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新宿パートナーズ税理士事務所【初回のご面談は無料でおこなっております。お気軽にお問い合わせください。】の回答した質問⼀覧 | 税理士相談Q&A (最新の5件)

• 仮受け金（前受金・預かり金）の内訳書　が積み上がる件について

  ■質問
  freee申告の法人決算において「仮受金（前受金・預り金）の内訳書」の預り金残高について質問です

  貸借対照表上の預り金残高（小計）は正常と思われるのですが、内訳書上では毎年金額が積み上がっているようです

  ・仕訳入力に誤りがあるのか
  ・freee”会計”上のどこでエラーや集計不整合が起きているか
  ・前年分の積み上がりがあるためfreee申告側の「仮受金（前受金・預り金）の内訳書」を直接手入力修正して問題ないか

  をご教示いただきたいです

  ■現在の仮受金内訳書（簡略化）

  科目 / 期末残高 / 摘要
  預り金 / ＋40万円 / 厚生年金保険料預り分
  預り金 / ＋11万円 / 健康保険料預り分
  預り金 / ▲50万円 / 品目未選択
  小計 / 約1万円

  小計の約1万円は、役員報酬から天引きした当月分社会保険料残高と一致しており、貸借対照表の預り金残高とも一致しております

  そのため、内訳書上のみ集計表示がおかしい状態ではないかと考えております

  ■試したこと
  社会保険料納付時の仕訳で、預り金行に「品目」を設定していなかったため「品目未選択」に集計され相殺されてないのではと思い、1か月分のみ品目設定を追加し「会計連携」を行いましたが、変化はありませんでした

  参考：
  https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/202847360-%E7%B5%A6%E4%B8%8E-%E5%BD%B9%E5%93%A1%E5%A0%B1%E9%85%AC%E3%81%AE%E6%94%AF%E6%89%95%E3%81%84%E3%82%92%E8%A8%98%E5%B8%B3%E3%81%99%E3%82%8B

  ■イメージしている表示

  預り金 / 7,000円 / 厚生年金保険料（預り分）
  預り金 / 3,000円 / 健康保険料（預り分）
  小計 / 約1万円

  ■仕訳の入力内容

  ◆役員報酬支払時
  借方：
  役員報酬 50,000
  貸方：
  預り金 7,000（厚生年金保険料預り分）
  預り金 3,000（健康保険料預り分）
  現金 40,000

  ◆社会保険料納付時
  借方：
  法定福利費 10,000
  預り金 10,000
  法定福利費 316
  貸方：
  現金 20,316

  ご確認いただけますと幸いです

  • 回答日：2026/05/15
  • 法人決算
  • 回答数：2件

• 開業費の入力時に発生した未確定勘定について

  2026年4月6日に開業し、開業費を１つ１つレシートをスマホで撮影➔取引入力しました。（日付：4月6日、勘定科目：開業費、口座：プライベート資金、で入力）
  全ての開業費のレシートを撮影➔取引入力し、その後、固定資産台帳に合計金額を入力し、開始残高の開業費の欄にも同じ合計金額を入力したところ、開始残高の設定ページに未確定勘定が出てしまいました。
  これは、１つ１つ取引入力したのに開始残高の開業費の欄に合計金額を入力したせいで変に差額が出てしまった状態、という事なのでしょうか？
  私の様に開業費のレシートを１つ１つ撮影➔取引入力した場合は、開始残高設定ページの開業費の欄は0のままで固定資産台帳のみに合計金額を入力、で良いのかご教授いただけますと幸いです。
  未確定勘定が出て初めて変だなと気づき、撮影➔取引入力した分を全て削除してやり直した方がいいのか無知な為分からず、混乱しています。
  正直、100件近くあったので撮影➔取引入力したものを削除したくない、という思いもあります...。

  • 回答日：2026/05/15
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：2件
  • freeeの使い方

• グループ会社間の立替金の仕訳

  お世話になっております。
  弊社にはグループ会社があり、両方の経理を担当しております。
  給与源泉を納付する際に親会社の口座から子会社の分もまとめて現金をおろして処理しているのですが、この処理の仕訳が適切かどうかの判断ができません。
  もし不適切な場合、正しい仕訳を教えてください。
  現在は以下の処理をしています。

  子会社
  給与/普通預金｜○月分給与
  　　/立替金（親会社）｜○月分給与源泉

  親会社
  給与/普通預金｜○月分給与
  　　/預り金｜○月分給与源泉

  預り金｜○月分給与源泉　　　　　　　　　　　/現金
  立替金（子会社）｜○月分給与源泉（子会社分）/

  • 回答日：2026/05/15
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：3件

• 請求書の発行日付と計上日について

  時系列で詳しく書きます。
  1月から5月末まで、私の会社でコンサルティング契約を毎月40万円（税別）でＡ社としています。
  同時にＢさん（個人事業主）へ月額20万円（税別）で1月から５月まで契約しております。
  Ａ社からは当月分を翌月25日へ入金があります。
  また、Ｂさんへは、1月から5月までの計5か月分をまとめて、6月30日に支払います。

  ただ、事務の手続きが少し遅れて、1月分の請求書の発行日付が2月9日となってしまい、1月分のコンサルティングフィーの請求書を2月9日に発行しました。
  入金日は2月25日です。
  また、2月分が3月2日発行、3月分が4月2日、4月分からはきちんと月末発行の4月30日にしております。
  freeeでの収入（売上）の計上日について、ご教示ください。
  例えば、1月分は請求書発行日付ではなく、1月31日でもよろしいのでしょうか？2月、3月もそれぞれ同様でもよろしいのでしょうか？
  それとも、あくまでも、請求書発行日付が計上日にしないといけないでしょうか？

  • 回答日：2026/05/15
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：2件

• 立替金処理について

  個人事業主で事業を行っております。
  昨年取引先より研修にかかる移動費など取引先にて実費負担と聞いていたので立替金処理を行っていましたが、報酬と一緒に交通費も請求書にて取引先に（請求先が作成する当社から取引先への請求書を作成）請求する形になってしまいました。

  その請求書には交通費にも消費税が記載されておりましたが当社としては立替金にて計上して良いのでしょうか。
  交通費の領収書も取引先名にて発行しており一緒に添付しております。

  昨年度立替金として処理しており確定申告も終わってから発覚し処理に困っています。

  どうかアドバイスを頂けたらと思います。

  • 回答日：2026/05/15
  • 経理・記帳・仕訳
  • 回答数：3件

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依頼内容

月次で面談・監査

✅法人決算｜固定担当×早いレスポンスで安心の対応体制 担当者が毎年変わることなく、チャットを中心にスピーディーな対応を徹底。 建設業の法人様では、急な税務署対応や決算期の処理でも即対応し、経営判断のスピードアップにも貢献。決算直前での節税対策も機動的に実行できました。

確定申告のみ対応

✅個人確定申告｜副業や初申告でもストレスなく完了 初めて確定申告が必要となった副業の方へ、freeeの操作支援から帳簿整理まで対応。 X（旧Twitter）での収益化をされたお客様には、PayPalやGoogle明細の整理・記帳代行までサポートし、安心して初申告を終えられたと好評です。

法人の税務調査

✅税務調査｜調査も慌てず対応 調査対象になった際も事前の準備から立会い対応まで実施。 飲食店のクライアントでは、レジ売上の整合確認や福利厚生費の区分整理を事前に行い、結果的に指摘ゼロで調査を終えられました。

個人の節税対策

✅節税対策｜役員報酬の見直し＋制度活用で納税最適化 利益が増加した法人に対し、役員報酬や賞与の調整、中小企業投資促進税制の活用を提案。 医療法人では、医療機器の購入計画と報酬設計を組み合わせ、税負担を抑えつつ資金繰りも安定させました。

記帳指導(自計化)

✅経理・記帳業務｜freeeによる自動化＋固定担当で安心運用 ネット販売業のお客様に対し、freee導入から帳簿の自動仕訳設定、請求書・銀行連携まで構築。 固定担当制で毎月の疑問にも即レス対応し、経理が苦手でも月次の数字が読めるようになり、意思決定のスピードも向上。

その他対応可能サービス

• 決算申告のみ対応
• 記帳代行
• 経理代行(個人/小規模法人)
• 経理代行(中大規模法人)
• 経理指導(個人/小規模法人)
• 経理指導(中大規模法人)
• 普通法人設立(株式/合同/合資など)
• 法人の節税対策
• 借入(金融機関)
• 助成金/補助金
• 個人の税務調査
• 相続税対策
• 贈与税対策
• 事業承継
• M&A
• 株式上場(IPO)支援
• 経営計画策定
• 国際税務
• 年末調整・法定調書作成
• 給与計算代行
• 給与計算指導
• 人事労務手続き代行(入退社/保険など)

対応業種

建設

✅建設業｜工事別の原価が見えず赤字現場が続出 案件単位の利益が把握できず、赤字現場の早期発見ができない状態。 → freee会計で現場別管理を構築。外注費・材料費・人件費を紐付けて見える化。

不動産・レンタル

✅不動産業｜賃貸管理会社の月次管理改善 減価償却の計算ミスと修繕費の処理ズレで、毎年修正申告が発生。 → 建物構造ごとの耐用年数を再設定し、freee会計にルール反映。 税務調査でも指摘ゼロで、銀行融資の際も信頼性が向上。

小売・卸売

✅小売・卸業｜輸出取引が増えたのに、還付も節税もできてない 海外向け売上が伸びたが、帳簿や保存書類が未整備で免税扱いにならない。 → freee＋外部アプリで輸出取引の抽出と保存対応を支援。 初年度で消費税80万円の還付＋翌期以降も仕組み化。

医療・福祉

✅医療業｜ドクターの経営判断が「勘と経験」頼りに 月次試算表が読みにくく、設備投資や採用の判断が後手に。 → 医師会出身税理士が医療収支を分かりやすく整理。 診療科目別の収支や患者単価も可視化し、経営改善に活用。

飲食

✅飲食業｜売上は伸びてるのに、なぜかお金が残らない 日々の売上は好調だが、利益や資金残高がまったく読めない。 → 現金・キャッシュレスを連動し、日次の利益管理表を作成。 オーナーが毎月利益を把握できるようになり、6ヶ月で粗利改善＋支出最適化へ。

その他対応可能分野

• 農林水産業・鉱業
• 製造・加工
• IT
• 運輸・物流
• 金融・保険
• 士業・学術・専門技術サービス
• デザイン・制作
• レジャー・娯楽
• 生活関連サービス（理美容・冠婚葬祭・引っ越し等）
• 教育・学習支援
• その他サービス（人材派遣・紹介・機器整備等）

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