国際税務・海外税務に関する質問・相談一覧

日本帰国予定　海外の家賃収入　確定申告の方法

20年以上ニュージーランドに在住してましたが、近々日本へ帰国予定です。日本では仕事をするつもです。 ニュージーランドを出るにあたり持ち家を貸出すことにしたため家賃収入が発生します。 何処の国で得た収入でも日本で確定申告をしないといけない事と二重課税を防ぐ措置がある事は何かで読んだのですが、日本の確定申告締め切りは3月中旬、しかしニュージーランドの確定申告期間は5月以降7月までとなります。この場合、ニュージーランドで所得税を支払う前に日本の確定申告を済ませないといけなくなります。 どこかで「国外の確定申告を先に済ませ、既に支払った所得税を日本の確定申告で調整するのが良い」と見たのですが、逆にニュージーランドの確定申告で調整することもできるのでしょうか？ それと、家賃収入がある毎にレートを記録しなければいけないのでしょうか？ お忙しい所恐縮ですが、ご回答いただけると本当に助かります。 どうぞよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/04/18
• 国際税務・海外税務
• 回答数：1件

• 所得税

イギリスから日本へ資産移動する際、どんなことに注意すればいいですか？

来年本帰国を予定しているので少しづつ資金を移動しています。海外から100万円を超える金額を送金すると税務署がチェックすると聞いたので、毎月95万円送っています。でも、イギリスの家を売って日本でマンションの購入を考えており、その際は大金を動かざるを得ません。どのようにすれば問題なく送金できますでしょうか？銀行名義、不動産名義は全て私です。

• 投稿日：2026/04/14
• 国際税務・海外税務
• 回答数：1件

• 所得税

外国で支払った経費（クレジット支払）における領収書現物の日付とクレジット明細書の日が相違している場合の取扱について教えてください

外国（ベトナム）で支払った経費（クレジット支払）における領収書現物の日付とクレジット明細書の日が相違しているのですが、すでに本人が帰国しておりますので領収書の差し替えが不可能なのですが経理上そのまま経費処理しても問題ありませんか？ ベトナムの国をとやかく言うつもりはありませんが、日本ほど伝票にあまり神経を使ってないみたいで・・・。

• 投稿日：2026/04/08
• 国際税務・海外税務
• 回答数：3件

• 法人税
• 所得税
• 経費・計上

海外の共同名義口座の利子、投資信託利益の確定申告について

海外在住時に開設した夫婦共同名義の銀行口座に残金があり、投資口座400万（3年満期）、savings口座200万、checking口座200万程度です。投資口座、通常口座それぞれの利子についての確定申告はいつ、夫婦どちら名義でやる必要がありますか？

• 投稿日：2026/03/28
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

海外留学にかかる確定申告について

現在正社員として勤務している会社を9月に退職し、9月中旬から海外の大学院に進学をします。海外渡航をする際に住民票を抜く予定です。8月に有給を取る関係で8月から9月の中旬まではタイミーなどでアルバイトをする予定です。この場合、タイミーなどで稼いだお金は海外にいても確定申告をしなければいけませんか?今の会社の勤務年数は約2年で、今年の1月には年末調整も終えています。

• 投稿日：2026/03/23
• 国際税務・海外税務
• 回答数：2件

ニューヨーク州政府のキャピタルケイン税について

ニューヨーク州政府のキャピタルゲイン税を納付した後でなければ、税務証明書は発行されず、ニューヨークに所在する取引所からの送金も最終的に行われません。これは州政府の課税権に基づくものです。私たちはこれに従うしかありません。 川原さんの状況を報告し協議した結果、ニューヨーク州の税務当局は、川原さんがニューヨーク州の最低キャピタルゲイン税率に基づいて納税する必要があると要求しました。最低税率は3%です。 ニューヨーク州政府の要請により、取引所が貸付を行う前に、この支払いを完了する必要があります。 365,743.61ドル（57,213,272.91円）*3％（税金）=1,716,400円 引いた額で送金可能ですか？

• 投稿日：2026/03/11
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

海外在住時の給与で得た外貨と為替差益

海外在住時に得た外貨の給与を現地の口座に保管し、日本に帰国してから日本の口座に外貨として送金しました。このあと為替レートが変化してから外貨を日本円に両替した場合、為替差益は生じえますか。また、生じうる場合、どの時期の為替レートを使って為替差益を計算すればよいでしょうか。

• 投稿日：2026/02/19
• 国際税務・海外税務
• 回答数：1件

アメリカ人の配偶者、個人事業主の場合の確定申告について

対象者の条件 ・2026年1月から個人事業主 ・2025年9月から配偶者ビザで日本居住 ・開業届は未提出(今月対応) ・見込み$150Kほど収入を年間で作れそう 配偶者ビザは昨年からなので最初の5年は非居住者扱いになるかと思います。 そのため、日本に持ち込んだお金(私への送金、引き出した分350万程度を想定)が課税対象になるのでしょうか。 本来日本に住んでいれば日本での納税が優先されると思うのですが非居住者の扱いがうまく理解できず課税対象とどちらの国のルールが優先されるかをお伺いしたいです。

• 投稿日：2026/02/19
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

非居住者用口座に変更せず外貨送金したい

数年海外在住中で、数か月後に本帰国する予定です。 こちらにある外貨の資金を円転せず全額日本に送金したいです。 日本の銀行口座を非居住者に変更せず保有中、マイナンバー登録済みで、マルチマネーにも対応可能な口座です。 課税のリスクから、非居住者のうちに日本に送金したほうが安全だというネットの書き込みをよく見ます。 しかし、日本の銀行口座を非居住者用に変更できるのは出国前で、今変更すると凍結と同じレベルの制限を受けると銀行側に確認しました。 つまり、日本に送金できません！ どうしたらよろしいでしょうか？

• 投稿日：2026/02/18
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

北米から日本へ本帰国、現地不動産売却予定

現在、夫婦共北米在住で2,3年後に日本へ本帰国したいと考えています。 主人は日本での在留許可ビザがあり、私は専業主婦の70代夫婦です。 　　本帰国の準備で税金の事など分からない点ばかりで、こちらに問い合わせさせていただきました。 質問ですが、 １，北米の家は2004年に購入し私と子供達が住んでおりました。主人が日本での会社勤務時は主人と私だけ住民票を入れていました。実際、私はカナダで子供達と生活し北米での税金申告をしていました。 　　主人は2008年から2021年の13年間は日本で働いていましたが、日本で5,000万円以上の資産にかかる「 国外財産調書制」の申告を知らず、2021年に北米へ戻ってきました。　この度、家を約６,000万円で売却するにあたり、日本での申告漏れで何かペナルティーになるのでしょうか？ ２，本帰国し住民登録した後、カナダの銀行の利子が良いので、少しずつ家売却金を日本に送金していくつもりですが、送金の際、日本で何か税金は掛かるのでしょうか？ ３，もし帰国前に私が主人から財産を3000万円ほどもらい、帰国後にそのお金で私名義の日本のマンションを購入する場合、贈与となるのでしょうか？ お手数ですが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/02/13
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

中国の銀行口座に毎月のコンサルタント料が源泉税引かれて支払われてます。

中国の口座に源泉徴収された金額が振り込まれてます。月20000人民元ですが、1790人民元引かれた18210人民元が口座に振り込まれています。freee会計では、20000人民元を当日のTTMレートで日本円で売り上げを入力しています。租税公課として-1790人民元、税区分は、対象外としています。今、Freee会計画面で確定申告しておりまして、2重課税にならないために第1表の税編集の外国税額控除に年間支払った税額343922円を入力しました。区分は、何を入れますか？或いは、他の表ですか？

• 投稿日：2026/02/12
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

海外から慰謝料を送金する場合の注意点について

外国から外国人元夫が日本人元妻に慰謝料を送金する場合、どんな注意が必要ですか。

• 投稿日：2026/02/09
• 国際税務・海外税務
• 回答数：2件

輸入仕入の際の確定申告について

freeeにおける輸入仕入の申告について、 輸入仕入高(課対輸本)：輸入許可通知書におけるCIF価格の合計 輸入仕入高(通関料)：代行先からの手数料を含む通関料請求額の合計 輸入仕入高(関税)：輸入許可通知書における関税合計 輸入仕入高(課対輸税10％)：輸入許可通知書における国税、税率7.8%の合計 輸入仕入高(地消貨割10%)：輸入許可通知書における地方税、22/78の合計 支払い手数料：上記のうち関税、国税、地方税を運送会社に支払った際の事務手数料数百円 上記をまとめてfreeeに支出として登録しました。 その内、仕入高は自身で買付時に支払い、通関料は代行先へ、そのほかは運送会社に支払っています。 この場合に、 ①まとめて入力するのではなく、支払い先ごとに分けて登録すべきか ②そもそもの入力内容に問題や間違いがあるか ③輸入許可通知書は添付すべきか 初めてのことなので、この登録で確定申告に進んでいいのか悩んでおります。 お手数ですがご確認をお願いいたします。

• 投稿日：2026/02/05
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

海外在住の個人/企業からのイラスト受託制作の税区分は「不課税（国外取引）」か「輸出売上（免税）」か

お世話になっております。freee会計の税区分について、海外取引の扱いで迷っているためご相談させてください。 私の状況 ・日本国内の個人事業主です（課税事業者、インボイス登録あり） ・業種：Websiteやグッズ用に使用するイラストやデザインの受託制作 ・取引先：海外在住の個人や企業（アメリカ、ヨーロッパ等） ・受注経路：SNSや、海外のプラットフォーム経由 ・納品：データ納品（PSDや画像データ等をオンラインで納品、物品の輸出はありません） ・納品した成果物は、海外在住の依頼者がSNSや配信プラットフォームで利用されます。 相談したい内容 このような「海外在住の個人もしくは企業から依頼を受け、日本で制作し、データで納品する受託制作」の売上について、freee会計の税区分はどれを選ぶのが適切でしょうか。 候補として迷っているものは以下です。 ・不課税（国外取引） ・輸出売上（免税）または輸出（0%）に相当する区分 ・その他、適切な区分があればご教示ください。 お手数おかけしますが、ご回答いただけますと幸いです。

• 投稿日：2026/02/03
• 国際税務・海外税務
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外国株式の「株式配当（ボーナス株）」に関する税務処理のご相談

外国株式の確定申告における税務上の取り扱いについて、専門的な見地からアドバイスをいただきたくご連絡いたしました。 ​1. 状況の概要 保有している外国株式において、現地の株主総会で「現金配当（Cash）」と「株式配当（Stock Dividend / Bonus Share）」の同時実施が決定されました。 ​2. 配当の内容 ​現金配当： 額面に対して12.5%が支払われ、現地で源泉徴収が行われています。 ​株式配当： 保有株数に対して12.5%の割合で新株が強制的に割り当てられました。 ※このボーナス株に選択権（Option）はなく、現地での源泉徴収も行われていません。 ​3. ご相談したい点 この「ボーナス株」の日本での処理について、実務上どちらが適切かご教示ください。 ​案A：株式無償割当て（0円取得）として処理 株主側に選択権がない強制的な割り当てである実態を重視し、取得費0円として株数のみを増やす（課税を将来の売却時まで繰り延べる）考え方。 ​案B：配当所得として申告する考え方 通知書上の名称が「Stock Dividend」であることを重視し、今期の配当所得として申告する考え方。 ​【特にお伺いしたい点】 もし「案B」を採用する場合、その評価額は以下のどちらを用いるのが日本の税務上一般的でしょうか。 ​●額面金額（Par Value） ​●交付時の時価（終値） ​「発行法人が交付のために減少させた剰余金の額」を基準とするならば、額面ベースになると考えておりますが、時価の方が高い場合に時価評価が必要になるのか、専門家の方々のご見解を伺いたいです。

• 投稿日：2026/02/02
• 国際税務・海外税務
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一時居住者が海外から受ける贈与に関する贈与税の課税関係について

現在、日本に居住して4年目で、在留資格は高度専門職です。 日本の税法上、「一時居住者」に該当すると理解しております。 海外に居住する外国人である両親から、両親名義の海外口座より、私名義の日本国内の銀行口座へ金銭の贈与を受ける予定です。 この場合、当該贈与は海外所在財産に該当するのか、また、日本の贈与税の課税対象となるのかについてご教示いただけますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/02/02
• 国際税務・海外税務
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国外転出時課税制度の対象資産について

お世話になります。国外転出時課税制度の対象資産について教えてください。ネットに基本的な対象資産は記述されていますが、詳細を知りたく。 株式交付信託(弊社では株式としてプールされるが退職するまでもらえない)、iDeco、国債、社債が該当するか教えてください。MMF、FXは対象であると理解しています。 また、本制度は渡航前での話であり、渡航後に株価急騰等により対象資産総額が1億円を越えたとしても報告対象外との認識です。

• 投稿日：2026/02/02
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

海外居住者の租税条約の考え方

初めまして。 現在タイにOビザで滞在をしています。住民票も抜いた状態です。 (夫も日本人でタイで勤務しています) 日本企業から収入を年間で130万円程度得る予定ですがその場合の納税はタイでしょうか？ タイ人やタイ国内向けの業務ではなく、日本企業で日本人向けの仕事をする予定です。

• 投稿日：2026/02/01
• 国際税務・海外税務
• 回答数：0件

FXで儲けた利益を清算しようとしたら先に税金を支払うように言われた

平素よりフィリップ証券株式会社（Phillip Securities Japan） の外国為替取引サービスをご利用いただき、誠にありがとうございます。 システムによる審査の結果、現在お客様の口座残高は26162.22ドル、そのうち利益金は12151.5ドル でございます。 当社の銀行決済および税務規定に基づき、出金手続きに際しては、利益部分より以下の費用をお支払いいただく必要がございます。 出金手数料：利益の 5％ 個人所得税：利益の 20％ 計算式： （12151.5 × 0.25）＝3037.88 ドル（470066.36円） したがいまして、お支払いいただく総額は470066.36円 となります。 2日以内（2026年02月02日まで） にお支払いを完了くださいますようお願い申し上げます。 ご入金の確認後、速やかにお客様の出金申請を処理いたします。

• 投稿日：2026/01/31
• 国際税務・海外税務
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外国所得についての確定申告

国外所得のみで生計を立てている場合に、日本の確定申告はどのように申請すれば良いのでしょうか。 しばらく日本国外で暮らし、昨年の夏に日本に外国人配偶者と日本へ帰国しました。外国人配偶者は居住者として初めて確定申告をするのですが、現在所得は国外の事業を通して外国通貨で受け取っています。相談者である妻は現在無職で、日本での生活費は国外にある夫婦の共同口座から日本の妻(相談者)の口座に送金しています。 所得の発生している外国での納税はしているので、その内容を日本での確定申告にも記載して所得申請を行うということで間違いないでしょうか。 この場合、日本での確定申告をする際注意すべきことはなんでしょうか。 よろしくお願いします。

• 投稿日：2026/01/31
• 国際税務・海外税務
• 回答数：1件