経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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7036件中1-20件を表示

  • 個人事業主に源泉徴収する８つの業種に関して

    個人事業主に源泉徴収する８つの業種にはあてはまりませんが得意先から外注費の中から所得の源泉徴収されます。(仕事は建設業かんれんですが建築士でも技術士でもありません)。10.21%払ってもらえません。得意先からは税務調査がきたら指摘されるといいます。おかしいと思うのですが。ご教示していただけませんでしょうか?

  • 発注者です。新規契約の際、インボイス登録・未登録の方に、報酬差をつけることは可能ですか？

    お忙しいところ失礼いたします。 法人で業務委託の発注を行っている者です。 インボイス制度に関連して、新規契約時の報酬設定や契約について確認したいことがあります。 現在、業務委託先の個人事業主との新規契約を検討しておりまして、 ・インボイス登録事業者 ・インボイス未登録事業者 で報酬条件を変える運用は可能かどうかを相談させてください。 <質問内容> ① 新規契約の段階で、登録者と未登録者で異なる報酬額を設定することに問題はないか ② 問題ない場合、インボイス未登録者との契約時に 「インボイス未登録者と登録者で報酬に価格差があること」や、 「登録されたら事務手数料や控除額を踏まえて、報酬は改定する（アップする）」 　などの説明はすべきですか？その説明をしなくても問題ありませんか？ ③ 未登録事業者に対して、請求書には消費税や税込といった表記をせず、 　契約金額のみを記載してもらう運用に問題はないですか？ 　（例：時給2,000円で契約した場合、2,000円✖️◯時間＝〇〇円のみ記載いただく） 以上３点についてご教示いただけたら幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 補助金による減価償却額変更について

      個人事業主です。 2025年11月に民泊リノベーション物件を5090000で建物で減価償却に登録しました。 2026年2月にリノベーション補助金が3100000円入ってきました。 この補助金処理の仕方と償却費の変更の仕方を教えてください。 2025年は年度締め済みです 2026年から5090000から3100000を引いた額で償却費を変更しても税務署的に問題はないのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです

      • 電気代、スマホ利用料金などまとめて普通預金から引き落としされる場合

        お世話になります。個人事業主（ 青色申告 ）の帳簿入力をしています。 KDDIの「まとめて請求」の処理方法についてご相談させてください。 毎月の引き落としの中に、「仕事用のスマホ代」「プライベートと家族のスマホ代」「自宅兼仕事場の電気代」「ネット利用料金」が混ざって一括請求されています。 毎月明細を確認して、通信費と水道光熱費に分け、さらにそれぞれ家事按分の計算をして複合仕訳で入力するのが、毎月の作業として大きな負担になっています。 そこで、以下のような方法で処理を簡略化したいと考えているのですが、税務上、または実務上問題がないか教えていただけますでしょうか。 【想定している処理方法】 期中（毎月の引き落とし時）は、KDDIからの引き落とし総額を、明細を確認せずに全額「事業主貸」として処理する。 毎月のWeb明細（PDF等）は確実に保存・保管しておく。 12月の年末（または確定申告前）に、1年分の明細から「電気代の年間総額」と「スマホ代の年間総額」をそれぞれ集計する。 その年間総額に対して、あらかじめ決めた事業割合（例：電気代〇割、通信費〇割）を掛け算し、仕事で使った金額を算出する。 算出した金額を、年末の日付で 　・（借方）水道光熱費 ／ （貸方）事業主貸 　・（借方）通信費 ／ （貸方）事業主貸 として、1年分まとめて経費に振り替える仕訳を1行ずつ入力する。 毎月細かく分ける方法と、年末にまとめて経費に振り替える方法とで、最終的な年間の経費総額や所得金額は同じになります。 この「期中は全額事業主貸にしておき、年末に1年分まとめて経費に振り替える」というやり方は、実務上認められますでしょうか。それとも、やはり毎月明細通りに科目を変えて入力すべきでしょうか。 アドバイスをいただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

        • ネットカフェ利用料の経費計上について

          お世話になっております。 個人事業主として軽貨物配送を行っています。 経費について質問があります。 先日、11時頃から15時頃までネットスーパーの配送業務を行い、その後18時から24時までAmazon Flexの配送業務を行いました。 自宅までは片道約40分かかるため、次の業務開始までの待機・休憩場所としてネットカフェを利用しました。 このような場合のネットカフェ利用料金は、事業に関連する支出として経費計上しても問題ないでしょうか。 ご確認よろしくお願いいたします。

          • 1日だけのレンタルオフィスの勘定科目について

            1日だけ、レンタルオフィスを借りました。仕訳は何にすればよろしいでしょうか。

          • 業務委託契約を交わしている場合の仕訳について

            個人で副業として法人税申告書作成、年末調整処理についてそれぞれ業務委託契約書を交わし業務を行っています。この場合発注元は勘定科目を外注費で計上して良いのでしょうか。

            • クリックポストの勘定科目について

              クリックポストを使って商品を発送しています。その代金はお客様に請求しています。その場合の仕分けはどのようにすればいいのか教えてください。今は、クリックポストの支払いは荷造運賃費を使っています。簡易課税です。

              • 未払金を誤ってステータスを完了にする仕訳にて残高を0にしてしまいました

                freee会計で、過年度の未払金について誤って支払済処理をしてしまい、実際の支払が1年以上遅れていたケースの修正方法について相談したいです。 発生した経緯＞ 本来の運用 当社は外注費（支払報酬料）を「当月計上・当月支払」で処理しています。 例） 2025/3/31 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 実際に起きたこと 2025/3/31に 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000は登録しました。 しかし実際の支払は行われていませんでした。 にもかかわらず、freeeで誤って「支払ステータス完了」に変更してしまいました。 その結果、freee上では当該未払金が支払済扱いとなりました。 現在の状況＞ 2025年度は締め済み 法人税申告済み 該当取引は承認済みで編集不可 年度巻戻しをしない限り過年度データは修正できない 発覚したタイミング＞ 2026年5月に支払漏れが発覚し、 2025年3月分の請求書50,000円を実際に支払いました。 freeeサポートからの回答＞ freeeサポートからは、 年度巻戻しを行い過年度を修正する、または今期に残高調整仕訳を行う との案内を受けました。 ただし「残高調整仕訳」の具体的な内容までは案内されませんでした。 確認したいこと＞ ① 年度巻戻しをしない場合、 2026年度にどのような仕訳で処理するのが適切でしょうか。 ② 2025年度末時点では本来未払金50,000円が存在していたため、 今期に ○○ / 未払金 50,000 のような調整仕訳を計上し、 その後 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 で支払処理する認識で合っていますでしょうか。 ③ 調整仕訳の相手科目は 前期損益修正損 繰越利益剰余金 その他 のどれが適切でしょうか。 補足＞ 未払金総勘定元帳上では、「支払ステータス完了」に伴い 未払金 50,000 / 未払金 50,000 のような内部的な振替仕訳が作成されています。 そのため、freee上で当該未払金の支払対象が消えてしまっている状況です。

                • 未払金を誤ってステータスを完了にする仕訳にて残高を0にしてしまいました。

                  相談したい内容 freee会計で、過年度の未払金について誤って支払済処理をしてしまい、実際の支払が1年以上遅れていたケースの修正方法について相談したいです。 発生した経緯 本来の運用 当社は外注費（支払報酬料）を「当月計上・当月支払」で処理しています。 例） 2025/3/31 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 実際に起きたこと 2025/3/31に 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 は登録しました。 しかし実際の支払は行われていませんでした。 にもかかわらず、freeeで誤って「支払ステータス完了」に変更してしまいました。 その結果、freee上では当該未払金が支払済扱いとなりました。 現在の状況 2025年度は締め済み 法人税申告済み 該当取引は承認済みで編集不可 年度巻戻しをしない限り過年度データは修正できない 発覚したタイミング 2026年5月に支払漏れが発覚し、 2025年3月分の請求書50,000円を実際に支払いました。 freeeサポートからの回答 freeeサポートからは、 年度巻戻しを行い過年度を修正する または今期に残高調整仕訳を行う との案内を受けました。 ただし「残高調整仕訳」の具体的な内容までは案内されませんでした。 確認したいこと ① 年度巻戻しをしない場合、 2026年度にどのような仕訳で処理するのが適切でしょうか。 ② 2025年度末時点では本来未払金50,000円が存在していたため、 今期に ○○ / 未払金 50,000 のような調整仕訳を計上し、 その後 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 で支払処理する認識で合っていますでしょうか。 ③ 調整仕訳の相手科目は 前期損益修正損 繰越利益剰余金 その他 のどれが適切でしょうか。 補足 未払金総勘定元帳上では、「支払ステータス完了」に伴い 未払金 50,000 / 未払金 50,000 のような内部的な振替仕訳が作成されています。 そのため、freee上で当該未払金の支払対象が消えてしまっている状況です。

                  • 未払金を誤ってステータスを完了にする仕訳にて残高を0にしてしまいました。

                    相談したい内容＞ freee会計で、過年度の未払金について誤って支払済処理をしてしまい、実際の支払が1年以上遅れていたケースの修正方法について相談したいです。 発生した経緯＞ 本来の運用 当社は外注費（支払報酬料）を「当月計上・当月支払」で処理しています。 例） 2025/3/31 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 実際に起きたこと 2025/3/31に 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000は登録しました。 しかし実際の支払は行われていませんでした。 にもかかわらず、freeeで誤って「支払ステータス完了」に変更してしまいました。 その結果、freee上では当該未払金が支払済扱いとなりました。 現在の状況＞ 2025年度は締め済み 法人税申告済み 該当取引は承認済みで編集不可 年度巻戻しをしない限り過年度データは修正できない 発覚したタイミング＞ 2026年5月に支払漏れが発覚し、 2025年3月分の請求書50,000円を実際に支払いました。 freeeサポートからの回答＞ freeeサポートからは、 年度巻戻しを行い過年度を修正する、または今期に残高調整仕訳を行う との案内を受けました。 ただし「残高調整仕訳」の具体的な内容までは案内されませんでした。 確認したいこと＞ ① 年度巻戻しをしない場合、 2026年度にどのような仕訳で処理するのが適切でしょうか。 ② 2025年度末時点では本来未払金50,000円が存在していたため、 今期に ○○ / 未払金 50,000 のような調整仕訳を計上し、 その後 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 で支払処理する認識で合っていますでしょうか。 ③ 調整仕訳の相手科目は 前期損益修正損 繰越利益剰余金 その他 のどれが適切でしょうか。 補足＞ 未払金総勘定元帳上では、「支払ステータス完了」に伴い 未払金 50,000 / 未払金 50,000 のような内部的な振替仕訳が作成されています。 そのため、freee上で当該未払金の支払対象が消えてしまっている状況です。

                    • 未払金を誤ってステータスを完了にする仕訳にて残高を0にしてしまいました。

                      相談したい内容 freee会計で、過年度の未払金について誤って支払済処理をしてしまい、実際の支払が1年以上遅れていたケースの修正方法について相談したいです。 発生した経緯 本来の運用 当社は外注費（支払報酬料）を「当月計上・当月支払」で処理しています。 例） 2025/3/31 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 実際に起きたこと 2025/3/31に 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 は登録しました。 しかし実際の支払は行われていませんでした。 にもかかわらず、freeeで誤って「支払ステータス完了」に変更してしまいました。 その結果、freee上では当該未払金が支払済扱いとなりました。 現在の状況 2025年度は締め済み 法人税申告済み 該当取引は承認済みで編集不可 年度巻戻しをしない限り過年度データは修正できない 発覚したタイミング 2026年5月に支払漏れが発覚し、 2025年3月分の請求書50,000円を実際に支払いました。 freeeサポートからの回答 freeeサポートからは、 年度巻戻しを行い過年度を修正する または今期に残高調整仕訳を行う との案内を受けました。 ただし「残高調整仕訳」の具体的な内容までは案内されませんでした。 確認したいこと ① 年度巻戻しをしない場合、 2026年度にどのような仕訳で処理するのが適切でしょうか。 ② 2025年度末時点では本来未払金50,000円が存在していたため、 今期に ○○ / 未払金 50,000 のような調整仕訳を計上し、 その後 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 で支払処理する認識で合っていますでしょうか。 ③ 調整仕訳の相手科目は 前期損益修正損 繰越利益剰余金 その他 のどれが適切でしょうか。 補足 未払金総勘定元帳上では、「支払ステータス完了」に伴い 未払金 50,000 / 未払金 50,000 のような内部的な振替仕訳が作成されています。 そのため、freee上で当該未払金の支払対象が消えてしまっている状況です。

                      • 改装費用の計上について

                        法人で不動産賃貸業を行っております。 区分所有マンションの1室で、4月に和室を洋室へ変更しました。 費用は767,910円です。 これは資本的支出になりますか？ その場合、どのような仕訳をすればよいでしょうか？ 築年数は1992年6月築ですので、築３４年です。 構造はSRC造です。 専有面積（壁芯）は79.77㎡で、和室6畳なので9.9㎡＋押入です。 よろしくお願いします。

                        • 研修費について

                          研修費として経費計上できるかを教えてください。 法人で不動産賃貸業とEVステーションの運営をやっております。 設計図書を自身で描くスキルを身に着けるためにBIM（Revit）を受講しようとしております。 費用が50万円弱ほどで、研修事業者が国のリスキリング事業を活用して、受講完了時に半額返金されます。 法人の事業は不動産建築なので、研修費には該当すると考えておりますが、それでも研修費の上限などはあるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                          • 移動費の入力の仕方　（電車やバス）

                            設立したばかりです。ひとり社長です。 営業での訪問に使用した、建て替えた分の１か月分の「電車賃」（レシート無）と「バス」代（レシート有）は、全て「役員資金」にて、一行にまとめて旅費交通費として入力しても良いでしょうか？ レシートはある分だけ添付すればいいでしょうか？ 明細は別途エクセルで管理しており、 他に、日付事に「車両費」や「宿泊費」「日当」が管理されています。

                            • 融資を受けた金額を２つに分けて口座へ入金したい。

                              本日融資金額が振り込まれました。その金額を振り込まれた口座と別の口座の２つの口座に分けたいです。freee会計にどのように仕分けすれば、よいでしょうか？

                              • 15万円や25万円の修繕用の部品が減価償却資産か棚卸資産か修繕費・資本的支出か

                                一括償却資産・中小特例を使用しない（考慮しない）前提での質問です 大型機械の修繕（原状回復）用に使う部品を1個15万円又は25万円で購入した場合、それが減価償却資産になる事はなく棚卸資産（消耗品費・貯蔵品）ｏｒ修繕費ｏｒ資本的支出でしょうか？ 減価償却資産であれば「10万円」が「少額で当期全額損金」かどうかの判定になりますが、消耗品系なら棚卸時に「消費済みかどうか」が損金判定で、修繕費系なら「20万円・周期3年以内・性質・性質曖昧なら60万円や前期末10%」が損金判定かなと思いますが、どの判定を適用すべきなのかなと。 もし減価償却資産の10万円基準が適用されてしまうとなると、自身で修繕する（その為に自身で部品購入する）場合はその部品が固定資産計上され償却に数年かかる一方で、修理業者に委託しその修理業者が購入し修理代請求額に載せる場合は弊社から見て修繕費で当期損金に出来るといった差異が生じてしまうのかなと。 部品購入後～実際に修繕に使用するまでの期間も関係しますか？

                                • 立替金処理について

                                  取引先から依頼され訪問しPCなどの設定を行う業務委託を行いました。 エンドユーザー様よりオプション料金が発生した際にオプション料金分を現金で預かるのですがその金額を請求書にて直収業務手数料の名目で請求されます。 当社としては預り金の認識でおりますが手数料として請求される場合どのように計上すればいいのでしょうか？

                                • 開業費について

                                  4月3日合同会社設立、7月1日開業。起業初めての者です。 4月3日～6月30日までに購入した、次の物は開業費としてfreeソフトにアップ保存してよろしいでしょうか？すべて10万内です。 ホームページ作成費（2万）サーバー代2年分（1万）、ドメイン代1年分（2千円）コンサル代（59万） 事務所で使用する掃除機（5万）、冷蔵庫（7万）、デスク（4万）、書庫（3万） ホームページ作成費～コンサル代は、役員立て替えで支払っています。 ご助言お願いします。

                                  • 配偶者名義の車を事業用で買い取る場合の処理について

                                    現在、配偶者名義の車を事業用として買い取ろうと考えています。 個人事業主です。 状況としては、 * 配偶者名義の車 * 残債あり * 事業用資金（事業口座または事業現金）で残債を支払予定 * その後、70万円で事業用車両として買い取り予定 * 主に仕事で使用予定（家事按分予定） * freee会計で固定資産登録予定 です。 この場合について質問です。 1. 残債を先に事業資金で支払った後、70万円で売買契約する流れで問題ないでしょうか？ 2. 名義変更前でも、売買契約・固定資産計上を進めても大丈夫でしょうか？ 3. 現金払いの場合、 　- 売買契約書 　- 領収書 　- 出金履歴 などを残しておけば問題ないでしょうか？ 4. freee会計では、 　「車両運搬具」として固定資産登録し、減価償却する形で合っていますか？ 5. 配偶者間売買で特に注意した方が良い点があれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

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