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消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、２年目の消費税の中間納付が2年3月～3年1月になり11回目の中間納付（３年１月納付）が翌期になりますよね。 消費税の仕訳について ・中間納付時 仮払消費税等／預金 ・決算時（２年１２月） 仮受消費税等(期中仕訳分)／ ／仮払消費税等(期中仕訳分) ／仮払消費税等(中間納付分) ／未払消費税(差額) とすると （実際は控除対象外消費税や総額割戻しによる端数差異などあるかもしれませんが） 決算時点（２年１２月時点）で最後の中間納付（３年１月納付）の仮払消費税等が計上されていないのでズレてしまいますよね。 決算時の貸方に中間納付11回分の仮払消費税等の金額を入れるとしても、決算時点でマイナスになり翌期で精算される事になってしまいますよね。 そう考えると中間納付についてはまず 仮払消費税等／未払金 として預金から納付時に 未払金／預金 とした方がいいのでしょうか？ 或いは仮払金や前払金などの科目を使用して ・中間納付1～10回目（２年３月～１２月） 仮払金／預金 ・決算時（２年１２月） 仮受消費税等(期中仕訳分)／ ／仮払消費税等(期中仕訳分) ／未払消費税(差額) ・中間納付11回目（３年１月） 仮払金／預金 ・最終納付 未払消費税／ ／仮払金 ／預金 とする方法が考えられるでしょうか？
- 投稿日：2026/06/04
- 法人決算
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昨年法人成りし、初めての決算を迎えています。 法人成り後に購入した車両について、詳細を確認していると個人の名義で購入していた事が分かり、法人成り後の購入のため、名義の変更は出来ないと言われました。 法人の資産として計上し、毎月のローンも経費として計上予定です。 どのようにすればよいでしょうか。 支払は、法人口座の開設が遅れてしまい、頭金・月々の支払ともに個人口座を使用しており、役員資金の名目で計上しています。
- 投稿日：2026/06/04
- 法人決算
- 回答数：3件
売買目的有価証券(上場株式)を単価10,000円で100株購入したとします。購入手数料が1,000円(税抜)とします。 ／ 預金 1,001,100 売買目的有価証券 1,000,000 ／ 売買目的有価証券 1,000 ／ 仮払消費税 100 ／ 期末に時価単価が@20,000だったとする場合 売買目的有価証券の期末残高は単純に@20,000×100=2,000,000で 2,000,000-1,001,000=999,000なので 売買目的有価証券 999,000 ／ 有価証券評価益 999,000 なのでしょうか？ それとも期末残高は2,000,000+取得付随費用1,000=2,001,000となり 2,001,000-1,001,000=1,000,000なので 売買目的有価証券 1,000,000 ／ 有価証券評価益 1,000,000 なのでしょうか？ もし後者だとなると在高帳でも付随費用は別々に管理する必要があるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/03
- 法人決算
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弊社の社員が原発で作業した際に元請けから「特殊勤務手当」が支給されました。この手当はそのまま従業員に支給しなければいけないのですが、賃上げ促進税制を計算する際、補填額として控除しなければいけないのでしょうか。
- 投稿日：2026/06/02
- 法人決算
- 回答数：2件
2025年10月に会社用でスマホを19万円で購入しました。 勘定科目は工具器具備品で経費計上しています。 決算は7月です。今期は1年目で赤字になりようです。青色申告しています。 償却方法ですが、 freeeの決算申告→固定資産台帳→償却方法では下記を選べるようになっています。 弊社の状況の場合、どの償却方法を選べばいいか教えていただきたいです。 少額償却、一括償却、定額法、定率法、償却なし、任意償却、即時償却、均等償却 ※一括償却を選ぶと固定で耐用年数が3年とでますが、市の固定資産税の申請には耐用年数4年としていますが問題ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/01
- 法人決算
- 回答数：3件
3月決算の中小企業です。今月（2026年5月）の定時株主総会で翌月6月からの毎月の役員報酬を30万円と決議しました。そうすると、次の定時株主総会が2027年5月なので職務執行期間中の2026年6月から翌事業年度の2027年5月までは毎月30万円の支給にしなければならないと思います。例えば業績調整のため翌事業年度の4月・5月は15万円としたら、当事業年度と翌事業年度の損金不算入額はどのように計算しますか？
- 投稿日：2026/05/30
- 法人決算
- 回答数：3件
よろしくお願いします法人です ある建物を事務所用として購入しました この建物にリフォームなどをするのですが その際、最初から前の持ち主が置いていったゴミが大量にあり（いわゆるゴミ屋敷的な） その処分費に200万円くらいかかります これはこちらで払うことは了承しているのですが この200万円は固定資産（建物）の一部になるでしょうか
- 投稿日：2026/05/29
- 法人決算
- 回答数：3件
法人です。決算申告が終わった後に、決算の締日の数日前の売上を決算に入れるのを忘れていました。赤字決算ですが、その売上を入れても赤字です。売上高は約300万円です。その場合の処理はどうすればいいでしょうか？
- 投稿日：2026/05/28
- 法人決算
- 回答数：2件
3月末が設立日で、3月決算の会社です。 初年度の税務署への法人税申告は必要でしょうか？
- 投稿日：2026/05/27
- 法人決算
- 回答数：3件
1年目の株式会社です。 9月設立（4月決算）のため、9月〜4月で当期は8ヶ月なのですが、事業概況書に記載する当期課税売上高は9ヶ月分を年換算した金額を書いた方がよいでしょうか？ インボイス登録をしているので、税抜ベースとは思っています。
- 投稿日：2026/05/25
- 法人決算
- 回答数：3件
5月が決算月の中小企業です。 前期は役員報酬を出しておらず、今期は2025年6月〜2026年5月まで毎月同額の役員報酬を支払います。いわゆる役員報酬の損金不算入になる金額は無いと考えてよいでしょうか？2025年6，7月辺りを心配してます。
- 投稿日：2026/05/24
- 法人決算
- 回答数：3件
NPO法人です。 会計では、助成金・寄付金・会費・事業収益をそれぞれ勘定科目を分けて入力しています。 freee申告で法人税申告書を作成すると、助成金や寄付金等を含めた会計上の利益が所得金額として表示されます。 法人税の課税対象となる収益事業のみの損益を申告書へ反映したい場合、freee申告のどの画面で調整を行えばよいでしょうか。 また、収益事業部門が赤字の場合は、どのように申告書へ反映すればよいでしょうか。
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：1件
R7.7月車両購入。合計￥4970000 うち1470000頭金 残金を5年ローンで返済中です。 車両費 4970000/現金1470000、長期借入金3500000 の計上で間違えないでしょうか。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：3件
よろしくお願いします 法人です、給与支給額増加の税額控除ですが 一般的な中小企業（資本金1,000万円未満）だと第3項でよいでしょうか？
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：2件
今回決算2期目の食品製造の会社です。 現在5月決算ですがはなく在庫と製造時期が限定されている関係上11月に変更した方がいいと言われており変更を予定しております。 今回の5月決算で役員報酬を増額予定なのですが、半年後の11月決算でまた変更する可能性があるのですが問題ないのでしょうか？（変更予定はいまのところないのですが、適正金額になっていないのであれば税理士のアドバイスをもとに変更する可能性があるということです。） 今回の決算月変更に伴い半年間しか役員報酬が定額でなかった場合が税務署よりつっこみが入るかどうかが気になります。
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：2件
よろしくお願いします 法人で税込経理です 消費税は払った時点で経費にしてもいいし、発生時に未払いで計上してもいいのは知っております これは毎年どちらを選択しても良いということでしょうか
- 投稿日：2026/05/20
- 法人決算
- 回答数：3件
税理士への支払いは、freeeの勘定科目一覧の中から、どれを選べば良いのか？
税理士への支払いは、freeeの勘定科目一覧の中から、どれを選べば良いのか？ ネットで調べると、税理士への支払いは、「勘定科目は「支払手数料」や「支払報酬料」、「支払顧問料」を使用するのが一般的です。」となっていますが、freeeの勘定科目の中から前述に該当するものがどれなのか分かりません。
- 投稿日：2026/05/20
- 法人決算
- 回答数：4件
社会保険料の支払いのために家族からお金を振り込んでもらった場合の勘定科目は？
社会保険料の支払いのために家族からお金を振り込んでもらった場合の勘定科目は？
- 投稿日：2026/05/20
- 法人決算
- 回答数：2件
NPO法人の法人税申告について質問です。 freee会計にて、助成金収入・寄付金収入・受取会費については、NPO法人向けの勘定科目に沿って登録しております。 一方で、実際の収益事業による収入はごく少額です。 しかし、freee申告へ連携して法人税申告書を作成すると、助成金・寄付金・会費を含めた会計上の利益全体が、「所得金額」として別表四等に自動計上されてしまいます。 NPO法人の場合、非収益事業に係る収入は法人税の課税対象外になる認識なのですが、その認識でよろしいでしょうか？ また、freee上ではどのような設定や操作を行えば、助成金・寄付金・会費等を「収益事業ではない収入」として適切に区分できますでしょうか。 また、別表四等で必要となる修正方法があれば、ご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/05/19
- 法人決算
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お世話になっております。 freee会計の取引登録について質問です。 当法人では、買い物をした際に、軽減税率8％対象の食品と、10％課税対象の商品を同時に購入することがあります。 その場合、レシートの合計金額をまとめて入力する際の税区分についてお伺いしたいです。 例えば、8％対象の商品と10％対象の商品が混在している場合、 取引登録時の税区分は「課対仕入8％」「課対仕入10％」のどちらで登録するのが適切でしょうか。 また、このような場合は、 ・税率ごとに分けて登録するべきか ・合計で入力しても問題ないか についてもご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/05/14
- 法人決算
- 回答数：4件