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被相続人の父親である私は死亡退職金を受け取った後相続放棄をしました。 この場合、これは相続税の対象ですか一時所得の対象ですか？
- 投稿日：2026/01/18
- 相続・事業承継・M&A
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亡くなった父の借金（自営で農家をやっていたため、国・県への農機具の償却費と農協からの融資）を受け取った死亡保険金で支払いたいと思っています。保険金の受取人が離婚した母になっており、調べると母から子に保険金を渡したり、母が支払ったりすると贈与税が発生する可能性があると記載があり、まだ返済できずにいます。 極力贈与税を発生させない方法での返済について相談したいです。 以前相談した際に以下方法をご提案いただいたのですが、いくつか分からない点があり、教えてください。 また一番贈与認定リスクが下がる方法はどれになりますか？ 【１】返済先金融機関宛てに直接送金し、「故○○氏債務弁済」と明記するなど実質的に私への資金移転を経由しない形を整える（母が返済） ⇒この方法を取る場合具体的にはどのような対応をすればよいでしょうか？ 【2】遺産分割協議書による位置づけ変更 ⇒相続人でない母が保険金を受け取った場合も、遺産として扱って問題ないのでしょうか？また、借金支払い後に余る死亡保険金についてはどうなりますか？ 【3】一旦母名義で返済後に精算書面を作成 ⇒定期的に母へ返済の振り込みなどが必要になりますでしょうか？
- 投稿日：2026/01/13
- 相続・事業承継・M&A
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非上場株式評価計算（小会社）を採用して時価額とし、時価の１／２まではみなし譲渡にならないのでその金額の６割を譲渡収入として申告することは可能でしょか。
- 投稿日：2026/01/12
- 相続・事業承継・M&A
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個人事業主です。どのような書類を提出し、対応すればいいのかご教示ください。 今年いっぱいで自分は引退し、息子に事業を引き継いでもらうことになりました。 私と息子はそれぞれ以下の書類を提出するという認識でいいのでしょうか 私 ・廃業届 ・青色とりやめ ・インボイス取りやめ ・給与の支払い取りやめ（専従者に支払っていた） 息子 ・開業届 ・青色申請書 ・インボイス発行事業者 インボイスやその他は事業引継ぎの場合、何か気を付けることなどあるのでしょうか
- 投稿日：2025/12/22
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相続時精算課税を届ける際、戸籍謄本の代わりに法定相続情報一覧図の写しは使えるでしょうか？
- 投稿日：2025/12/15
- 相続・事業承継・M&A
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相続人が５人いる相続でそろそろ発生から５年１０か月がたち、時効がきます。 まだ遺産分割が終わっておらず、一時期音信不通になったので、私一人が法定相続と仮定して計算し、相続税を２年前に納付しました。先日、きょうだいに聞いたところ、私以外全員まだ払っていないそうです。 税務署によると、他の相続人に未納のお知らせがいくかどうかは、私には知らされないそうです。 このままだと、私だけ支払って他の人たちは払わずに済む、ということなのでしょうか？ 悪意の場合は時効が７年１０か月に伸びるそうなのですがこの場合悪意と証明できるのでしょうか？
- 投稿日：2025/12/09
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下記の預金は、妻三分の一、長男三分の一、次男三分の一を取得する。 A銀行 〇〇 B銀行 〇〇 C銀行 〇〇 D銀行 〇〇 このような具体性に乏しい記載は有効でしょうか？
- 投稿日：2025/12/09
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下記の預金は、妻三分の一、長男三分の一、次男三分の一を取得する。 A銀行 〇〇 B銀行 〇〇 C銀行 〇〇 D銀行 〇〇 このような具体性に乏しい記載は有効でしょうか？
- 投稿日：2025/12/09
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
代物弁済で取得した土地建物の譲渡所得税の計算についてなのですが、相続が絡んでおり、母が死亡し（父は既に他界）姉と私が相続人で預貯金半分ずつ相続、土地建物（姉はここに母と同居していた）は姉が代表相続しすぐに売却し換価分割で半分ずつ相続する旨の遺産分割協議書を作成しました。作成後、姉が預貯金の全額2千万を使い込み、私の相続分の1千万円は払ってもらえず、母と同居してた家に住み続けた為、弁護士を頼み土地建物を仮差押えしました。土地建物を250万（この内125万は私の土地建物の相続分の代物弁済）で代物弁済してもらい、足りない預貯金875万は分割払いの合意になりました。 この代物弁済で取得した土地建物を売却し譲渡所得を計算する際、取得費は250万だけでしょうか？ 代物弁済で譲渡された時の登録免許税（12万）と不動産取得税（23万）、仮差押え登記費用（3.5万）・仮差押え取下げ登記費用（3.5万）を取得費に算入して250万＋42万で取得費292万にできますか？ また、この登記関係の司法書士費用は取得費に算入できますか？ 遺産分割協議自体は揉めていないのですが、その後に払われないという紛争の解決のための弁護士費用は取得費に算入できないでしょうか？ 譲渡所得税を計算する為に、ご教授どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/11/28
- 相続・事業承継・M&A
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会社分割により賃貸不動産を新設会社に移転予定です。 期末の残高を基準として分割計画書に承継する資産として賃貸不動産、それに伴う負債として前受家賃を記載します。 分割日が月中（例：11/15）の場合、家賃精算の取扱を教えてください。 期首において前受家賃は受取家賃に振替済です。 以下の処理があると思うのですが？ ①分割日で通常の精算 ②分割日以降の分を移転する負債（前受金）として承継して精算 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/10/29
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
お世話になります。 住宅購入にあたり親から資金援助を受けております。110万を超えるため住宅取得資金等の贈与税の非課税制度を利用したいです。 ①手付金150万 →こちらは親が自身の口座からお金を引き出し現金で収めているため、私の口座を経由していません。そのため私の口座に履歴が残っていない形になるのですが、こちらについて非課税制度を利用したい場合は親が支払ったという一筆を書いて判子をもらう形でいいのでしょうか？ ②住宅購入にまつわる手数料(不動産手数料など) →150万 こちらはまだ払っていないお金なのですが、親の口座から1度私の口座に移したあと、支払いする方がいいのでしょうか？ それともこちらも親の口座から直接不動産会社などに振り込んでもらい、後で一筆書いてもらう形でいいのでしょうか？ (後者だと大変ありがたいと考えており…) ③また非課税になるのは住宅購入資金とそれにまつわる手数料のみで、引っ越し代や家具家電の購入資金には当てられない認識で合っていますか？ 質問が多く大変申し訳ございません…。 お手数ですが教えて頂きたいです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/10/24
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
分割型新設分割において、10/15を分割の日とし賃貸不動産を承継会社に移転した場合、 受取家賃や支払家賃の日割り計算は必要でしょうか？ また日割り計算が必要な場合、地代家賃以外に日割り計算が必要な費用はあるでしょうか？ 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2025/10/14
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
親からの物やサービスを払ってもらう場合、贈与税はかかりますか？
夫婦と子どもの3人家族です。 結婚8年目です。 親の家の近くに新居を買いました。 今度引っ越すこととなりました。 以下の物やサービスのプレゼントの場合、贈与税がかかるかどうか教えてください。 今年110万円をすでに父親から受け取っているとして ①親からエアコンをプレゼントしてもらった場合(4台分で40-50万ほど)。親が直接自分のカードで家電量販店のサイトで買って、届け先を私たちの新居とした場合は？ ②エアコン取り付け代を親から業者に振り込みやカードで払ってもらった場合(20-30万円ほど) ②親から引っ越し代を親に口座振り込みで払ってもらった場合(カードの場合は？)(10万円ほど) ③米などを親から無くなるたびに買ってもらう場合 ④家具を親から買ってもらった場合。親がニトリなどの家具屋で直接買いそれを我々にプレゼントする場合は？ (ダイニングテーブルや照明など10-20万円ほど。高価なブランド品ではなく、ニトリの安い生活家具) これらの場合、贈与税はかかりますか？ 結婚後は親がいろいろ買ってくれても生活のための支援ということで贈与にみなされないとのことですが、子ども家族の新しい門出を祝っていろいろ買ってくれるのは「生活のため」ではなく「贈与」になり、税金の対象になりますか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/10/06
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：0件
80歳の父がいて、有価証券を500万所有しています。子供として相続について考え始めています。有価証券を残しておいても相続発生時大変なので売却を父に薦めています。ただ父は、売却すると所得が増える為保険料負担も増えると売却を拒んでいます。売却しても保険に代えてしまえば問題ないでしょうか。そもそも有価証券という資産を持っているので、総額資産は増えず変わらない気もしますが。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/10/03
- 相続・事業承継・M&A
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適格単独新設分割において、分割会社（資本金2,000）は減資を行うと煩雑になるので、下記のように分割計画で純資産の利益剰余金のみを減少させて、承継会社においては引継いだ純資産を資本金とその他の資本金とすることは可能でしょうか？ また可能な場合、税務仕訳では税務上減少する資本金等の額は2,000×5,000／10,000（0.5）＝1,000となり、会計上と異なってしまいますが問題ないのでしょうか？ この会計上と税務上の差異はどのように考え、処理したらよいのでしょうか？ 【分割会社分割前】 資産２０，０００／負 債１０，０００ ／資 本 金 ２，０００ ／利益剰余金８，０００ 【分割会社分割時】（会計上） 負 債 ５，０００／資産１０，０００ 利益剰余金５，０００ 【分割会社分割時】（税務上） 負 債 ５，０００／資産１０，０００ 資 本 金 １，０００ 利益積立金４，０００ 【承継会社】（会計上） 資産１０，０００／負 債 ５，０００ ／資 本 金 １，５００ ／その他の資本剰余金３，５００ 【承継会社】（税務上） 資産１０，０００／負 債 ５，０００ ／資 本 金 １，０００ ／利益積立金 ４，０００ 宜しくお願いいたします
- 投稿日：2025/09/26
- 相続・事業承継・M&A
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現在、私と妻で飲食店を経営しております。私がこの店舗を退き、妻一人で経営をすることを検討しておりますが、現在の負債分とか諸々の継承のタイミング等々アドバイスいただけないでしょうか、よろしくお願いいたします
- 投稿日：2025/09/25
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
父の相続でご質問させて頂きます。 遺言で兄の相続分を1/2と指定していることが分かりました。ただ、私(弟)、妹、母もいます。遺産分割の話し合いの機会をもちますが、この遺言には従わなくてはならないのでしょうか？兄が法定相続の割合で良いと考えるなら、法定相続分を目安にして、4人に分割してよいのでしょうか？
- 投稿日：2025/09/21
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
親が亡くなった為、実家が競売にかけられました。 相続するものはなく、実家のみだったので、相続者を私だけにして、残りは家庭裁判所にて相続放棄対応をしました。 競売が落札され、債務支払い後の残が出たので受け取りました。 相続税の納税する金額基準に満たなかったので、大丈夫だと思っておりましたが、競売からの入金については相続税ではなく所得税になるのでしょうか？ またその際の払わなければいけない税率を教えて下さい。 なお、競売で裁判所より入金された金額は約400万円です。
- 投稿日：2025/09/16
- 相続・事業承継・M&A
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限定承認では財産の範囲で債務を返済するということですので、単純承認と比較するとデメリットは無いと思ってよいでしょうか？ あまり使われないと聞いたので質問をさせていただきました。
- 投稿日：2025/08/15
- 相続・事業承継・M&A
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祖母にタンス預金が300０万ほどあります。 駐車場経営の収入を３０万や５０万ずつ引き出して貯めていたようです。 確定申告で納税もきちんとしています。 相続対策のためにこれを生前給付金付き保険の贈与プランで使ってしまいたいです。 この場合、現金を一括で銀行に戻し保険会社に振り込むと不自然で相続時に調査がはいりますか? 税務調査が入らないように表に戻したいのですが、どのようにすればいいですか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/08/07
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件