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分割型新設分割において、10/15を分割の日とし賃貸不動産を承継会社に移転した場合、 受取家賃や支払家賃の日割り計算は必要でしょうか？ また日割り計算が必要な場合、地代家賃以外に日割り計算が必要な費用はあるでしょうか？ 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2025/10/14
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
親からの物やサービスを払ってもらう場合、贈与税はかかりますか？
夫婦と子どもの3人家族です。 結婚8年目です。 親の家の近くに新居を買いました。 今度引っ越すこととなりました。 以下の物やサービスのプレゼントの場合、贈与税がかかるかどうか教えてください。 今年110万円をすでに父親から受け取っているとして ①親からエアコンをプレゼントしてもらった場合(4台分で40-50万ほど)。親が直接自分のカードで家電量販店のサイトで買って、届け先を私たちの新居とした場合は？ ②エアコン取り付け代を親から業者に振り込みやカードで払ってもらった場合(20-30万円ほど) ②親から引っ越し代を親に口座振り込みで払ってもらった場合(カードの場合は？)(10万円ほど) ③米などを親から無くなるたびに買ってもらう場合 ④家具を親から買ってもらった場合。親がニトリなどの家具屋で直接買いそれを我々にプレゼントする場合は？ (ダイニングテーブルや照明など10-20万円ほど。高価なブランド品ではなく、ニトリの安い生活家具) これらの場合、贈与税はかかりますか？ 結婚後は親がいろいろ買ってくれても生活のための支援ということで贈与にみなされないとのことですが、子ども家族の新しい門出を祝っていろいろ買ってくれるのは「生活のため」ではなく「贈与」になり、税金の対象になりますか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/10/06
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：0件
80歳の父がいて、有価証券を500万所有しています。子供として相続について考え始めています。有価証券を残しておいても相続発生時大変なので売却を父に薦めています。ただ父は、売却すると所得が増える為保険料負担も増えると売却を拒んでいます。売却しても保険に代えてしまえば問題ないでしょうか。そもそも有価証券という資産を持っているので、総額資産は増えず変わらない気もしますが。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2025/10/03
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
適格単独新設分割において、分割会社（資本金2,000）は減資を行うと煩雑になるので、下記のように分割計画で純資産の利益剰余金のみを減少させて、承継会社においては引継いだ純資産を資本金とその他の資本金とすることは可能でしょうか？ また可能な場合、税務仕訳では税務上減少する資本金等の額は2,000×5,000／10,000（0.5）＝1,000となり、会計上と異なってしまいますが問題ないのでしょうか？ この会計上と税務上の差異はどのように考え、処理したらよいのでしょうか？ 【分割会社分割前】 資産２０，０００／負 債１０，０００ ／資 本 金 ２，０００ ／利益剰余金８，０００ 【分割会社分割時】（会計上） 負 債 ５，０００／資産１０，０００ 利益剰余金５，０００ 【分割会社分割時】（税務上） 負 債 ５，０００／資産１０，０００ 資 本 金 １，０００ 利益積立金４，０００ 【承継会社】（会計上） 資産１０，０００／負 債 ５，０００ ／資 本 金 １，５００ ／その他の資本剰余金３，５００ 【承継会社】（税務上） 資産１０，０００／負 債 ５，０００ ／資 本 金 １，０００ ／利益積立金 ４，０００ 宜しくお願いいたします
- 投稿日：2025/09/26
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：0件
現在、私と妻で飲食店を経営しております。私がこの店舗を退き、妻一人で経営をすることを検討しておりますが、現在の負債分とか諸々の継承のタイミング等々アドバイスいただけないでしょうか、よろしくお願いいたします
- 投稿日：2025/09/25
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
父の相続でご質問させて頂きます。 遺言で兄の相続分を1/2と指定していることが分かりました。ただ、私(弟)、妹、母もいます。遺産分割の話し合いの機会をもちますが、この遺言には従わなくてはならないのでしょうか？兄が法定相続の割合で良いと考えるなら、法定相続分を目安にして、4人に分割してよいのでしょうか？
- 投稿日：2025/09/21
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
親が亡くなった為、実家が競売にかけられました。 相続するものはなく、実家のみだったので、相続者を私だけにして、残りは家庭裁判所にて相続放棄対応をしました。 競売が落札され、債務支払い後の残が出たので受け取りました。 相続税の納税する金額基準に満たなかったので、大丈夫だと思っておりましたが、競売からの入金については相続税ではなく所得税になるのでしょうか？ またその際の払わなければいけない税率を教えて下さい。 なお、競売で裁判所より入金された金額は約400万円です。
- 投稿日：2025/09/16
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：0件
限定承認では財産の範囲で債務を返済するということですので、単純承認と比較するとデメリットは無いと思ってよいでしょうか？ あまり使われないと聞いたので質問をさせていただきました。
- 投稿日：2025/08/15
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
祖母にタンス預金が300０万ほどあります。 駐車場経営の収入を３０万や５０万ずつ引き出して貯めていたようです。 確定申告で納税もきちんとしています。 相続対策のためにこれを生前給付金付き保険の贈与プランで使ってしまいたいです。 この場合、現金を一括で銀行に戻し保険会社に振り込むと不自然で相続時に調査がはいりますか? 税務調査が入らないように表に戻したいのですが、どのようにすればいいですか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/08/07
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
父が亡くなり死亡保険金が1000万振り込まれることになりましたが、受取人が法定相続人ではない元妻になっています。 法定相続人は子供3人です。 元妻さんとの関係は良好で、受取人変更忘れだろうということで、子供たちでこの1000万を分けてもいいという話になったのですが、この場合死亡保険金を最終的に受け取るのが法定相続人であるため、非課税限度額の適応は可能になるのでしょうか？ それとも受取人に元妻になっている時点で、それを最終的に法定相続人が受け取ったとしても非課税限度額の適応はできないのでしょうか？ 教えていただけるとありがたいです。
- 投稿日：2025/08/04
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
父から毎年１１０万円未満の贈与を受けております。子一人、孫二人です。 これは父が死亡した場合、七年以内のものには相続税がかかるのでしょうか。 相続時精算課税だと七年以内のものも税金はかからないというのはどういうことなのでしょうか。 なにか手続きが必要なのでしょうか。 何卒宜しくお願い致します。
- 投稿日：2025/07/30
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
適格単独新設分割において、下記のような分割を行った場合の会計仕訳と税務仕訳について教えてください。 分割計画で承継会社へは資産7,000・負債500を、純資産の内訳は分割会社が減少させる純資産の内訳として決めた、資本金1,000・利益剰余金5,500を承継します。 【分割前】発行株式数60株 資産10,000／負債1,000 ／資本金3,000 ／利益剰余金6,000 【分割時】 会計仕訳は下記の通りかと思います。 負債 500／資産7,000 資本金 1,000／ 利益剰余金5,500／ 税務仕訳を考えた場合、税務上減少する資本金等の額は3,000×6,500／9,000（0.723）＝2,169となり、会計上より資本等の金額が多くなるかと思います。 負債 500／資産7,000 資本金 2,169／ 利益剰余金4,331／ 差額の1,169はどのように考えたら良いのでしょうか？ 何か調整が必要なのでしょうか？ 会計上と税務上は会計上と同一金額で良く、帳簿簿価の修正のみの使用となるのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2025/07/24
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
有限会社解散にあたり、役員借入金を法人名義の建物で代物弁済する際の経理処理について
２か月後、有限会社解散予定で、役員借入金500万円を法人名義の建物で代物弁済したいと考えています（その後建物を個人名義に名義変更予定）。建物の帳簿価額は約360万円、課税標準額は約220万円、欠損金の繰り越し額は170万円あります。 法人は債務超過の状態の故、節税できる会計処理の方法と、解散に向けて、どの順番で進めていけば良いのか教えていただけますでしょうか。
- 投稿日：2025/07/08
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
1.5億評価の土地と預金5000万ぐらい、土地は全てガレージ個人経営収入あり。 子供二人にわけるのに ①土地は全て兄に、預金のみ弟に。 理由 一人に負わせ責任持って土地を守らす。田舎ではそうしているらしいです ②全て半分にわけ、墓や家を引き継ぐ人に少し上乗せ 理由 争いがなく、配偶者の当たり外れや子が出来ない場合でもリスク分散できる 私は②にしたいのですが。 現状、二人とも未婚で仕事上別の県にいる。 将来戻る予定も未定です。 土地全て相続すると収入はあるが土地や他の世話がついてくる。 預金だけの相続は少ないから不満がでる。使えば終わりです。 私は平等に半分に分けたいのですが、何故一人にわけたがるのでしょうか。 メリットがあるようには思えないのですが。 ご意見伺えたら幸いです。
- 投稿日：2025/06/29
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
「適格分割等による期中損金経理額等の損金算入に関する届出書」を提出せず、適格分割型分割により減価償却資産が承継会社へ移転する場合について教えてください。 分割会社（A）が7月決算法人、承継会社（B）が12月決算法人とした場合、Bの12月決算での減価償却費の計算は下記の通りでしょうか？ 取得日：Aが移転資産を取得した日 取得価額：Aの7月決算時の期末簿価 耐用年数：Aと同じ（又は中古資産の耐用年数） 償却方法：Aと同じ ご教示のほど宜しくお願い致します。
- 投稿日：2025/06/29
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
適格分割型分割では分割承継会社へ引き継がれる資産、負債は、分割会社の直前の事業年度の帳簿価額とあります。 期中に分割した場合、売掛金・買掛金・借入金など当初の分割計画と金額が異なり、純資産額も変動してしまい資本金等の額も変動してしまうと思うのですが。 変動した差額に対して何か処理が必要なのでしょうか？ ご教授いただきたく、宜しくお願いします。
- 投稿日：2025/06/29
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
分割型新設分割において、承継会社に移転する資産に賃貸不動産がある場合、前払家賃や前受家賃はどのように取り扱うのでしょうか？ 分割会社においては、決算整理仕訳として期首期末の仕訳をしていました。 短期前払費用や前受費用も、予め分割契約・分割計画で定めるのでしょうか？ また分割日前に振替仕訳をした方が良いのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2025/06/22
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：3件
自分で調べても分からないことがあり質問させてもらいました。 相続税申告の葬式費用の控除についてお聞きしたいことがあります。 被相続人が生きてるうちに預金から引き出して、そのお金で葬式費用を支払いました。 その場合、生前に引き出した預金から葬式費用を差し引いた残りの金額を相続財産に加えて 申告書の葬式費用の控除欄は未記入で処理した方がよろしいのでしょうか？ それとも、葬式費用の金額も相続財産に加えて、 あらためて控除欄に葬式費用を記載した方がいいのでしょうか？ どちらの方法も間違っている場合は正しい方法を教えて頂きたいです。お願いします。
- 投稿日：2025/06/21
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：6件
弁護士の先生に遺留分の件を任せておりますが、税理士の先生にも遺留分について、相談できますか？ 不動産評価が最も重要です。 遺留分について、税理士の先生には、どのようなご助言がいただけるでしょうか？ また、どのような点について、相談すべきでしょうか？ 遺留分が決着したら、更生の手続きは、4ヶ月以内なので、相続税の申告を依頼した事務所にお願いする予定です。 顧問税理士の先生には、更生の手続きは依頼しないのに、遺留分の相談やご助言をいただく事は、失礼でしょうか？ 気分を害されたりしないでしょうか？ 相続税の申告書を送付する予定となっております。
- 投稿日：2025/06/17
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件
相続人が保険を受け取り、預金を相続人でない人、株をもう一人の相続人でない人が相続したいです。亡くなった人が生前に本人の意向を親族の集まりで確認し全員異議なしです。 しかし、口頭での約束で契約書はありません。 この場合、死因贈与が認定されますか? また、控除を引いた額が９０万円ほど申告しないといけません。 この場合のそれぞれの計算方法はどのようになりますか?
- 投稿日：2025/06/16
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：2件