1114件中1-20件を表示
小売業を営んでおります。 個人事業として営業していましたが、昨年法人化しました。その際、個人事業で保有していた在庫を法人へ売却しております。 ただし、売却価格については利益を上乗せせず、個人事業で仕入れた際の原価と同額で法人へ売却しました。 この場合、個人から法人への在庫売却について、原価に数％程度の利益を上乗せして販売しなければ、税務調査で問題視される可能性はありますでしょうか。 また、仮に税務調査で指摘を受ける場合、どのような内容の指摘が想定され、どのような対応が必要になるのでしょうか。 この取引は昨年行ったものですが、今から何か修正や対応をしておくべきことがあれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/16
- 法人決算
- 回答数：0件
法人事業概況説明書および勘定科目内訳明細における未収収益・未払費用の扱い
次のような条件で ・5/31決算 ・4-5月分の役務について6月に入ってから請求書発行 ・外注の請求書も6月に入ってから受領 これらを未収収益・未払費用として決算仕訳を登録しました Freee申告で連携して作成された法人事業概況説明書の表では、未収収益は10. 主要科目の売上（収入）高に含まれておりましたが、未払費用（外注費）は売上（収入）原価には記載されていません。これは手動で入力すれば良いでしょうか。また、消耗品費等がないので営業損益が表中の数字だけからは計算できませんが、ここでは問題ないのでしょうか また、裏面18. 月別の売上高等の状況では、売上の欄の決算月に未収収益、外注費に未払費用を追加して良いでしょうか さらに、勘定科目内訳明細書の、売掛金・買掛金では、これら未収収益・未払費用を追記すべきでしょうか
- 投稿日：2026/06/14
- 法人決算
- 回答数：2件
法人事業税の損金算入時期は申告書提出時と思います。そうすると、前期確定分や今期中間分は未納付であっても、今期に申告していれば損金算入しなければなりませんか？その場合、今期の別表5（2）では、期末残（一番右です）に残りますか？
- 投稿日：2026/06/13
- 法人決算
- 回答数：2件
当社の消費税は個別対応方式を採用しています。中古の居住用建物を取得する際に支払った不動産鑑定料と取得直後の修繕費を取得価額に含めて資産計上しました。建物本体は仕入税額控除対象外で処理しましたが、鑑定料と修繕費は非課税売上対応仕入れとして処理してもよろしいのでしょうか。また、課税売上割合は80％以上なので上記に係る控除対象外消費税は一括で損金算入でよろしいのでしょうか。
- 投稿日：2026/06/10
- 法人決算
- 回答数：3件
よろしくお願いします 私の会社Aが、ある全然関係ない別の会社Bが募集する投資話（株ではない）にのり そのBに300万円ほど出資しました しかしその投資話はうまく行かなく（詐欺などではない）結局300万円は戻ってこない事になりました このことは単に自分の見る目がなかっただけなので戻ってこなくてもよいのですが この場合の300万円の会計処理、税務処理はどうなるでしょうか？ 自分なりに調べると貸倒損失も考えられますが、Bという会社自体は特に倒産などしていません
- 投稿日：2026/06/10
- 法人決算
- 回答数：2件
まず「決算時点で納車されているが事業供用していない車両」は法人税法上は減価償却費を計上出来ず消費税法上は課税仕入と出来ると思います。 では「決算時点でまだ納車されていないが注文・購入契約を交わし代金も支払済み」の場合はどうなるのでしょうか？ まず減価償却費計上不可は間違いないと思います。 消費税は「資産の譲渡等の時期」で判定しますよね。 手元に納車されていないからまだ課税仕入として認識不可で科目としては「前払金（課税対象外）」でしょうか？ それとも法律上の売買契約は成立しているため所有権は移転し既に資産の譲渡等がされたとされ課税仕入として認識出来て科目は「車両（未供用資産）」でしょうか？
- 投稿日：2026/06/08
- 法人決算
- 回答数：3件
申告済み決算書の資本金が誤り(実際200万円・決算書400万円)。今期決算でどう修正すべきか
提出済み申告書の決算書に資本金の記載誤りがあり、今期の決算書での修正方法を知りたいです。 【状況】 ・ひとり法人(2024年設立、4月末決算)。第1期は申告済み、現在第2期の決算作成中(申告期限が今月末)です。 ・登記上の資本金は200万円で、第1期申告の法人税別表上の「資本金等の額」も200万円で正しく申告されています。 ・しかし会計ソフトの初期設定で資本金の払込が二重登録されており(現金200万円/資本金200万円という実在しない仕訳)、添付した決算書のB/Sは「資本金400万円・現金200万円」で提出してしまっていました。 ・さらにその実在しない現金勘定から経費を支払った処理が積み重なり、第2期末時点で帳簿上の現金残高が約75万円残っています(実際の手元現金はありません)。実際の経費は代表個人の資金から支払われていました。 【質問】 第1期について修正申告や更正の請求は必要でしょうか。税額計算(別表)は正しい資本金200万円ベースで行われており、税額への影響はないと考えています。 第2期の決算書で資本金を正しい200万円に直す場合、相手科目を何にして修正仕訳を入れるのが適切でしょうか(期首修正・前期損益修正・役員借入金との整理など)。 実在しない現金残高約75万円の整理方法も合わせてご教示いただきたいです。
- 投稿日：2026/06/07
- 法人決算
- 回答数：3件
消費税の中間納付について12月決算として中間納付が11回で対象期間の2カ月後に納付するとすれば、２年目の消費税の中間納付が2年3月～3年1月になり11回目の中間納付（３年１月納付）が翌期になりますよね。 消費税の仕訳について ・中間納付時 仮払消費税等／預金 ・決算時（２年１２月） 仮受消費税等(期中仕訳分)／ ／仮払消費税等(期中仕訳分) ／仮払消費税等(中間納付分) ／未払消費税(差額) とすると （実際は控除対象外消費税や総額割戻しによる端数差異などあるかもしれませんが） 決算時点（２年１２月時点）で最後の中間納付（３年１月納付）の仮払消費税等が計上されていないのでズレてしまいますよね。 決算時の貸方に中間納付11回分の仮払消費税等の金額を入れるとしても、決算時点でマイナスになり翌期で精算される事になってしまいますよね。 そう考えると中間納付についてはまず 仮払消費税等／未払金 として預金から納付時に 未払金／預金 とした方がいいのでしょうか？ 或いは仮払金や前払金などの科目を使用して ・中間納付1～10回目（２年３月～１２月） 仮払金／預金 ・決算時（２年１２月） 仮受消費税等(期中仕訳分)／ ／仮払消費税等(期中仕訳分) ／未払消費税(差額) ・中間納付11回目（３年１月） 仮払金／預金 ・最終納付 未払消費税／ ／仮払金 ／預金 とする方法が考えられるでしょうか？
- 投稿日：2026/06/04
- 法人決算
- 回答数：0件
昨年法人成りし、初めての決算を迎えています。 法人成り後に購入した車両について、詳細を確認していると個人の名義で購入していた事が分かり、法人成り後の購入のため、名義の変更は出来ないと言われました。 法人の資産として計上し、毎月のローンも経費として計上予定です。 どのようにすればよいでしょうか。 支払は、法人口座の開設が遅れてしまい、頭金・月々の支払ともに個人口座を使用しており、役員資金の名目で計上しています。
- 投稿日：2026/06/04
- 法人決算
- 回答数：3件
売買目的有価証券(上場株式)を単価10,000円で100株購入したとします。購入手数料が1,000円(税抜)とします。 ／ 預金 1,001,100 売買目的有価証券 1,000,000 ／ 売買目的有価証券 1,000 ／ 仮払消費税 100 ／ 期末に時価単価が@20,000だったとする場合 売買目的有価証券の期末残高は単純に@20,000×100=2,000,000で 2,000,000-1,001,000=999,000なので 売買目的有価証券 999,000 ／ 有価証券評価益 999,000 なのでしょうか？ それとも期末残高は2,000,000+取得付随費用1,000=2,001,000となり 2,001,000-1,001,000=1,000,000なので 売買目的有価証券 1,000,000 ／ 有価証券評価益 1,000,000 なのでしょうか？ もし後者だとなると在高帳でも付随費用は別々に管理する必要があるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/03
- 法人決算
- 回答数：3件
弊社の社員が原発で作業した際に元請けから「特殊勤務手当」が支給されました。この手当はそのまま従業員に支給しなければいけないのですが、賃上げ促進税制を計算する際、補填額として控除しなければいけないのでしょうか。
- 投稿日：2026/06/02
- 法人決算
- 回答数：2件
2025年10月に会社用でスマホを19万円で購入しました。 勘定科目は工具器具備品で経費計上しています。 決算は7月です。今期は1年目で赤字になりようです。青色申告しています。 償却方法ですが、 freeeの決算申告→固定資産台帳→償却方法では下記を選べるようになっています。 弊社の状況の場合、どの償却方法を選べばいいか教えていただきたいです。 少額償却、一括償却、定額法、定率法、償却なし、任意償却、即時償却、均等償却 ※一括償却を選ぶと固定で耐用年数が3年とでますが、市の固定資産税の申請には耐用年数4年としていますが問題ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/01
- 法人決算
- 回答数：3件
3月決算の中小企業です。今月（2026年5月）の定時株主総会で翌月6月からの毎月の役員報酬を30万円と決議しました。そうすると、次の定時株主総会が2027年5月なので職務執行期間中の2026年6月から翌事業年度の2027年5月までは毎月30万円の支給にしなければならないと思います。例えば業績調整のため翌事業年度の4月・5月は15万円としたら、当事業年度と翌事業年度の損金不算入額はどのように計算しますか？
- 投稿日：2026/05/30
- 法人決算
- 回答数：3件
よろしくお願いします法人です ある建物を事務所用として購入しました この建物にリフォームなどをするのですが その際、最初から前の持ち主が置いていったゴミが大量にあり（いわゆるゴミ屋敷的な） その処分費に200万円くらいかかります これはこちらで払うことは了承しているのですが この200万円は固定資産（建物）の一部になるでしょうか
- 投稿日：2026/05/29
- 法人決算
- 回答数：3件
法人です。決算申告が終わった後に、決算の締日の数日前の売上を決算に入れるのを忘れていました。赤字決算ですが、その売上を入れても赤字です。売上高は約300万円です。その場合の処理はどうすればいいでしょうか？
- 投稿日：2026/05/28
- 法人決算
- 回答数：2件
3月末が設立日で、3月決算の会社です。 初年度の税務署への法人税申告は必要でしょうか？
- 投稿日：2026/05/27
- 法人決算
- 回答数：3件
1年目の株式会社です。 9月設立（4月決算）のため、9月〜4月で当期は8ヶ月なのですが、事業概況書に記載する当期課税売上高は9ヶ月分を年換算した金額を書いた方がよいでしょうか？ インボイス登録をしているので、税抜ベースとは思っています。
- 投稿日：2026/05/25
- 法人決算
- 回答数：3件
5月が決算月の中小企業です。 前期は役員報酬を出しておらず、今期は2025年6月〜2026年5月まで毎月同額の役員報酬を支払います。いわゆる役員報酬の損金不算入になる金額は無いと考えてよいでしょうか？2025年6，7月辺りを心配してます。
- 投稿日：2026/05/24
- 法人決算
- 回答数：3件
NPO法人です。 会計では、助成金・寄付金・会費・事業収益をそれぞれ勘定科目を分けて入力しています。 freee申告で法人税申告書を作成すると、助成金や寄付金等を含めた会計上の利益が所得金額として表示されます。 法人税の課税対象となる収益事業のみの損益を申告書へ反映したい場合、freee申告のどの画面で調整を行えばよいでしょうか。 また、収益事業部門が赤字の場合は、どのように申告書へ反映すればよいでしょうか。
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：1件
R7.7月車両購入。合計￥4970000 うち1470000頭金 残金を5年ローンで返済中です。 車両費 4970000/現金1470000、長期借入金3500000 の計上で間違えないでしょうか。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/05/21
- 法人決算
- 回答数：3件