相続・事業承継・M&Aに関する質問・相談一覧

相続の件

実家の相続の件でお聞きしたい事があります。親が亡くなり実家仕舞いをします。自宅は親の物でしたが土地が借地です。相続の際借地でも相続の対象になり相続税がかかるのでしょうか？

• 投稿日：2026/04/18
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：6件

相続税申告の残高証明書について

相続が発生しました。 まだ税理士さんには実際に相談はしておりませんが、ネットで調べたところ、銀行口座がある場合は残高証明書が必要になると知り、まず残高証明書を発行しました。 口座は普通預金と定期預金の2つがありました。 「定期預金があった場合、経過利息付きの残高証明書を発行するように」と書いてあったため、残高証明書の発行依頼をした際、そのようにお願いしましたが、 「死亡日よりずっと前の時点で定期預金は残高0円なので、経過利息をつける必要はないと思いますよ」と窓口の方から言われたので、その通りにしましたが… 実際に相続税申告を税理士さんにお願いした場合、今手元にある、経過利息付ではない残高証明書（死亡日時点の定期預金残高は0円）でも大丈夫なのでしょうか？ ご回答のほどよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/04/16
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：3件

代表取締役を退任した後どこまで経営に従事できるか

2社の役員をしています。（家族経営）1社は夫が代表取締役ですが、もう1社は私が代表取締役です。この度夫に代表取締役を譲ろうと考えています。今の役員報酬は150万で在任年数は9年2か月です。役員退職金を3,000万円受取り、退職後は給与として70万を取ろうと考えています。経理全般（銀行や取引先とのやり取り含む）を私がしていますので、退任後もそこは変わらず携わる予定ですがその場合、実質的に退職したと認められないことがあると聞きました。 ・どこまでなら退職後も経営に関わって問題ないか（常勤勤務を継続すると問題になるか） ・退職後の給与の適正額はどのくらいか ・その他気をつけること こちらについて教えてください。

• 投稿日：2026/04/14
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：4件

• 法人税
• 経費・計上

親からの住宅資金援助の(子供名義の定期預金)贈与申告について

住宅取得資金についてご相談です。 親がこれまで私（子）名義で積み立てていた定期預金（約600万円）を、住宅購入資金として援助してもらう予定です。 この資金について、住宅取得等資金の贈与税の非課税特例を利用したいと考えていますが、もともと私名義の口座にあるため、親から子への振込記録が残らない状況です。 この場合でも贈与として申告し、非課税特例の適用は可能でしょうか。 また、確定申告の際に必要となる書類（贈与契約書や資金の出どころを証明する資料など）があれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/04/11
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件

• 住宅ローン控除

相続税申告について

父の相続があり今まで確定申告のみお願い していた税理士さんにそのままの流れで 相続税申告までお願いしました。　 契約書、見積もりなどは一切なく顧客様などでお値引きしますと言われ先生を信頼 していましたが途中何度か 心配になって金額を尋ねても今、計算している、忙しいなどとはぐらかされ 最後に高額な請求書が送られてきました。 課税価格は1億7000万　不動産融資 の債務額が大きくあり基礎控除内で収まり相続税はゼロでした。　 相続人が多い、不動産が特殊などな ケースではありませんが 税理士報酬額が250万　顧客値引き25%で 約200万ほどの請求でした。 自由報酬なのは理解しておりますが 事前に基本報酬や追加費用などの説明は 一切なく電話でのやり取りとり のみで書面での契約がなかったこと 全て後出しでの請求であること 平均価格よりも高額なことでぼったくられたなと思いました。 不審感はあるものの高圧的な態度で 質問するのも躊躇してしまいこれで済むならと一週間前に振込してしまいました。 後で知り合いの司法書士に相談したところ 相場よりも高すぎるとご指摘をうけました。やはり考え直しこのまま泣き寝入りするのもと考えた 支払いは済ませてしまいましたが 少しでも金額を交渉できないかと悩んで おります。 まだ税理士さんには何も話しておりません。 また契約書がないなど不審なことが多く このようなことを相談できる機関は ないのでしょうか？ 弁護士さんや裁判などの前に解決できる ことがないかご教授願います。

• 投稿日：2026/03/20
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

事業継承の際の固定資産の売却について(freee)

2025年6月に個人事業として 開業しのを同年10月1日から 法人化させました。 その際な、開業時の10万以上の 固定資産で登録したものを 事業継承として売却取引しないと いけないのですが、個人事業として 購入した額よりも、法人化した方へ 安く売却したいのですが、その際の freeeでの固定資産のページの 売却のやり方がわかりません。 除却・売却の設定には、 ・売却した日までの月割で減価償却する ・期首の帳簿価格で売却する(減価償却なし) しか出てこず、売却する金額を 自分で入力することができません。 この場合どうすれば良いのか 教えて頂きたいです。 よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2026/03/09
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：0件

役員変更のタイミング

家族で会社をやっており、現在の役員は代表取締役のみです。代表取締役の変更を考えているのですが、先月、役員報酬を上げたばかりです。直近で役員変更することは問題ないのでしょうか。ちなみに、現・代表取締役は役員ではなく従業員になり、代表取締役にはその妻が就任する予定です。また、注意すべきなどございましたら、ご教示いただけると助かります。

• 投稿日：2026/02/06
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件

個人事業主の事業承継と相続、贈与税について

個人事業主の父が亡くなりました。 相続人は、A（母）・B（長男）・C（長女）・私の４人です。 父と一緒に仕事をしていた私が、父の事業を承継しました。父には事業の借入金が９００万ありましたので、私が事業承継に伴い借入金を全て相続して返済して行くことになりました。 その後、BとCから借入金の返済分として、３００万ずつ負担（私に贈与）してもらう事になりました。この場合、贈与税は発生致しますか？

• 投稿日：2026/02/06
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件

死亡退職金

死亡退職金はみなし相続財産として相続税の対象との回答を頂きました。 この退職金を受け取った相続放棄人から相続人に振り込むと贈与税の対象に なるのでしょうか？

• 投稿日：2026/01/27
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：3件

相続財産（土地）の譲渡にかかる税金

相続時評価価格：8000万 譲渡価格：8000万 取得費：不明なので一旦、8000万の５％の400万とする 相続時の土地に対する相続税：2095万 以上の条件で、3年以内に譲渡したときと、5年以降に譲渡したときの譲渡税をお教えください よろしくお願いいたします

• 投稿日：2026/01/23
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：0件

死亡退職金

被相続人の父親である私は死亡退職金を受け取った後相続放棄をしました。 この場合、これは相続税の対象ですか一時所得の対象ですか？

• 投稿日：2026/01/18
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件

死亡保険金での借金返済方法について

亡くなった父の借金（自営で農家をやっていたため、国・県への農機具の償却費と農協からの融資）を受け取った死亡保険金で支払いたいと思っています。保険金の受取人が離婚した母になっており、調べると母から子に保険金を渡したり、母が支払ったりすると贈与税が発生する可能性があると記載があり、まだ返済できずにいます。 極力贈与税を発生させない方法での返済について相談したいです。 以前相談した際に以下方法をご提案いただいたのですが、いくつか分からない点があり、教えてください。 また一番贈与認定リスクが下がる方法はどれになりますか？ 【１】返済先金融機関宛てに直接送金し、「故○○氏債務弁済」と明記するなど実質的に私への資金移転を経由しない形を整える（母が返済） ⇒この方法を取る場合具体的にはどのような対応をすればよいでしょうか？ 【2】遺産分割協議書による位置づけ変更 ⇒相続人でない母が保険金を受け取った場合も、遺産として扱って問題ないのでしょうか？また、借金支払い後に余る死亡保険金についてはどうなりますか？ 【3】一旦母名義で返済後に精算書面を作成 ⇒定期的に母へ返済の振り込みなどが必要になりますでしょうか？

• 投稿日：2026/01/13
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：0件

同族会社株式を配偶者に譲渡する場合の適正金額

非上場株式評価計算（小会社）を採用して時価額とし、時価の１／２まではみなし譲渡にならないのでその金額の６割を譲渡収入として申告することは可能でしょか。

• 投稿日：2026/01/12
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：0件

事業継承の対応（提出書類など）

個人事業主です。どのような書類を提出し、対応すればいいのかご教示ください。 今年いっぱいで自分は引退し、息子に事業を引き継いでもらうことになりました。 私と息子はそれぞれ以下の書類を提出するという認識でいいのでしょうか 私 ・廃業届 ・青色とりやめ ・インボイス取りやめ ・給与の支払い取りやめ（専従者に支払っていた） 息子 ・開業届 ・青色申請書 ・インボイス発行事業者 インボイスやその他は事業引継ぎの場合、何か気を付けることなどあるのでしょうか

• 投稿日：2025/12/22
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

相続時精算課税

相続時精算課税を届ける際、戸籍謄本の代わりに法定相続情報一覧図の写しは使えるでしょうか？

• 投稿日：2025/12/15
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

他の相続人が相続税を納付していない場合、時効はどうなるか

相続人が５人いる相続でそろそろ発生から５年１０か月がたち、時効がきます。 まだ遺産分割が終わっておらず、一時期音信不通になったので、私一人が法定相続と仮定して計算し、相続税を２年前に納付しました。先日、きょうだいに聞いたところ、私以外全員まだ払っていないそうです。 税務署によると、他の相続人に未納のお知らせがいくかどうかは、私には知らされないそうです。 このままだと、私だけ支払って他の人たちは払わずに済む、ということなのでしょうか？ 悪意の場合は時効が７年１０か月に伸びるそうなのですがこの場合悪意と証明できるのでしょうか？

• 投稿日：2025/12/09
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

遺産分割協議書での現預金の書き方

下記の預金は、妻三分の一、長男三分の一、次男三分の一を取得する。 A銀行　〇〇 B銀行　〇〇 C銀行　〇〇 D銀行　〇〇 このような具体性に乏しい記載は有効でしょうか？

• 投稿日：2025/12/09
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件

遺産分割協議書での現預金の書き方

下記の預金は、妻三分の一、長男三分の一、次男三分の一を取得する。 A銀行　〇〇 B銀行　〇〇 C銀行　〇〇 D銀行　〇〇 このような具体性に乏しい記載は有効でしょうか？

• 投稿日：2025/12/09
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

代物弁済で取得した土地建物の譲渡所得税の計算（短期）

代物弁済で取得した土地建物の譲渡所得税の計算についてなのですが、相続が絡んでおり、母が死亡し（父は既に他界）姉と私が相続人で預貯金半分ずつ相続、土地建物（姉はここに母と同居していた）は姉が代表相続しすぐに売却し換価分割で半分ずつ相続する旨の遺産分割協議書を作成しました。作成後、姉が預貯金の全額2千万を使い込み、私の相続分の1千万円は払ってもらえず、母と同居してた家に住み続けた為、弁護士を頼み土地建物を仮差押えしました。土地建物を250万（この内125万は私の土地建物の相続分の代物弁済）で代物弁済してもらい、足りない預貯金875万は分割払いの合意になりました。 この代物弁済で取得した土地建物を売却し譲渡所得を計算する際、取得費は250万だけでしょうか？ 代物弁済で譲渡された時の登録免許税（12万）と不動産取得税（23万）、仮差押え登記費用（3.5万）・仮差押え取下げ登記費用（3.5万）を取得費に算入して250万＋42万で取得費292万にできますか？ また、この登記関係の司法書士費用は取得費に算入できますか？ 遺産分割協議自体は揉めていないのですが、その後に払われないという紛争の解決のための弁護士費用は取得費に算入できないでしょうか？ 譲渡所得税を計算する為に、ご教授どうぞよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/11/28
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：1件

月中での会社分割による家賃地代の処理について

会社分割により賃貸不動産を新設会社に移転予定です。 期末の残高を基準として分割計画書に承継する資産として賃貸不動産、それに伴う負債として前受家賃を記載します。 分割日が月中（例：11/15）の場合、家賃精算の取扱を教えてください。 期首において前受家賃は受取家賃に振替済です。 以下の処理があると思うのですが？ ①分割日で通常の精算 ②分割日以降の分を移転する負債（前受金）として承継して精算 よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/10/29
• 相続・事業承継・M&A
• 回答数：2件