消費税に関する質問・相談一覧

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消費税の質問一覧

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  • 取引先として高速道路の会社を入力する必要ありますか？

    私は歩合制の保険代理店に勤務しています。確定申告が必要で、適格請求書発行事業者（インボイス登録事業者）として登録済みで、課税事業者課税事業者ですが高速道路を使用した場合は取引先として高速道路会社を入力する必要ありますか？ レシート撮影のサービスを利用していますが、取引先は入力必須項目にはなっていませんが、インボイス登録事業者として取引先を入力する必要がありますか？

  • 前月請求残高がある合計請求書書き方について

    市販の合計請求書を使ってます。 上から 合計金額165000 前月請求残高55000 別紙請求書110000税込 税率10%消費税額10000 税率10%金額100000 当月請求額165000 上記のように当月請求額に前月請求残高を含めても問題ないのでしょうか？ 別紙請求書がインボイスになります

  • 仕入れ時の決済手数料の勘定科目、税区分について

    海外からの材料輸入仕入れをfreeeで入力する際の決済手数料の勘定科目、税区分に関する質問です。 海外から商品の材料を仕入れる際に海外の外部決済サービス経由で決済する場合と仕入れ先の販売業者へ直接支払いする場合があるのですが、その際の決済手数料を外部決済サービスへ支払った場合と仕入れ先の販売業者へ支払った場合で勘定科目、税区分は変わりますでしょうか？ どちらの場合もクレジットカードを使用しており、決済手数料が発生します。 例えば 部品代：100ドル 送料：30ドル 決済手数料：10ドル の仕入れの場合、 部品代100ドルと送料30ドルはいずれの場合でも販売業者へ渡る金額ですので、科目=材料仕入、税区分=課対輸本 となるかと思いますが、 決済手数料10ドルは支払い方法によって外部決済業者か仕入れ先販売業者か支払い先が変わります。この場合、支払い先によって仕分けは変わるのでしょうか。 調べてみますと銀行の振込手数料などは「支払手数料」の科目で仕分けすると出るので、外部決済の場合は「支払手数料」の科目を使用するのが妥当なように思えます。 ただ販売業者へ直接決済手数料も含めて支払った場合は決済手数料も付随費用とみなして「材料仕入」の科目にできるのでしょうか。それともこちらも「支払手数料」で仕分けするのが妥当でしょうか。 また税区分についてですが、外部決済の場合は輸入申告の仕入れ書価格に決済手数料が含まれず海外の決済サービスのため税金が発生せず支払っていません。 一方販売業者へ決済手数料を支払う場合は、輸入申告の仕入れ書価格にも決済手数料が含まれるため、輸入消費税が課税され運送業者経由で支払っています。 この場合外部決済サービスの場合は税区分「対象外」、販売業者へ直接決済の場合は「課対輸本」であっていますでしょうか。 ご回答お待ちしております。

  • 宿泊費や交通費の立て替えについて

    個人事業主なんですが出張の際、宿泊費、交通費を負担してもらっているのですが、宿泊費は実費精算で交通費は高速代＋1km◯◯円で算出して請求しています。宿泊費は非課税、交通費は課税で問題ないでしょうか？宿泊費の領収書は自分の名前でもらっています。

  • 支払い手数料について

    支払い手数料が自動で「課対仕入（控80）10％」と表示されますが、そのまま登録すれば良いでしょうか？ 銀行振込手数料も専門家報酬も同じでしょうか？

  • 法人なりしたときの、資産の引き継ぎ方法について。

    米農家です。法人なりしたのですが、農業機械などの資産を引き継ぐ場合、どのような手続きが必要かお教え頂きたいです。

  • 外税0%での請求方法および売上計上時の税区分についてのご相談

    初めまして。 今年より開業届を提出し、動画編集の副業を行っております。 現在お付き合いを始めたクライアントより、請求書を「外税0%」で作成してほしいとの依頼があり、対応方法について判断に迷っております。 つきましては、以下2点についてご教示いただけますと幸いです。 ■質問 ①課税対象となる動画編集業務において、「外税0%」で請求書を発行することに問題はないでしょうか。 ②仮に「外税0%」で、1本3000円の動画編集を8本行った場合の収入の登録時は、以下の内容になりますでしょうか？ 　借方　勘定科目：売掛金　金額：24,000　税区分：対象外 　貸方　勘定科目：売上高　金額：24,000　税区分：課税売上10% お手数をおかけいたしますが、ご確認のほど何卒よろしくお願いいたします。

  • 実費相当額についてそ

    お客様のかわりに支払った費用を実費相当額として請求して問題ないでしょうか？私自身の売上の請求もあります。 上記の費用私宛のインボイスで税込11000として 売上20000税抜 ◯◯代実費相当額10000税抜 10%対象消費税額3000 税込合計金額33000 このような記載で問題ないでしょうか？

  • 4月いっぱいの期限の確定申告について。SNSアカウント運用の支出の税区分の項目について教えてほしいです。

    お世話になっております。 SNSでグルメアカウントの運用をしている者です。 かかった経費の入力について教えていただきたいです。 飲食店でのテイクアウトをした場合と、お店で飲食をした場合の支出の税区分の項目がたくさんありわかりません。 よろしくお願いいたします。

  • 立替金精算書について

    取引先の立替払いをしました。自分で作成した様式に手書きで立替金精算書を作成し、原本は自分が保管し取引先にはコピーを発行して問題ないでしょうか？

  • 新規開業企業の二割特例適用可能でしょうか

    昨年開業し今年3月に一期目の決算を迎え、この4月から二期目です。 資本金は100万円です。 免税業者でしたが、一期目初めの5カ月で売上（課税対象）・給与ともに1000万円を超えた為、二期目より課税業者となりました。 二期目は特定期間に1000万円を超えているので二割特例を適用はできないでしょうか。 また、一期目で売上5000万円を超えています。 簡易課税は適応可能でしょうか。 原則課税しか選択肢はございませんでしょうか。

  • 期末の消費税処理をせずに、申告してしまいました。

    期末の消費税処理をせずに、申告してしまいました。 数値は変わらないのですが・・・ 消費税の振替処理をした形に修正して再申告する必要はありますか？

  • 令和7年度　確定申告について

    未だに修正申告が終わらない状況です。担当者様曰く、事務所のネット状況が悪い為、メールができない。役所に外出があるので、返信は明日になります。。個人的な理由で、3日間メールのご返信、ご連絡はできないです。とのこと。担当者様のミスで、私がペナルティを受ける事になっているので、毎日不安なので、所長税理士の先生にメールをしたところ、ご返信が了解です。の一言のみ。修正申告はきちんとやっていただいてから、契約を解除しようと思います。契約書には自動継続、解除は1ヶ月前、書面にて。と記載されております。税務署から納付書が届いたり、ペナルティの費用の件などの時期を考えると、いつ頃に解約通知を提出すべきでしょうか？ 新しい税理士事務所に面談、契約書を作成していただく段階、事情等も相談させていただいております。

  • 特定期間中に支払った給与等の合計金額が1000万円以下の免税事業者である場合の簡易課税選択不適用届出書の記入の仕方について

    弊社は現在簡易課税制度を税務署に届け出ています。課税売上高が毎年ほぼ同じで1千030万円程です。最近知ったのですが、課税売上高が１千万円以上でも、給与支払総額が１千万以下であれば免税事業者に値する事だとの事。できれば免税事業者の申請をしたく思います。この場合は、消費税簡易課税制度選択不適用届出書を提出しなければいけないと思いますが、給与支払総額など記入する項目が見当たらないのですが、他に届出書なりあるのでしょうか。それとも参考事項のところに「給与支払総額が１千万円以下」と記入提出でよいのでしょうか。ご回答よろしくお願いいたします。

  • 不動産賃貸業の敷地外の駐車場契約の場合の税金の扱いについて

    今年の1月に新設法人を設立し、不動産賃貸業を初めて開始します。 敷地内に駐車場が無いため、敷地外の駐車場をオーナー地震で別途契約し、入居者に貸し出すことを考えているのですが、その場合の税金の扱いがどうなるのか伺いたいです。 【状況】 ・免税事業者 ・月額1台7,000円（税込み） ・駐車場の貸主と私が契約をし、入居者から家賃＋駐車場を回収する予定 実質こちらは立て替えて、その分入居者からもらうという仕組みになりますが、駐車場収入は非課税とならない為どのように対応すべきかアドバイスを頂ければ幸いです。

  • 簡易課税が使えるかどうか

    よろしくお願いします法人です だいぶ前から簡易課税を選択していてそれぞれ売上（税込、全て10％の売上のみ）が 2期前　4,900万円 1期前　4,800万円 今期　5,010万円 となりました 今期は税込では5,000万円を超えていますが、税抜きにすると5,000万円を下回るので 翌々期も簡易課税を使えるという認識で大丈夫でしょうか

  • 開業したての事業の消費税還付について

    新規就農として独立し、事業1年目で免税事業者になります。栽培作物の都合上、今年は実をつけないので事業としての売上はない予定です。しかし費用として機械設備投資に今年で700万円近くかかる予定です。現状の免税事業者だと消費税還付を受けられないという認識で間違いないでしょうか？来年も似たような状況（売上が少なく、費用が大きい）になるため課税事業者になった方がよい方がメリットが大きいと思ったのですがいかがでしょうか？

  • 公的資格更新の勘定科目について

    お世話になります。 前年度の公的資格の更新料(研修一体型ではない)を「研修費（課対仕入10％）」で処理していましたが、領収書を見返していると非課税と書かれていることに気づきました。 さらに改めて調べていると、国家資格や民間資格では勘定科目が異なるという記事を見かけたので教えていただきたいです。 ①課対仕入で処理していたものを非課税に訂正する手続きは必要なのか ②公的資格(介護福祉専門員)の更新料は研修費でも差支えないのか 以上２点を教えていただけましたら幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • 税理士さんへ相談していい線引きについて

    今年からしっかり副業を始めました。 副業するだけして経理？的なことが何もできていない状況です。 今更ですが確定申告に向けてどのような作業をしていけばいいのか調べながら悩んでおります。 そこで税理士さんへの相談も検討しているのですが、初めてですので料金の相場やそもそも基礎的なことを相談していいのか分からずここで質問させていただきました。 【相談したいこと】 ・副業を行ううえで私が行わなければいけない経理関係をどのように行えばいいか 　（どういう書類を作ってどういう書類を保存する必要があるのか） 　（来年以降青色申告を見込む場合どのように準備しておくべきか） 　（ポイ活の仕分け・記録など基準が不透明なものが多いものはどうすべきか） 　（ポイント利用の考え方（プライベート・副業）） 　（帳簿のつけかた？や経費の内容など基礎的な部分） 　※様々なことをなんとなく把握していますが体系的に理解して、自分または税理士さんへ確定申告をお願いできる状態にしたい ・税理士さんにはどういう内容をお願いできるのか 　（最低限私が行わなければならないことは） 　（料金次第で自分の作業を増やしたり減らしたりしたい） 　（都度払い？期間契約？） 　※税理士さんに全てお願いすることも検討していますが、今の収益ではおそらく厳しいんだろうなと考えております 【わたしの状況】 ・会社員で副業を行っている ・副業はポイ活、ポイントせどり、FXなど 　（経理や確定申告業務など含め基礎が安定したら別の副業も行う予定） ・2026年度は課税売上高が1000万を超えそう ・開業届や青色申告承認申請書は2026年度は未提出 ・インボイス未登録 ・支払いなどかなりぐちゃぐちゃな状態 　（ポイ活を行う影響で様々な口座やクレカでプライベートと副業の支払いが混在している）

  • 輸入消費税について

    商品を輸入するときは税関に消費税を納付して品物を受け取ると思いますが、こちらは物品が対象でしょうか？ 海外からサービスを受けるような取引ではどうなりますか？

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