法人決算に関する質問・相談一覧

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法人決算の質問一覧

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  • 役員報酬変更のタイミングについて

    よろしくお願いします 9月決算の法人で、役員報酬の支払いは末締めで翌月15日払いにしています 役員報酬の変更は決算から3ヶ月以内と聞きますが 当社の場合 12月分で1月15日に払う分から変更、ということでも大丈夫でしょうか？

    • 清算会社で売上がなく、仮払消費税しか発生していない場合の期末の仕訳を教えて下さい。

      清算会社で売上がなく仮受消費税が０円で仮払消費税しか発生していない場合、期末に仮払消費税を消し込む仕訳を教えて頂きたい。

    • サ高住用の建物の貸し出しの消費税

      よろしくお願いします 当社で所有している建物を別の会社に貸し出します その会社はその建物でサ高住を運営し、利用者からお金をもらいます このとき、当社がその会社に貸し出す際にもらう賃料は非課税でしょうか？それとも課税でしょうか？

      • 合同会社の精算に伴う精算確定申告書作成時の役員借入金の債務免除処理方法について

        お世話になります。 このたび個人事業の延長で合同会社としていた会社を精算することとしました。 会社は赤字経営が続き、借入金はすべて代表社員である私からの役員借入金のみです。 なので役員借入金をすべて債務免除として処理したいのですが、会計上の債務免除処理方法について教えていただきたいです。 どうぞよろしくお願いいたします。

        • 分割払いからリボ払いに変更したカード払いの仕訳について

          分割払いからリボ払いに変更したカード払いの仕訳について知りたいです。 弊社は地方消費税や経費の一部をカード払いにしています。 カード払いにした際に、前任者が毎月下記のような処理を行っていました。 短期借入金①　A社※カード会社　10000 短期借入金②　A社※カード会社　30000 保険料　　　　B社※損保会社　　10000 消耗品費　　　×××　　　　　　20000 支払利息　　　利息　　　　　　　8000 短期借入金に計上していたのは、地方消費税です。 資金繰りの関係で、地方消費税をカード払い（分割払い）にしていました。 他方、保険料や消耗品費については一括払いです。 分割払いにした地方消費税とともに、月末ごとに銀行口座引落という形でこれらを支払っていましたが、実際には引落日に間に合わず、後日、小口現金から支払うことが慢性化していました。 資金繰りの改善や支払遅れの解消を図るべく、昨年11月より、これまで分割払いや一括払いにしていたものをすべてリボ払いに変更したのですが、この場合どのように処理すれば良いのでしょうか？ というのも、短期借入金として毎月処理していた地方消費税のうち、50万円強が元本として残っています。 既述したとおり、これまでこれらの元本について、返済のたびに毎月1万円など決まった額を計上していましたが、リボ払いになったために、各短期借入金の毎月の計上額が分かりません。 また、これまで消耗品費や保険料として計上していたものについても、リボ払いに変更したら、どのように処理すればよいのでしょうか？ どのような処理を行えばよいかご教示いただけますと幸いです。

          • 海外株(毎月配当型)の仕分けと申告に関して

            毎月配当の海外株の仕分けに関してですが、仕分けを受取配当金以外の仕分けの方法はありますか？すでに２重課税になっているので申告する必要が無いと思うのですがいかがでしょうか？

            • 会社を清算するときの残余財産の分配について

              残余財産が、現預金１０００万、土地建物が１５００万（実勢価格）であり、株主はAとBのみで持分５０％ずつです。資本金は１８００万です。 現預金をAに、土地建物をBに分配したい場合、Bは不足分を会社に払わないといけないでしょうか。 それともAに払えばよいでしょうか。

              • 定期預金満期時の登録について

                定期預金満期時の登録質問です 利息部分の雑収入登録：150円（税引き前の利息合計額） をする際の税区分は課税売上10％で合っていますか？

                • 移転した際の法人市民税や年末調整の処理について

                  2024年11月に埼玉県●●市にて創業し、2025年9月に東京都◎区に移転しました。 決算を迎え、埼玉県●●市の法人市民税の通知が来ましたが、2025年10月期（第1期）は赤字決算であるため、法人税は均等割（5万円）のみ対象となる認識です。 調べたところ、移転した場合、移転前と移転後の2つの自治体に分けて支払うとなっていますが、東京都からは年末調整の通知しかきていませんが、どのような事務処理を行えばよいんでしょうか？ また、埼玉県●●市に5万円納付すればよいのか、住所はどうするかなど、どのようにすればよいか、ご教示いただけますと幸いです。

                  • 当期純利益に法人税の還付金が含まれるのは何故ですか？

                    法人税の申告書を作成しています。 法人税の計算の基となる当期純利益に法人税の還付金が含まれるのは何故ですか？ 中間納税による過払い税金が戻ってきただけなのに所得とされるのは変な気がします。

                    • free会計の訂正の仕方

                      青色申告で申請していたが、青色申請ではなく、欠損金の繰り越しが出来ないと言われた。そのｆｒｅｅ会計の訂正の仕方を教えてほしい。

                      • 役員借入金と役員貸付金の相殺について

                        始めての決算処理（期日まで2週間）の際に役員貸付金と役員借入金の相殺処理を行おうとしております。その際に、税理士また税務署に相談してくださいとのことなのですが（Ｆｒｅｅのヘルプより）、してはいけないこと、又はしなくてはならないことの事柄がございますでしょうか。ご教授いただければ幸いです。

                        • スクールの入会金

                          お世話様です、法人です 事業に関係したあるスクールへ入会しました こちら入会金が70万円ほどなのですが、この場合の会計処理としては 繰延資産となりますでしょうか？

                          • 自社のレンタカーを自社で修理した場合について

                            よろしくお願いします 当社は自動車の修理やレンタカーの貸出をしています 今回お客さんに貸したレンタカーで、お客さんが事故ってしまいました その際修理は自社でやりました（修理代が税抜きで8万円、税込で88,000円です） この88,000円の請求で、お客さんの保険会社に請求したところ 自社で修理したなら消費税分はいらないでしょう とのことでした 質問　この場合消費税はいらないでしょうか？ そもそもの話として、こちらがもらう80,000円なり88,000円なりの金額は こちらでは売上になりますか？それとも保険金をもらったということで雑収入になりますか？

                            • 貸借対照表について

                              今期三期目の一人法人の合同会社です。 今期より会計ソフト導入を検討しております。 前期までは個人で決算を行っていましたが、貸借対照表を作成せず月別総括集計表のみで確定申告を行っていました。 会計ソフト導入にあたり、どのように対応すればよいでしょうか。

                              • 役員借入金を来年度に持ち越してよいでしょうか

                                お世話になります。 法人第一期目，決算は3月末です。 まだ売上がない状態で， 会社の初期費用や物品などを役員が支出しており， 役員借入金としております。 これは第一期目の期末までに解消しないといけないものなのでしょうか。 （つまり，増資等をして期末までに役員借入金を0にする等） もしくは，来期に持ち越して， 売上が上がって返せるようになってから返せばよろしいものなのでしょうか。 ご教示いただけましたら大変ありがたく存じます。 何卒よろしくお願い申し上げます。

                                • 輸入消費税に関して

                                  よろしくお願いします 法人で消費税の計算は原則でやっています ここで今期海外からある機械を輸入し、その際輸入消費税として100万円を払いました（金額はざっくり） この輸入消費税は、納める消費税を計算する際に 払った消費税として計算上全額引けるのでしょうか

                                  • 役員退任時の手続き

                                    同族会社ですが、役員退任時の手続きを教えてください。

                                    • 減価償却費の修正申告について

                                      法人です。前期に減価償却費を間違えて多くなっており、修正申告で別表４の加算の減価償却の償却超過額の区分の総額と留保の欄に差額を入れて提出する予定です。その場合、別表５（一）はどのように記入すればいいでしょうか？ その修正申告の内容は、今期にはどう処理すればよろしいでしょうか？

                                      • 非課税売上を課税売上としていたことによる消費税の更生の請求

                                        決算月8月、事業年度1年、業種不動産業の法人です。 非課税売上のがあるのですが、過去の消費税申告では非課税売上も課税売上で申告していたので、更生の請求を行いたいのですが可能ですか？ また、申告期限は令和2年8月期が令和7年10月30日申告期限でよいでしょうか？

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