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税理士先生方、ご多用の折、恐れ入りますがご教示いただけますと幸いです。 私は、個人事業を始める予定の者で、確定申告周りの事を徹底して調べているところです。 地方税法 第17条の5について、どうしても分からない表現があるので質問させていただきます。 以外、条文の抜粋です。 ↓ 更正又は決定は、法定納期限（随時に課する地方税については、その地方税を課することができることとなつた日。以下この条及び第18条第1項において同じ。）の翌日から起算して5年を経過した日以後においては、することができない。加算金の決定をすることができる期間についても、また同様とする。 2 前項の規定により更正をすることができないこととなる日前6月以内にされた第20条の9の3第1項の規定による更正の請求に係る更正は、前項の規定にかかわらず、当該更正の請求があつた日から6月を経過する日まで、することができる。当該更正に伴う加算金の決定をすることができる期間についても、同様とする。 3 賦課決定は、法定納期限の翌日から起算して3年を経過した日以後においては、することができない。 ↑ ここで言われている、決定と、賦課決定の違いは何でしょうか？(更正は、既に提出している税額を直すことと理解しています) 「更正又は決定は、5年を経過した日以降」 一方で、「賦課決定は3年を経過した日以降」 と表現されています。 この法令で言うところの、決定(5年)と賦課決定(3年)は何が違うのでしょうか？ 大変恐縮でありますが、ご回答いただけると幸いでございます。
- 投稿日：2026/06/30
- 税金・お金
- 回答数：5件
仕入の請求書に関しての仕訳を教えていただけないでしょうか。 個人事業主で、消費税は本則課税で申告しています。 請求書には以下のような記載があります。 お買上額：27,495 消費税等：2,264 空容器：3040 今月請求額：26,719 伝票課税10％：15,355 10％消費税：1,536 伝票課税8％：9,100 8％消費税：728 空容器消費税は10％対象額に含まれています この時の仕訳はどのようにしたらいいのでしょうか 容器代は雑収入に計上するという話も聞きました 本則課税であることもあり、どのように処理するのがいいのかご教示願います 仕入時に容器代込みで計上する場合 仕入/買掛金 7828 仕入/買掛金 19931 買掛金/雑収入 3040 仕入時に容器代をマイナスの場合 仕入/買掛金 9828 仕入/買掛金 16891 なのかなと思っていたのですが、どうなのでしょうか
- 投稿日：2026/06/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
多子世帯奨学金の扶養判定における「事業所得95万円以下」の計算方法について（経費・青色申告特別控除の扱い）
多子世帯支援（大学等授業料無償化）の扶養判定について、事業所得の計算方法を教えてください。 私は大学生で、個人事業主（業務委託）として働いており、今年2月に開業届と青色申告承認申請書を提出済みです。来年（2026年分）が初めての確定申告で、青色申告（複式簿記・e-Tax・55万円控除）を行う予定です。 文部科学省のFAQには「個人事業主の場合は事業所得95万円以下であれば多子世帯支援の子としてカウントする」と記載されています。またJASSOに電話で確認したところ「住民税上の扶養に入っているかどうかで判定する」との回答でした。 【質問】 1. この「事業所得95万円以下」という基準は、以下の理解で正しいでしょうか。 売上 −必要経費 −青色申告特別控除 ＝ 事業所得 つまり、必要経費も青色申告特別控除（住民税では55万円）も「両方差し引いた後」の金額が95万円以下であればよい、という理解で合っていますか。 2. 正しい場合、たとえば経費ゼロ・青色申告特別控除55万円を適用すると、売上150万円（150万円−55万円＝事業所得95万円）まで親の住民税上の扶養に入れる、という理解で合っていますか。経費がさらにある場合は、その分だけ売上の上限が上がるという認識でよいでしょうか。 3. 住民税の「合計所得金額」の計算に青色申告特別控除は反映されるという認識で正しいでしょうか。 売上は楽天銀行に一本化しており、今後会計ソフトで複式簿記の記帳を行う予定です。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/30
- 税金・お金
- 回答数：1件
開業届と青色申告について教えていただきたいです。 去年から同じ会社のお仕事はしていたんですが、その頃は仕事量や収入にムラがあって、継続して仕事になるかも分からなかったので、昨年は雑所得で申告しました。 今年に入ってから仕事量が安定してきて、最近(6月)になってさらに大きな仕事も任せてもらえるようになり、今後は事業として続けていけそうだと思ったので、開業届を出そうと考えています。 青色申告の制度も最近知ったのですが、このような場合、開業日はどのように考えるのがよいでしょうか？ また、今年分から青色申告の対象になる可能性はありますか？」
- 投稿日：2026/06/29
- 確定申告
- 回答数：3件
初めまして。私は現在19歳大学生で、掛け持ちでアルバイト2つ、しています。 そこで質問なのですが、親の扶養内で働くには、 ・特別扶養控除を受ければ150万円まで扶養内で稼げるのか ・掛け持ちでも特別扶養控除は受けられるのか ・確定演出は必要かどうか の以上3点を教えていただきたいのです。どうぞよろしくお願いします。
- 投稿日：2026/06/29
- 確定申告
- 回答数：2件
ECサイトでの販売事業を行っております。 個人事業主から法人成りの際の在庫売却についてご教示ください。 売却する金額を算出する際、「原価」もしくは「通常他の販売する価額の70%」の高いほうだと聞いたのですが本当でしょうか？ 原価のほうが安いので、通常価額の70%になるのでしょうか？ 個人で仕入れた原価で法人に売却することはできないのでしょうか。
- 投稿日：2026/06/29
- 法人決算
- 回答数：3件
私は本業(給与)、副業(給与)、副業(雑所得)をしていました。 本業と副業の給与は申告したのですが、雑所得のみ申告し忘れました。(4万円ほど) ネットを見ると修正申告は税務調査の確率が上がると書いてあり、不安になりました。 また、修正申告は必ずしないといけないですよね？ まな、雑所得は源泉徴収があるのですが、その場合支払い側は税務署に支払調書を提出しているのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/29
- 確定申告
- 回答数：4件
令和8年1月に合同会社を設立し、設立時にインボイス発行事業者として登録しました。 決算月は12月です。事業内容はITサービス（第五種事業）です。 令和8年分は2割特例を適用し、令和9年からは簡易課税制度（みなし仕入率50%）に 移行する予定です。 以下を確認させてください。 ① 令和9年（2027年）の課税期間から簡易課税を適用したい場合、 消費税簡易課税制度選択届出書の提出期限はいつになりますか？ （令和8年12月31日までの認識で合っていますか？） ② 届出が間に合わなかった場合は本則課税になると理解していますが、正しいですか？
- 投稿日：2026/06/29
- 税金・お金
- 回答数：1件
今更ですが、令和7年度の住民税申告をしようと思っているのですが、ネットからしようと思ったのですがやり方や金額が合っているのか不安でお聞きしたいです。 メルカリは自宅の使わなくなった物を売っているので非課税となるのは知っているのですが、メルカリの他にアプリでの占い鑑定士(2社)として昨年の8月から始めて1社は振込手数料引いて343.779円(手数料550円)、もう一社(今は辞めてます)は21.090円(手数料1000円)、6.201円(手数料1000円)で振り込まれております。 そして振込手数料も足して合計所得が373.620円です。経費はなしです。 会社側から振り込まれているのがこの2社だけですが確定申告は不要でしょうか？また、住民税は非課税でしょうか？ 住民税申告するには、この計算で合っているのか教えて頂きたいです。
- 投稿日：2026/06/28
- 確定申告
- 回答数：6件
事実婚パートナーへの外注費は経費にできますか（個人事業主・YouTube運営）
個人事業として動画コンテンツ制作（YouTubeチャンネル運営）を営んでいます。事実婚のパートナーへ支払う対価の税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【状況】 ・私は映像制作業の個人事業主（青色申告）です。 ・パートナーとは事実婚で、婚姻届は提出しておらず、住民票上の同一世帯・生計を一にしています。パートナー自身も開業済みの個人事業主です。 ・YouTubeチャンネルを運営しており、Google AdSenseは私名義の契約で、広告収益は私の口座に入金されます。 ・業務分担は、企画・買い出しは二人、撮影はパートナーが担当、台本・編集・投稿等は私が担当しています。 ・昨年の確定申告では、パートナーへの支払いを外注費として約110万円計上しています。 ・本年は1月〜4月分を支払えておらず、その間の収益はすべて私個人の収入として扱っています。5月分以降を改めて外注費として支払う形で再開したいと考えています。 【ご相談したいこと】 1. 事実婚（生計を一にする）のパートナーへ支払う業務委託の対価を、私の事業の外注費として経費計上することは可能でしょうか。所得税法56条は法律婚の配偶者・親族を対象とすると理解していますが、事実婚の相手に同条が準用される可能性も含め、どう考えるべきかご教示ください。 2. 経費として認められるために、業務委託契約書・単価表・毎月の請求書・銀行振込といった証憑のほか、整えておくべきものがあればお教えください。 3. 本年1〜4月分はすでに私個人の収入として扱っています。仮に外注費処理が可能な場合、5月分から支払いを再開するにあたり、1〜4月分はどのように取り扱うのが適切でしょうか（私の収入のまま確定させ、5月分以降のみ外注費とする方針で問題ないか）。 4. パートナーが受け取った対価からパートナー名義のカードで世帯の生活費の一部を負担する形を考えています。受け取った対価の一部が結果的に世帯の生活費に充てられることについて、税務上留意すべき点があればご教示ください。 5. 仮に外注費処理が難しい場合、チャンネル運営を二人の共同事業として位置づけ、利益を配分して各自が事業所得として申告する方法は考えられますか。その場合の要件や留意点（AdSenseが私名義であることとの整合性や、配分割合の根拠など）もあわせて教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 節税対策
- 回答数：2件
現在22歳の学生です。法改正や雑所得があり複雑になっているため確認をお願いしたいです。 前提条件として、親の税金をあげたくありません。 雑所得は1年間で51700円あります。この場合、アルバイトの収入はマックスで何円ほど稼げるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在大学3年生です。昨年から2つのバイトを掛け持ちしています。 ①2つのバイトが合計で年間103万以下の収入の場合、主ではないバイトの方は確定申告をする必要がないと聞きましたが、掛け持ちでアルバイトをしている学生は基本的に確定申告をしなければならないのでしょうか？ また、1つのバイト先につき月額8万8000円を超えていた場合も確定申告が必要と書いていましたが私は1回ほど超えている月がありました。しかし年収103万は超えるつもりはないのでこの場合確定申告は不要でしょうか。 ②確定申告をしなければならない場合どうしたらいいのでしょうか？ ③確定申告をしなければならないと判断した時はバイトを1つやめようと思っているのですが、年の途中でやめた場合は続けているバイト先にやめたバイト先の源泉徴収票を提出するだけで良いのでしょうか。(辞めようとしているバイトは合計20万を超えていません） 長文になってしまい申し訳ありません。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/06/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
現在大学生です。アルバイトで月3万円ほど稼いでます。チャットGPTとキャップカットの経費で五千円ほど月でかかります。YouTubeだといくらまで稼いでも税金がかからず扶養も外れないラインでしょうか？
- 投稿日：2026/06/24
- 税金・お金
- 回答数：3件
大学生メルレの確定申告や住民税、親の扶養に入り続けるためには？
はじめまして。現在、大学院生で、親の扶養に入っています。 今年の1月から、生活費の補填のためにメルレを始めました（今年の1月から現在までに30万ほど稼いでいます）。また、以前からアルバイトもしており、給与収入は月1.5万円程度です。アルバイトは今年いっぱいで辞める予定です。 親の扶養から外れない範囲でメルレで働きたいと考えているのですが、以下についてご相談したいです。 1. 親の扶養から外れないためには、メルレ（雑所得）をいくらまでに抑える必要がありますか。48万円、58万円など複数の情報があり、最新の基準を確認したいです。 2. 所得税の確定申告や住民税の申告が必要になる金額・条件について教えていただきたいです。 3. メルレに関する必要経費として、通信費、作業場所として使用している部屋の家賃の一部、メイク用品、衣装代などを計上できる可能性はありますか。可能な場合、どの程度の按分が妥当かも知りたいです。 4. アルバイトによる収入は年間20〜25万円ほどの見込みです。この場合、給与所得控除により給与所得は0円として計算されるという認識で合っていますか。 5. 親の扶養に影響が出る場合、親の年末調整や勤務先にどのような形で影響・通知が出る可能性があるかも確認したいです。 お忙しいところ恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/24
- 確定申告
- 回答数：3件
今年1月に整骨院を開業しました。会計について無知なので、freeeを活用しております。本日お伺いしたい事が、 保険診療なので頂く窓口負担金が例えば250円、370円、1010円というように厳密に言えば四捨五入となるのですが、なので釣り銭の現金も5円以下は置いてありません。 が故に経費などで現金で支払いをすると例えば、"消耗品 1026円" といった金額も出てきてしまうのでこういった経費の支払いの処理は四捨五入して、 消耗品 1026円／現金 1026円 雑費 4円/現金 4円(端数繰り上げ) 現金出金合計 1030円として処理しています。また逆も然り、"消耗品 1024円"の場合は 消耗品 1024円/ 現金 1024円 事業主借 4円/ 現金 4円(端数切り捨て) 実際の現金出金 1020円 という処理をしています。色々調べても中々ヒットせず、とりあえずそのやり方でやっておりましたが、正しい処理の仕方をご教示頂けたらありがたいです。よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/06/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
3月より休職して傷病手当を受給しています。6月末に退職しますが 引き続き傷病手当受給予定です。 （1ヶ月 150000円位の金額になると思います。） 夫の扶養に入る事は可能でしょうか？
- 投稿日：2026/06/23
- 顧問税理士
- 回答数：4件
趣味で集めていたカードを数枚買取してもらい 60万円くらいになったとします。 この場合 生活用動産と譲渡所得 どちらになるんでしょうか？ もし税金を払う事になったら 通知等は来るのか？ こちら会社員で収入あり。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/06/23
- 税金・お金
- 回答数：5件
2025年中に、フリーランスのデザイナーへの報酬について、源泉徴収すべき所得税が発生しました。どのように登録すればよいでしょうか。 源泉徴収した所得税は、原則として報酬を支払った月の翌月10日までに税務署へ納付し、納付時には『預り金』を減少させる支出取引として登録すると認識しています。 対象となる取引が45件あるのですが、1件ずつ登録する必要がありますか。それとも、納付額をまとめて1件の取引として登録しても問題ないでしょうか。
- 投稿日：2026/06/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表。E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出。今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？
昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表しましたが、E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出しました。 今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？ 現在、税理士さんに依頼する金銭的な余裕がありませんが、行政の無料相談を活用しながら勘定科目の入力はできるようになりました。 経過は以下の通りです。 2024年9月に開業。 Freeeに契約したが、うまく入力できず手計算でE-TAXで申告。 2025年、事情で他社会計ソフトを使用。マイナスの会計。 E-TAX提出時に貸借にマイナスの入力ができず、計算しプラスにして提出。 会計ソフトと提出書類の金額が異なる。 2026年Freeeを使用するが、2025年からやり直した方が良いか、2026年からが良いか、 教えてください。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
副業で動画編集をしています。 クライアントからインボイス番号を求められました。 別の業務委託の仕事もしているので、そちらにも関わってきたり、他のクライアント様にも適用になると思うので今の収入でインボイスに登録するべきなのかプロに意見をお聞きしたいです。
- 投稿日：2026/06/23
- 税金・お金
- 回答数：3件