国際税務・海外税務に関する質問・相談一覧

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国際税務・海外税務の質問一覧

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276件中1-20件を表示

  • 輸出における輸送費の売上計上について

    弊社、卸売の企業でBtoB、BtoCの販売、輸出事業も行っています。 質門としてはインコタームズFCA契約の輸出にも関わらず、空港や港で発生した輸送費、保険料の社内処理は売上計上するべき、国内取引・販売と比較した際どうかを知りたいです。 FCA契約は、商品の国内輸送は輸出者負担、空港や港到着から発生するコストは 輸入者負担になります。また輸出者負担のコストは商品代に乗せて販売します。 ➡商品+国内輸送費＝商業インボイスに記載 　空港、港での発生費用、運賃 + 保険料=輸入者の支払負担、フォーワーダー(輸出代行業者)が算出、フォーワーダー➡輸出者(弊社)➡輸入者(取引先)の順に請求、入金で輸入者負担のコストを取り扱っています。 輸入者が輸出者へこのコスト分の入金を頂いた際、これを売上に計上しようと弊社では議論になっています。商品代に乗せていない分のコストであり、輸入者の支払義務であるコストのため、売上計上は不適切ではという意見があります。 それに対し国内取引、販売のケースと比較した場合は適切ではという意見もありました。 商品代+送料(宅急便利用など)=支払額(消費者負担) この場合、送料も含め売上計上での対応をしている、輸出での上記輸送費も 同様の理由で売上計上でも問題ないのでは？という意見もありました。 売上計上ないしは立替金対応かの適切な社内処理、また輸出輸送費の売上計上はレアケースだと貿易関係機関には伺っておりますが、発生するリスク等あればご教示ください。

    • 海外から日本の口座に送金

      こんにちは。私(日本人)はイギリス人の夫とイギリスに在住です。イギリスの家を売り払いその資金で日本に帰国を考えております。只今私は日本では非居住者になっております。まとまった金額をイギリスから日本に送金する前に私だけ一時日本に戻り、住居先、銀行口座や役所関係の事を済ませようかと考えておりました。そしてイギリスに戻った後、イギリスの私の口座から日本の私の口座に送金をしようかと考えておりましたが、この方法だと私が非居住者ではなくなっている為、送金に税金を課せられるのでしょうか？　ご回答頂ければ幸いです。よろしくお願い致します。

      • 海外転出後（非居住者）の2025年分確定申告における住所・納税管理人の扱いについて

        お世話になっております。 海外移住後の税務対応についてご相談させていただきます。 私は2025年7月21日よりドイツに中長期滞在しており、すでに日本の市区町村役場にて海外転出届を提出済みのため、日本では非居住者扱いとなっております。 現在も日本のクライアントと業務委託契約を継続しており、ドイツでは2025年12月にフリーランスビザを取得しました。 （2026年1月以降、ドイツでの納税に切り替える予定です。） なお、ビザ取得までの期間については日本の税制に基づいて対応をしておりました。 ・報酬は日本の銀行口座で受領 ・請求書には日本の住所（実家）を記載 このような状況を踏まえ、以下についてご確認させてください。 【ご質問】 ① 2025年分の確定申告における住所の扱いについて ・日本出国時に納税管理人の登録は済んでおります ・e-Taxは海外からも利用可能な状態で登録済みで、実際に使用できることも確認しております この場合、確定申告書に記載する「住所」は ・納税管理人の住所 ・日本で最後に居住していた住所 のどちらを記載すべきでしょうか。 ② freee（会計ソフト）で確定申告を行う際の入力方法について freeeで確定申告を進める際、 「住所」および「管轄税務署」を入力する項目があり、 「2026年1月1日時点の住所が異なる」というチェック欄があります。 この場合、 ・「2026年1月1日時点の住所が異なる」にチェックを入れて、納税管理人の住所を入力するのか ・「2026年1月1日時点の住所が異なる」にチェックを入れず、そのまま進めるのか どちらが正しい対応になるのか、ご教示いただけますと幸いです。

        • 海外勤務時に受け取った給料の残りを日本に送金するケース

          10年ほど前に海外勤務していた時に受け取った給料の残りを、現地から日本に送金するケースで日本での納税は発生するでしょうか？金額は500万円ほど。現地で給料をもらっていたときは、日本では非居住者で、現地で所得税は納税済みです。現地の口座をそのまま、しばらく解約しに行く事が出来ず、最近、ようやく現地に赴き、解約して日本に送金することができました。 気になっているのは、最近の円安で、10年前と比べて円換算で、金額が膨らんだことと、私が日本の居住者である間の現地の銀行金利が日本で課税になるかと言うことです。

          • 中国の銀行口座に毎月のコンサルタント料が源泉税引かれて支払われてます。

            質問は、中国の口座に源泉徴収された金額が振り込まれてます。月20000人民元ですが、1790人民元引かれた18210人民元が口座振り込まれています。freeeでは、18210人民元を当日のTTMレートで日本円で売り上げを入力しています。税区分は、対象外としていますが、このまま確定申告すると18210人民元に対して、日本の税金も支払う事になりますが、freeeでに入力方法を教えてください。

            • 日本の非居住者が得た暗号通貨などの利益について

              私は日本からは住民票を抜いており、海外に住んでいます。 1年以上海外生活で、生活の実態が日本にあるとは言えません。 さまざまな都合上、所得税は日本に納めております。 この場合、以下の理解で合っていますか？ 1. 日本の非居住者となるので、居住者が対象となる医療費控除などは受けられない。 2. 日本の非居住者となるので、趣味の暗号通貨や、日々の買い物の為替差益で得た利益は、日本に対して申告義務はない (住んでいる国、つまり海外で申告する)。

              • 401k解約時の提出書類について

                401kの解約及び一括引出しをする場合、401k解約時に運用会社に提出すべき書類は何ですか？ W-8BENの他に何を送れば良いですか？ 例えば、パスポートのコピー、受け取り方について記載したカバーレター(要望書？)など…必要なものがあれば、至急、知りたいのですが…。

                • 海外滞在期間中、外貨で支払いを受けた収入について

                  私は2024年10月~現在まで、海外を転々としながらリモートで働いています。 今回は2025年分の収入についてご相談したいです。 まず、収入と居住期間についての詳細を以下に示します。 <収入について> 企業A. 2025年1月~8月: EUに本社を置く会社からDeel経由で給与を貰っていました (雇用形態：Contractor) フルタイム(1日8時間)勤務で、毎月末に決まった額を貰う形でした。 企業B. 2025年3月~: EUに本社を置く会社からWise経由で給与を貰っていました (雇用形態：フリーランス) この案件はEURXXという形です。その月に行った案件をまとめてInvoiceを発行し、翌月に支払われるという形です。 ＜日本の居住者期間について＞ 2025年1月~6月11日：日本の実家の住所に住民票を置いている形で海外で暮らしていました。 2025年6月12日に、「海外転出届」を提出しました（非居住者化）。 Q1. この場合、2025年1月～5月までに得たの収入については、確定申告をする必要があるのでしょうか？ Q2. また、6月分の給与についてもする必要はありますでしょうか？ ＜売上計上日に関する質問＞ Q3. また、売上計上日は 企業Aと企業Bの会社それぞれ以下の認識でよいのでしょうか？ 企業A：月末日（レートも1月31日のTTM） 企業B: 各案件の納品日（レートはその案件を納品した日のTTM） 何卒宜しくお願い致します。

                  • カナダ留学中の日本での収入について

                    現在、カナダで Co-op 留学を予定しており、留学期間は約1年半です。 学業と並行してカナダでのアルバイト（週24時間以内の就労制限）を行う予定ですが、 これに加えて、日本の企業・クライアントからオンライン業務委託で収入を得ることを検討しています。 そこで、以下の点についてご相談させていただきたいです。 ① Co-op 留学中に、カナダでの就労とは別に「日本からのオンライン業務委託の仕事」で収入を得ても、 　日本・カナダ双方の法律／税務／ビザ規定の観点で問題はありませんでしょうか。 　（アルバイト・副業扱いになるか、留学生ビザに抵触する可能性があるか等） ② 上記のオンライン業務委託収入について、 　日本での課税・確定申告が必要となるのか、またはカナダ側のみで申告すべきものとなるのか。 　「日本の非居住者」になる可能性がある点も含めて判断基準を教えていただきたいです。 ③ 日本の業務委託収入が月額18,000円程度と少額の場合でも、 　双方（日本／カナダ）で申告が必要になるか、また実務上どのような処理になるのか。 以上につきまして、必要な情報や書類等がありましたらお知らせいただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                    • 海外から日本の銀行口座への送金について

                      はじめまして．私は現在妻と米国に住んでおります． 米国に来て今年で8年になりますが，来年の4月程度を目途に日本を帰国することにいたしました． その際に銀行預金を日本の口座に移したいと思うのですが，一つ懸念があり質問させていただくことといたしました．以下に箇条書きで質問させていただきます． （１）妻の口座には現在日本円にして7000万円程度，私の口座には200万円程度の預金があります．これらを日本の口座に送金したいのですが，税金絡みで提出しなければならない書類があると聞きました．どういった書類をどのタイミングで用意すればよいのでしょうか？ （２）日本の口座には私の口座しかありませんのでそちらに送りたいのですが，問題ありませんでしょうか？（素人意見ですが贈与税がかかるのでは？との話も耳にしました） 以上ですが，ご返答いただければ幸いです．必要であれば税理士さんにお任せすることも考えております． どうぞよろしくお願いいたします．

                      • 雑所得?

                        海外から日本に送金したアメリカドルを日本円に換金した際に税金は発生しますか？ この場合は為替差益が生じないので雑所得ではないと思うのですけど....... どのような判断になるのでしょうか? 確定申告不要なのでしょうか? 宜しくお願い致します｡

                        • フリーランスの海外移住

                          はじめまして、佐藤と申します。 私は、フリーランスで開業届を出し、現在は、個人事業主として働いております。(給与ではなく「所得」が発生しています。) 【経歴・現状】 •2023年半ばから韓国に移住 　•海外転出届提出済み（日本の非居住者） 　•納税管理人届出済み •2025年に韓国人と結婚し、韓国国内に生計を同一とする家族あり 【現在の働き方】 •日本企業からの仕事を受注 •韓国の自宅でフルリモート勤務 •報酬は日本の銀行口座に日本円で振り込まれる (その他、韓国では一才の給与・所得は発生していません) この場合、確定申告は日本・韓国のどちらで行うべきでしょうか。または両方で申告し、外国税額控除を使うのが正しいでしょうか。 調べても確実な情報が見つからず、今回ご質問させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                          • アメリカ軍からもらうmonthly benefit compensationについて

                            今現在日本に住んでいます。 夫が元アメリカ軍人で、最近病気のためアメリカ軍からのmonthly benefit compensation が3,800ドルほど出ることになりました。これは課税対象の収入になりますか。現在夫は仕事をしておらず、個人事業主である私を手伝う専従者になってます。この収入で専従者から外れてしまいますか。

                            • 海外居住者（個人事業者）への役務委託費支払いに関する税務処理

                              個人事業主（開業しているインボイス事業者）です。海外居住の個人事業者にコンピュータプログラム作成を委託しようとしています。質問が２つあります。①消費税は非課税のようですが、国内の免税事業者への支払いと同じような８割の仮払消費税計上の特例措置を適用できますか。②所得税の源泉徴収が必要なのでしょうか。委託金額は毎月２万円程度です。よろしくお願いします。

                              • 海外送金について

                                海外在住勤務中で、現在建築中の日本の新築マンション(約7000万)の購入を考えています。 日本では住民票をおいているものの収入が無いため、国内ローンは不可で、現地海外金融機関からのローンを組んで融資してもらい給料から返済してゆくつもりです。頭金に10％の700万円を契約時に支払うのですが、これは自己の貯蓄から海外送金しようと考えています。 その際、この頭金を海外送金した場合、税務署からお尋ねがきたら、どのように説明し、どんな書類を用意しておけばいいのか、アドバイス下さい。 勤務先の社員証明、給料明細、現地での税金支払い証明などでしょうか? 給料明細などは、700万に相当する何ヶ月分/何年分の書類が必要なのでしょか? お時間ありがとうございます。

                                • 海外送金について

                                  海外在住勤務中で現在建築中の日本の新築マンションの購入(約7000万)を考えております。 資金は在住先の海外金融機関の融資を申請依頼予定です。購入決断したならば、 売買契約の際、頭金10%を支払わなければなりません。その際、700万円近く海外送金することになります。そこで、後日この頭金送金について税務署からのお尋ね通知などがもし来れば、慌て無いように、事前に用意しておくべき書類や知っておいた方が良い注意点など、そのように対応すれば良いか、ぜひアドバイスください。 1)頭金は自己の勤務からの給料貯蓄から支払う場合 ２)頭金も海外金融機関融資で支払う場合 もし違い等があれば教えて下さい。 お忙しい中恐れ入ります。お時間どうもありがとうございました。

                                  • 外国籍の夫が 本国の資産を送金する場合は？

                                    私は日本籍、日本在住。夫は外国籍で日本在住、在住カードも保持しております。結婚6年目になります。夫はすでに引退しており、本国の政府から月々年金のような形での収入が本国の収入であり、それに伴う納税も自国でなされております。資産は本国で代理人によって管理されています。本国の資産から、月々、我々ふたりの日本での生活費を、妻（私）あてに代理人に送金してもらっていました。 夫はこの先本国へは帰らない予定です。この先、いくらかのまとまったお金を本国から日本へ送金する際、本人の口座あてであれば税金等の問題はないでしょうか。また、妻（私）名義の口座への送金の際はどのような税のルールがあるでしょうか。

                                    • 日本不動産購入の海外送金について

                                      現在、香港で在住勤務中で、所得税務等は現地法に従い納めております。自分使用の目的で、将来帰国の準備の為、日本のマンション(価格約6800万)を購入するか思案中です。 住民票は日本に置いていますが、日本へ帰国できる日数は、現在のところ年間100日程度です。日本での定期所得がない為、日本金融機関からの融資は不可に近いようで、在住している現地金融機関なら勤務給料所得があるのでローンが組める見込みがあり、その場合、マンション代金一括を販売不動産指定口座へ海外送金する場合の注意点など教えて下さい。そして購入登記終了後、税務署からの資金の出どころ等のお尋ね連絡が来た場合は、海外金融機関からの融資である事を証明し、登記後は毎年固定資産税を支払ってゆくとう、流れでいいのでしょうか? 税務署関係から連絡が来るであろう通知には、どんなものがあるのでしょうか? 前もって、準備し、知っておくべき知識、要点など、ぜひ教えて下さい。 お時間どうもありがとうございます。

                                      • 外国人夫の確定申告

                                        アメリカ人の夫が8月から配偶者ビザで日本に住んでいます。 夫はリタイアしていて、アメリカの口座に振り込まれる年金（アメリカの年金）で生活しています。 過去に日本に住んだことがありません。 日本に来て数ヶ月です。 この場合、夫の確定申告は居住者としてでしょうか？ それとも非永住者としてですか？ どちらかはっきりわかりません。 教えて頂けるとありがたいです。 どうぞ宜しくお願い致します。

                                      • ヨーロッパのジョージアの税務上の居住者になった場合の米国証券会社を利用した米国株式取引による利益への課税について

                                        現在私は日本の税務上の居住者ですが、来年ヨーロッパのジョージアへの移住を検討しています。 移住後、183日以上滞在してジョージアの税務上の居住者となり、現地で納税する予定です。 現地移住後は米国株式やETFの取引には米国の証券会社（Interactive Brokers 証券）を利用したいと考えています。 これらの取引による利益はどのように課税されますか？ また、ビザの取得はジョージアの税制が適用される条件となりますか？

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