扶養控除等申告書を提出済みです。そして2026年9月からUNIQLOで働き始めました。UNIQLOの方が月収が多くなる見込みなので、扶養控除の甲欄を東進からUNIQLOに変更したいと考えています。給料の締日は東進が毎月15日、UNIQLOが毎月10日です。この場合手続きとして双方に何をお願いすれば良いですか？また何月から甲欄と乙欄が入れ替わるのでしょうか。 手続きにあたりひとつ懸念点があります。東進を辞めるつもりだったので、UNIQLOの面接では現在掛け持ち先はなくUNIQLOが初バイトだと説明しました。ですが、東進を辞めたくなくなってしまったため、2027年の12月ごろに東進で掛け持ちを始めたことにして12月にUNIQLOに報告したいです。UNIQLOに掛け持ち中であることがバレずに手続きを終わらせることは出来ますか？また扶養控除の甲乙欄以外のルートでUNIQLOバレる可能性はありますか？
- 投稿日：2026/09/14
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
Qoo10のアカウント名義と実際の運営者が異なる場合の確定申告について
現在、Qoo10を利用してネット販売を始めたのですが、確定申告や売上・経費の処理について分からない点があり、ご相談させていただきたくご連絡いたしました。 現在の状況としては、**Qoo10の販売アカウントの名義は夫ですが、実際の商品の登録や注文対応などの運営は私が行っています。** Amazonから商品を仕入れて購入者へ発送する形で販売しており、ネット販売を始めたばかりのため、税務上どのように処理するのが正しいのか分からない状況です。 特に以下の点についてお伺いしたいです。 ・Qoo10のアカウント名義が夫で、実際の運営を私が行っている場合、誰の所得として確定申告するのが適切なのか ・Amazonからの仕入れ代金をどのように経費として処理するのか ・Qoo10の販売手数料などの経費計上について ・売上の計上時期について ・夫名義の口座に売上金が入金される場合の税務上の扱い ・今後も私が運営を続ける場合、どのような形で事業を行うのが適切なのか 税務についてほとんど知識がないため、初歩的な内容からご相談できれば大変助かります。
- 投稿日：2026/09/14
- 確定申告
- 回答数：1件
私は青色専従者で妻が個人事業主の会社で働いています。42万給料もらっていますが、生命保険や、車の損害保険、私の携帯代、私の国民年金、妻の国民年金が引き落とされて、残りの36万は生活費といい事業主の妻に回収されてしまいます。内訳は聞きましたが領収書や、レシートはもらえません。わたしの通帳や銀行カードは、返してほしいと言っても返してもらえません。 小遣いは27500円はもらえますが、これは青色専従者の給料といえますか？違法性はありますか？
- 投稿日：2026/09/14
- 税務調査
- 回答数：1件
自社サービス開発のために、ネットリサーチツールを用いてwebアンケートを実施しました。この場合の適切な勘定科目をご教示くださいませ。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/09/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主で、事業継承をしたばかりです。お店やイベント等でおつりを用意しています。このおつりは事業継承前の個人のお金から工面しております。こういった場合、どのような仕訳になるのか教えてください。売上は売り上げた金額を勘定科目は売上として計上するのか、売上から差し引いて考えればよいものなのか、別の勘定科目で仕訳けるのでしょうか。イベント等では数十万円のおつりを用意することになります。イベントが終われば、おつりをどれだけ使用したのかはわかります。どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/09/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件