税金・お金に関する質問・相談一覧

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税金・お金の質問一覧

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3676件中1-20件を表示

  • 法人化時の経費計上に関して

    お世話になっております。 個人事業から法人への移行に伴う経費の扱いについて確認させてください。 現在、サーバー代やソフト利用料など、毎月定額で発生している経費があります。 これらについて、今月分はすでに個人事業主として使用していた口座やクレジットカードで支払いをしています。 この場合、法人の事業に関する支払いであれば、 ・個人が立て替えた形（役員立替など）として処理するのか ・別の方法で処理するのが望ましいのか どのような処理にするのが一般的でしょうか。 お手数ですが、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 法人化に伴う資産の引継ぎに関して

      お世話になっております。 個人事業から法人への資産の引き継ぎについてご相談です。 現在、個人事業から法人へ移行している状況で、以下の資産の扱いについて確認させてください。 ■棚卸資産 現在、棚卸資産として該当するものは **Mac（1台）**のみです。 ■事業用資金 個人事業で使用していた口座は **PayPay銀行の口座**です。 また、法人用の口座も **PayPay銀行で開設予定**です。 この状況で、以下について教えていただきたいです。 ① 個人事業の資産を法人へ引き継ぐタイミング 設立日を基準にすぐ移すべきなのか、決算などのタイミングで整理すればよいのかを知りたいです。 ② 棚卸資産（Mac）の引き継ぎ方法 個人から法人へ資産を移す場合、 ・売却という形にするのか ・現物出資のような形にするのか ・簿価で引き継ぐのか など、どの方法が一般的か教えていただきたいです。 ③ 個人事業の口座資金の引き継ぎ 個人のPayPay銀行口座にある事業資金を、法人のPayPay銀行口座へ移す場合、 ・どのタイミングで移すのが望ましいか ・どのような名目（貸付金・資本金・売上など）で処理するのが一般的か についても教えていただけますでしょうか。 お手数ですが、ご確認よろしくお願いいたします。

      • 非常勤役員の役員報酬に関して

        お世話になっております。 役員報酬について確認させてください。 当社は設立したばかりで、役員構成は下記の予定です。 ・夫：代表取締役 ・妻：非常勤役員 ・妻の役員報酬は現時点では0円を想定しています 今後の役員報酬の扱いについて、以下の点を教えていただきたいです。 ① 非常勤役員の報酬を決めるタイミング 設立時に決めておく必要があるのか、あるいは後からいつでも設定・変更できるのかを知りたいです。 また、変更する場合に株主総会決議などの手続きや費用が発生するのかも教えてください。 ② 非常勤役員の報酬と扶養について 妻を社会保険上の扶養に入れることを想定しています。 その場合、 ・非常勤役員でも扶養に入ることは可能か ・年間いくらまでの報酬であれば扶養から外れないのか ・社会保険と税法上で基準が異なる場合、その違い について教えていただけますでしょうか。 ③ 将来的に妻に役員報酬を支払う場合 後から役員報酬を設定する場合、税務上問題が出ないタイミングやルール（定期同額給与など）があれば併せて教えていただけると助かります。 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

        • 法人設立時の月末請求に関して

          お世話になっております。 法人設立後の実務について、いくつか確認させてください。 現在の状況です。 ・2月25日に法務局へ登記申請を行いました。 ・3月5日に法務局からの書類が届き、法人登記は完了していると思われる状況です。 ・正式な設立日は、月曜日に全部事項証明書を取得して確認する予定です。 その上で、請求書について質問があります。 2月分の業務に対する請求書を、2月27日と2月28日にお客様へ発行しています。 これらは個人事業主名義で発行しています。 もし会社の設立日（登記日）が **2月28日以前** だった場合、 この2月分の請求については **法人名義で請求書を出し直す必要があるでしょうか。** それとも、 ・業務実態が個人事業主として行ったもの ・請求書も個人名義で発行済み であれば、そのまま個人の売上として処理して問題ないでしょうか。 また、仮に法人として処理すべき場合、 ・請求書の再発行が必要か ・個人から法人への売上振替のような処理になるのか についてもご教示いただけますと助かります。 お手数ですが、よろしくお願いいたします。

          • 法人化に伴う社会保険加入と扶養に関して

            お世話になっております。 法人設立後の社会保険手続きについてご相談させてください。 現在の状況は下記の通りです。 ・会社の登記は完了したばかりです。 ・会社の役員構成は、夫が代表取締役、妻が非常勤役員です。 ・妻の役員報酬は0円の予定です。 また、妻の年金について以下の状況があります。 ・国民年金を滞納していたため、市役所に免除・納付猶予申請を行いました。 ・審査完了の連絡は来ていますが、免除・猶予のどちらで通ったかなどの詳細はまだ分かっていません。 この状況で、会社として社会保険に加入する場合について教えてください。 特に以下の点を知りたいです。 1. 代表取締役である夫と、非常勤役員（報酬0円）の妻は、どのような形で社会保険に加入することになりますでしょうか。 2. 妻は夫の扶養に入れますでしょうか。 3. 年金事務所での手続きの流れ 4. 手続きの際に必要になる書類（特に妻の年金滞納・免除申請がある場合に追加で必要なものがあるか） お手数ですが、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

            • 司法書士法人に支払う報酬の消費税について

              私は不動産賃貸業の法人を経営しています。 このたび不動産を購入し、登記手続きを司法書士法人に依頼しました。 その際の請求書に報酬にかかる費用に消費税がかかっていなかっため尋ねたところ、 法人（私の会社）と司法書士法人での取引の場合、報酬にかかる消費税は発生しないとのことでした。これは正しい見解なのでしょうか。

              • 社団法人の役員への委託料支払いの可否について

                立ち上げたばかりで毎月定額報酬を払えるほど潤沢ではない社団法人の場合、スポット的に受けた仕事で理事が動いた場合、その仕事の売上から理事への報酬？委託料？（要は人件費）は、払えないのでしょうか？ できれば支払いたいので、どのようにすればよいのかを教えていただけないでしょうか、どうぞよろしくお願いいたします。

                • メルカリの税金申告について

                  昨年から不用品の処分（使用していた洋服やコスメ、写真集など）でメルカリを使用していました。 9月から2月までの期間でトータル230件、30万円弱売り上げが立ちましたが、ほとんどが買い値より安く売っている為利益は出ていません。 そして今後はもう処分が終わった為継続する予定はありません。 しかし、その中でも数件買い値より高く売れたものがあり3000円ほど利益が出ました。 全体で見たらその数件の利益を含めても赤字ですが、申告の必要等はありますでしょうか。

                  • 適格請求書発行事業者の取りやめの期限とインボイスにつきまして

                    現在インボイスに登録しています。 2025年分から事業を縮小して収入が900万以下になりそうなので 2年後の支払いに合わせて適格請求書発行事業者取り下げの書類を出したいのですが 登録の効力を失う日は2027年1月1日とかけば良いのでしょうか？ よろしくお願いします。

                    • 今、扶養を抜けるべきですか？

                      私は現在、個人事業主として事業を営んでおり、同時に夫の扶養に入っています。 2025年度の事業売上は390万円で、経費を差し引いた事業所得は14万円です。 さらに別でアルバイトをしており、その給与所得は92万円です。 事業所得と給与所得を合計すると130万円以下ですが、単発で売上が大きかったため、このまま扶養に入り続けても問題ないか不安です。 扶養控除や健康保険の観点から、確定申告書提出後に遡って税や保険料の追加負担が発生する可能性がある場合、事前に扶養から抜けるべきかどうか判断したいです。

                      • 建設請負に伴う売上と課税標準額について

                        個人事業主の建築士（適格事業者）です。顧問先の企業からの要望に応え、建設工事金額を抑えるために工事請負を任されました。顧問先企業（発注者）から990万円（税込）の工事請負代金を受領し、工事会社（下請け）に990万円（税込）を支払いました。工事会社（下請け）は適格事業者です。 昨日、今期の確定申告をfreee会計にて済ませましたが、消費税の課税標準額に990万円（税込）の税前額（900万円）が反映された金額が記載されており、控除対象仕入税額は今期まで２割控除されるので課税標準額の８割となる額が記載されておりました。 当初の考えでは、適格事業者である下請けに請負金額をそのまま渡すことで、私には特に税務上のデメリットがないものと想像しており、売上の額面は1000万円を超えるため、インボイスの控除が再来年から適用できないことはデメリットになると認識しておりましたが、 控除対象仕入税額が８割となると、税込990万円の税額90万円のうち、90×0.2＝18万円は私が負担しているような印象になっております。 freee会計の記事などを参考に、建築会社（下請け）への支払いは工事外注費として計上しており、仕入では計上しませんでしたが、仕入額と売上額が同額の場合には相殺されるものではないのでしょうか？

                        • 退職金税控除

                          今年６０歳で定年となりますが退職一時金と企業型DCを受け取る予定ですが退職金控除は どのようになりますでしょうか。勤続36年、企業型DC運用20年になります。 また一時金を今年にもらい、企業型DCを来年以降にもらう場合はどうなりますでしょうか。

                          • 大学生のバイトについて

                            20歳の大学生の息子が今年からバイトを掛け持ちし、月に数回単発バイトをするようです。 すべての給与の合計が150万までは税制上も社会保険も親の扶養内で働ける、住民税は110万から支払うと考えで正しいですか。 また、勤労学生という制度がありますが、その制度を使うと使わないでは税制上、社会保険、住民税、どのように違うのでしょか。 さらに、主な勤務先で年末調整を行うと思うのですが、他の勤務先や単発バイト先については源泉徴収票をもらい確定申告をすると思って正しいですか。単発バイトの場合、源泉徴収票ではなく、毎回もらう明細のようなものを集めれば使用できますか。

                            • フリマの住民税について

                              私は2024年からフリマアプリにて、キャラクターグッズの販売をしています。年間の所得が20万を超えていなかったので、確定申告はしていなかったのですが、住民税の申告が必要だったのではないかと最近きづきました。 2年近く住民税を申告していなかったので、税務署からお尋ねがくるのではないかととても不安です。 お聞きしたいことは4点あります。 １点目は、住民税の申告が必要かどうかです。転売目的で購入したものを2年近く計150点ほど取引していたのですが、生活用動産の売却として扱うことはできますか？また、このまま無申告を続けてお尋ねが来る確率はどれくらいでしょうか？ 2点目は、住民税の申告のやり方です。商品を購入した際の領収書がなく、売上−必要経費を自分で計算して申告するしかないのですが、このような方法でも大丈夫なのでしょうか。取引履歴は残っているので自分で計算できるのですが、領収書が一枚もないので不安です。 3点目は、親の扶養から外れないかです。現在アルバイトをしていますが、アルバイトの給与とフリマでの所得を合わせても103万の壁は越えないです。どのライン越えると不要から外れてしまうのでしょうか。 最後の4点目は、今年未申告分を後から申告する場合の住民税はどれくらいかかるのかです。 2024年のフリマ所得は15万ほど、2025年は10万ほどです。また、後から申告することによるペナルティ(追徴税や保険料に関してなど)があれば教えていただきたいです。 長くなってしまい申し訳ないですが、お答えいただけると助かります

                              • 工事進行基準について

                                工事進行基準について教えてください。 認識としては10億以上の工事は出来高で分けて出来上がった分の決算で売り上げをあげなくてはいけないと思います。 たとえば3月決算の会社で10億以上の工事の工期が2026年3月から2028年8月までの工期だとして、原価が3月で一千万ほど上がっていた場合、今年の三月決算で売り上げをあげるべきなのでしょうか。来年に売り上げを上げようと思っていたのですが、一千万の工事原価がある場合は今年の三月に売り上げを上げるべきなのですか？

                                • 贈与税と住宅ローン控除について

                                  直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税について （8） 贈与を受けた年の翌年3月15日までにその家屋に居住することまたは同日後遅滞なくその家屋に居住することが確実であると見込まれること。 （注） 贈与を受けた年の翌年12月31日までにその家屋に居住していないときは、原則としてこの特例の適用を受けることはできませんので、修正申告が必要となります。 とあります。 同日後遅滞なくその家屋に居住することが確実というのは建築中であればいいのでしょうか？それとも一定以上完成していなければいけないのでしょうか？ 省エネ等住宅で証明書を提出すると1000万までになりますが、贈与税の申告を行う翌年3月15日時点で証明書が発行が間に合わなかった場合は500万になってしまうのでしょうか？ その場合は500万を超えた分は相続時精算課税制度の特別控除を適用する申告をすればいいのでしょうか？ 住宅ローン控除について 先行して土地を夫名義で現金で購入 建物をペアローンで購入。支払い割合に応じて共有登記 とした場合、妻はローン控除を受けることが出来ますか？ 土地と住宅で名義が一致していないといけないと聞いたことがあるのですが、土地の支払いも妻に出して貰う必要があるのでしょうか？また、その場合は建物の共有登記の割合と土地の割合は揃える必要があるのでしょうか？ 以上、ご教示よろしくお願いいたします。

                                  • 扶養について

                                    学生の娘が旦那の扶養に入っていたんですが、バイトをしており一昨年の収入が103万を超えていたと先日会社から話があったようです。会社側は税務署から連絡がきたとの事でした。その事から70,000円給料から減額とはなしです。この70,000円減と言うのはだとうなんでしょうか？

                                    • 固定資産台帳の事業供用開始日について

                                      事業主になる2年前に購入したPCの固定資産台帳の事業供用開始日の記載について迷っています。 事業供用開始日はどちらを言いますか？ ①事業主になり使用した日 ②2年前に事業に直結する作業を始めた日（ポートフォリオの作成） AI相談では、開業準備のためにパソコンで作業を開始した日②の回答でしたが、厳密的には、税理士さんの回答を参考ということでしたので質問致しました。

                                      • 金売却と税金について

                                        アルバイトで年間100万円ほど収入があるのですが、購入額のわからない金を売却する場合に売却益が50万円以下であれば収入との合計で税金の壁を超えていても住民税などはかからないのでしょうか？ よろしくお願いします。

                                        • 扶養内でのWワークと株式利益での確定申告と社会保険について教えてください

                                          昨年Wワークでの収入が110万円、株式譲渡(源泉あり特別口座)利益が21万円・配当利益が6万円の計137万円ありました。 Wワークの場合確定申告が必要と聞き、その時ですが株式(源泉あり特別口座)での利益も申告の必要はあるのでしょうか？ 必要となった場合は社会保険にも関わってくるかと思うのですが、扶養から外れてしまうのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

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