消費税に関する質問・相談一覧

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消費税の質問一覧

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  • 領収書の登録番号漏れについて

    領収書の登録番号漏れがありました。支払い先は適格事業者です。領収書に追記して貰おうと思ってますが、訂正印や担当者印等、発行元が追記したという証明になるものが必要ですか？シヤチハタでもよいのでしょうか？そもそも再発行ではなく元の領収書に追記で大丈夫でしょうか？

  • 市からの補助金について

    市に対して申請していた火葬費補助金が口座に入金されました この入金について、会計ソフト上の勘定科目と税区分はどのように指定すればいいですか？ 雑収入➝非課税売上？

  • 未払消費税等の未計上の件

    一人法人社長になります。 2023年に課税事業者になりました。 ※2023年4月末決算の確定申告分で消費税申告を￥107,900、を6月末に計上し、 ※2024年4月末決算の確定申告分で消費税申告￥262,600を6月末に計上してしまいました。 前期決算書も【未払消費税他／￥ー107,900】で気付けば良かったのですが、今期の決算書の未払消費税他の欄が前期含めて【￥マイナス（ー）370,500】になってしまいました。この【￥ー370,500】未払消費税をどのように処理したら良いもでしょうか？ 教えて頂けると助かります。宜しくお願い致します。

  • 消費税（2割特例の経過措置）について

    フリーランスの個人事業主です。 インボイス制度が始まったきっかけで課税事業者になり、2割特例を使って確定申告をしています。 2024年の売上が1000万円を超えているため、2026年分は2割特例が使えないと思い、 簡易課税に切り替えたかったのですが、提出期限（2025年12月末）に間に合いませんでした。 2026年1月に「消費税簡易課税制度選択届出書」を提出しましたが、 適用開始課税期間を「2027年1月1日」で申請してしまいました。2026年1月1日に変更したいです。できますか？ 2割特例の経過措置で、届け出期間の緩和がある？と最近知りました。今から簡易課税にできるのかお伺いしたいです。 ●「消費税簡易課税制度選択届出書」の適用開始期間を変更できるのか ●2026年分は簡易課税を利用できるのか、もしくは本則課税になるのか ご教授のほど、何卒よろしくお願い申し上げます。

  • 法人の申告納税まで終わってから未払消費税の計上を忘れている事に気がつきました

    free申告を使って法人の決算申告納税までをはじめて行いました。未払法人税等は自動で計上されていたので未払消費税を自分で計上しなければならないことに気づきませんでした。これからどのように対処すればいいですか。また仮受消費税と仮払い消費税未払消費税の額に差額がでます。まだfree会計の年度締めは行っていません。仕訳の方法も教えてください。

  • 前期計上の未払消費税額が不足していた場合の処理について

    前期確定消費税の未払消費税計上額が違っていたため、納付後不足額が13円発生しました。 この13円は租税公課で仕訳を起こしてよいのでしょうか。

  • 取引先として高速道路の会社を入力する必要ありますか？

    私は歩合制の保険代理店に勤務しています。確定申告が必要で、適格請求書発行事業者（インボイス登録事業者）として登録済みで、課税事業者課税事業者ですが高速道路を使用した場合は取引先として高速道路会社を入力する必要ありますか？ レシート撮影のサービスを利用していますが、取引先は入力必須項目にはなっていませんが、インボイス登録事業者として取引先を入力する必要がありますか？

  • 前月請求残高がある合計請求書書き方について

    市販の合計請求書を使ってます。 上から 合計金額165000 前月請求残高55000 別紙請求書110000税込 税率10%消費税額10000 税率10%金額100000 当月請求額165000 上記のように当月請求額に前月請求残高を含めても問題ないのでしょうか？ 別紙請求書がインボイスになります

  • 仕入れ時の決済手数料の勘定科目、税区分について

    海外からの材料輸入仕入れをfreeeで入力する際の決済手数料の勘定科目、税区分に関する質問です。 海外から商品の材料を仕入れる際に海外の外部決済サービス経由で決済する場合と仕入れ先の販売業者へ直接支払いする場合があるのですが、その際の決済手数料を外部決済サービスへ支払った場合と仕入れ先の販売業者へ支払った場合で勘定科目、税区分は変わりますでしょうか？ どちらの場合もクレジットカードを使用しており、決済手数料が発生します。 例えば 部品代：100ドル 送料：30ドル 決済手数料：10ドル の仕入れの場合、 部品代100ドルと送料30ドルはいずれの場合でも販売業者へ渡る金額ですので、科目=材料仕入、税区分=課対輸本 となるかと思いますが、 決済手数料10ドルは支払い方法によって外部決済業者か仕入れ先販売業者か支払い先が変わります。この場合、支払い先によって仕分けは変わるのでしょうか。 調べてみますと銀行の振込手数料などは「支払手数料」の科目で仕分けすると出るので、外部決済の場合は「支払手数料」の科目を使用するのが妥当なように思えます。 ただ販売業者へ直接決済手数料も含めて支払った場合は決済手数料も付随費用とみなして「材料仕入」の科目にできるのでしょうか。それともこちらも「支払手数料」で仕分けするのが妥当でしょうか。 また税区分についてですが、外部決済の場合は輸入申告の仕入れ書価格に決済手数料が含まれず海外の決済サービスのため税金が発生せず支払っていません。 一方販売業者へ決済手数料を支払う場合は、輸入申告の仕入れ書価格にも決済手数料が含まれるため、輸入消費税が課税され運送業者経由で支払っています。 この場合外部決済サービスの場合は税区分「対象外」、販売業者へ直接決済の場合は「課対輸本」であっていますでしょうか。 ご回答お待ちしております。

  • 宿泊費や交通費の立て替えについて

    個人事業主なんですが出張の際、宿泊費、交通費を負担してもらっているのですが、宿泊費は実費精算で交通費は高速代＋1km◯◯円で算出して請求しています。宿泊費は非課税、交通費は課税で問題ないでしょうか？宿泊費の領収書は自分の名前でもらっています。

  • 支払い手数料について

    支払い手数料が自動で「課対仕入（控80）10％」と表示されますが、そのまま登録すれば良いでしょうか？ 銀行振込手数料も専門家報酬も同じでしょうか？

  • 法人なりしたときの、資産の引き継ぎ方法について。

    米農家です。法人なりしたのですが、農業機械などの資産を引き継ぐ場合、どのような手続きが必要かお教え頂きたいです。

  • 外税0%での請求方法および売上計上時の税区分についてのご相談

    初めまして。 今年より開業届を提出し、動画編集の副業を行っております。 現在お付き合いを始めたクライアントより、請求書を「外税0%」で作成してほしいとの依頼があり、対応方法について判断に迷っております。 つきましては、以下2点についてご教示いただけますと幸いです。 ■質問 ①課税対象となる動画編集業務において、「外税0%」で請求書を発行することに問題はないでしょうか。 ②仮に「外税0%」で、1本3000円の動画編集を8本行った場合の収入の登録時は、以下の内容になりますでしょうか？ 　借方　勘定科目：売掛金　金額：24,000　税区分：対象外 　貸方　勘定科目：売上高　金額：24,000　税区分：課税売上10% お手数をおかけいたしますが、ご確認のほど何卒よろしくお願いいたします。

  • 実費相当額についてそ

    お客様のかわりに支払った費用を実費相当額として請求して問題ないでしょうか？私自身の売上の請求もあります。 上記の費用私宛のインボイスで税込11000として 売上20000税抜 ◯◯代実費相当額10000税抜 10%対象消費税額3000 税込合計金額33000 このような記載で問題ないでしょうか？

  • 4月いっぱいの期限の確定申告について。SNSアカウント運用の支出の税区分の項目について教えてほしいです。

    お世話になっております。 SNSでグルメアカウントの運用をしている者です。 かかった経費の入力について教えていただきたいです。 飲食店でのテイクアウトをした場合と、お店で飲食をした場合の支出の税区分の項目がたくさんありわかりません。 よろしくお願いいたします。

  • 立替金精算書について

    取引先の立替払いをしました。自分で作成した様式に手書きで立替金精算書を作成し、原本は自分が保管し取引先にはコピーを発行して問題ないでしょうか？

  • 新規開業企業の二割特例適用可能でしょうか

    昨年開業し今年3月に一期目の決算を迎え、この4月から二期目です。 資本金は100万円です。 免税業者でしたが、一期目初めの5カ月で売上（課税対象）・給与ともに1000万円を超えた為、二期目より課税業者となりました。 二期目は特定期間に1000万円を超えているので二割特例を適用はできないでしょうか。 また、一期目で売上5000万円を超えています。 簡易課税は適応可能でしょうか。 原則課税しか選択肢はございませんでしょうか。

  • 期末の消費税処理をせずに、申告してしまいました。

    期末の消費税処理をせずに、申告してしまいました。 数値は変わらないのですが・・・ 消費税の振替処理をした形に修正して再申告する必要はありますか？

  • 令和7年度　確定申告について

    未だに修正申告が終わらない状況です。担当者様曰く、事務所のネット状況が悪い為、メールができない。役所に外出があるので、返信は明日になります。。個人的な理由で、3日間メールのご返信、ご連絡はできないです。とのこと。担当者様のミスで、私がペナルティを受ける事になっているので、毎日不安なので、所長税理士の先生にメールをしたところ、ご返信が了解です。の一言のみ。修正申告はきちんとやっていただいてから、契約を解除しようと思います。契約書には自動継続、解除は1ヶ月前、書面にて。と記載されております。税務署から納付書が届いたり、ペナルティの費用の件などの時期を考えると、いつ頃に解約通知を提出すべきでしょうか？ 新しい税理士事務所に面談、契約書を作成していただく段階、事情等も相談させていただいております。

  • 特定期間中に支払った給与等の合計金額が1000万円以下の免税事業者である場合の簡易課税選択不適用届出書の記入の仕方について

    弊社は現在簡易課税制度を税務署に届け出ています。課税売上高が毎年ほぼ同じで1千030万円程です。最近知ったのですが、課税売上高が１千万円以上でも、給与支払総額が１千万以下であれば免税事業者に値する事だとの事。できれば免税事業者の申請をしたく思います。この場合は、消費税簡易課税制度選択不適用届出書を提出しなければいけないと思いますが、給与支払総額など記入する項目が見当たらないのですが、他に届出書なりあるのでしょうか。それとも参考事項のところに「給与支払総額が１千万円以下」と記入提出でよいのでしょうか。ご回答よろしくお願いいたします。

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