税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 源泉徴収されない場合の対応方法

    初めまして。業務委託先が源泉徴収を行わない場合の確定申告の 注意点についてお伺いしたく思います。 今年から小さな出版社と業務委託契約を締結し、執筆業をしている者です。 契約当初から先方より源泉徴収はしていないので自分で確定申告時に 手続きしてくださいと説明を受け、これについては了承しました。 確定申告自体は不動産所得・雑所得があり毎年行っていますが これまで源泉徴収・支払い調書がない状態での確定申告を行ったことがなく 手続きに不安があります。 このような場合、執筆依頼の案件の対応日・名称・単価を帳簿としてエクセルに記録し、 原稿料が振り込まれるネット専業銀行の入金一覧があれば記録としては 足りるものなのでしょうか? あまり税に明るくはないため、愚問でしたら申し訳ございません。 どうぞよろしくお願いいたします。

    • 番組モニターで得たお金(委託料)は何所得ですか？

      某テレビ局の番組モニターを6ヶ月間担当することになりました。 レポートの回数に応じて"委託料"をいただけることになったのですが、この所得は雑所得か給与所得どちらに該当するのでしょうか？ 見分け方がありましたら教えていただきたいです。 番組モニター以外にも雑所得があり、年間48万を超えないか心配で質問させていただきました。(扶養内です) よろしくお願いいたします。

      • 3年を経過した際の住民税が賦課について。

        私は毎年給与が60万円とUberEATSでの配達業が15万円ほどあります。20万円以下は申告がいらないと言われていたため特段確定申告をしていませんでしたが、申告をすることで還付金を得られると知りすることにしました。 しかしながら、住民税においては給与分でのみ課税がされており（非課税の状態）、申告をすることで課税になってしまいそうです。 そこで質問なのですが、住民税が増額になるのは3年間とみました。この場合、令和4年分の確定申告にて申告した雑所得については住民税で課税されず、令和5～7年分については課税されるということになりますでしょうか。 教えてください。

        • freee会計にスマホ写真でアップロードしたタクシー領収書の原紙保管は必要？

          freee会計にスマホ写真でアップロードしたタクシー領収書の原紙保管は必要ですか？ 可能であればfreee会計のファイルボックスのみで一元管理したいのですが。

          • 販管費になるんですか？

            現在弊社からA社に提供している価格があるとします。1,000円だとします。 これはA社がECサイトで販売した際の仕切値になるのですが、ECサイト以外（量販）に販売した場合、A社の利益率を守るために、900円で売ったことに後から調整する必要があるため、100円をその場合A社へ補填するというようなイメージです。タイミングとしてはA社がECか量販どちらに売ったかわかってからの補填になります。 この場合、売上から差し引くのが正しいのでしょうか？それとも販管費処理が正しいのでしょうか？ 理由もいただけますと幸いです。

            • 中古車の耐用年数について

              はじめまして。 初年度登録が2025年12月の中古車（普通自動車）を2026年6月に取得した場合、耐用年数は5年で間違いないでしょうか？ お忙しいところ恐れ入りますが、ご教示お願いします。

            • 治験、確定申告、扶養について

              今年度に報酬64万の治験を受け、アルバイトで16万円の収入を得ました。 この場合扶養から外れるでしょうか。 現在は無職で親の扶養となっています。 必要な手続きがよく分からず、教えていただけると幸いです。

              • 開業届の開業日について

                フリーランスになろうと思い、開業届を出そうとおもいました。 現在、クラウドワークスでお仕事をしているのでその受注日などがいいかと思ったのですが、数年前にクラウドワークスで数件お仕事を受けしばらく仕事せず今年再開という感じなので開業日がいつになるのか分からなくなってしまいました。 また、クラウドワークスへ振り込まれる報酬は受け取り期日を過ぎてしまい受け取った事はありません。 事業用の口座を開設する為にも開業届を出したいのに開業日を悩んでしまい開設出来ず困っています。 どうかいい開業日を教えていただけませんか？

                • 高額カードの買取の注意点

                  先日カードゲームの大会で優勝しプロモカードを貰いました。ただもう使わないのと一旦辞めるという形でプロモカードを売るのですが1枚で230万ぐらいするのですが これは確定申告は要りますか?

                  • freee会計ソフトで家賃按分した経費を精算する方法をご教授いただけないでしょうか。

                    フリーランスで在宅ワークを行っているため、家賃（仮に5万円）を経費按分（仮に20%）しています。 家賃はfreeeに連携している「個人用口座」（以下、個人口座A）から支払われるため、その際の個人口座Aに来た明細の勘定を下記のようにしております。 個人口座A 地代家賃 10000円 事業主貸 40000円 その後、経費精算を行うために事業用口座A（顧客から振り込まれる口座）から生活費と諸々の経費精算した金額（個人で先払いした家賃按分を含む）を20万円を個人口座Aに振り込んだので下記のように勘定を付けました。 事業用口座A 事業主借 50000円（家賃按分1万 + 店舗で物品購入した等で手動でレシート登録した4万円） 事業主貸 150000円 個人口座A 事業主貸 200000円 上述のようにした際に損益計算書を確認すると、負債の部 > 事業主借の部分で借方金額が貸方金額を上回ってしまい下記のようにマイナスとなっておりました。 借方金額 50000円（事業用口座Aから経費精算して引き出した分） 貸方金額 40000円（レシートで手動登録した分） 2026年-12月期末 -10000円 家賃に関しての登録方法がおかしいものと推察いたしますがどのように解決すればよいのか見当がつかず、お手数おかけいたしますが上述のような場合の解決方法をご教授いただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                    • 開業以前から販売している商品の仕訳について

                      開業を予定している個人事業主です。 開業以前から仕入れ、販売し、開業後も販売を継続する商品の、会計ソフト上での記帳方法に悩んでいます。 以下のまとめ方で問題がないか、問題がある場合はおすすめの仕訳方法をご教示ください。 ◾️開業前 開業前に売れた収入とそれに対する経費（印刷代や製造費）を数量×単価で算出し、雑所得とする 別途仕入れにかかった費用の領収書と売上明細をまとめておく ◾️開業後 開業時点で残っている数量×単価で金額を計算し、仕入高として開業日の日付で記帳する 年末に期末商品棚卸高を算出する際に、この方法で整合性が取れますでしょうか。 また、商品が複数あるのですが、 仕入高として記帳をする際に一括でまとめて問題ないでしょうか。

                      • 個人事業主開業経費について

                        開業する為に学費を親名義で支払ってもらいましたが、自分が親に直接返金しています。開業経費になりますか？

                        • 開業前の収入の記帳・確定申告について

                          2026年8月1日にイラストレーターとして開業予定です。 勉強を始めて日が浅く、初歩的な質問かもしれず恐縮なのですが 2026年の会計ソフトへの記帳方法及び確定申告の方法がわからないため質問させていただきます。 ■現状について ・2026年1月まで会社員として働いており、1月末に退職 ・2026年4月～7月に失業給付金をもらいつつ、日々の生活費として、デザイン受注をしたりグッズ販売をして月数万程度の収入を得ていた ・2026年8月からは上記仕事の受注数を増やし本格的に事業を開始する予定 ・グッズは2025年12月に仕入れ、2026年1月から現在まで継続的に販売している（今後も販売予定） ■質問したい点は以下の2点です。 ①開業届を出す日が、すでに収入のある2月からなどではなく8月からにするといった場合、 「退職後に日々の生活費をある程度確保しながら就職活動をつづけたのち、現在の仕事を本格稼働することにして8月に開業を決めた」というのは、開業日の根拠として十分でしょうか。 というのも、青色申告の届け出が開業から2カ月以内のため、「開業は2月からではないか」と判断されてしまった場合、すでに締め切りに間に合っておらず、開業後の収支は青色申告ができなくなると推察したからです。 ②上記の場合、退職後～開業前の収入は給与所得、雑所得として計上するのが一般的だと思いますが、 　その場合確定申告時に1～7月分は白色申告、開業後の8～12月は青色申告をするという形になるのでしょうか。 それとも、開業前の収入も事業所得としたうえで、2026年の収支すべてを青色申告にできるのでしょうか。 節税はしたいのですが、それよりも「税務調査の際に過不足なく説明できる」かつ「できるだけ青色申告のルールに則ってシンプルな記帳をしたい」という条件を優先したいです。 会計ソフトは導入しているため1年を通してすべて記帳はしていくつもりです。

                          • 確定申告の老人扶養親族について

                            昨年度まで一人暮らしの母に仕送りしていたので、確定申告時に老人扶養控除(別居)48万円を申請していました。 母は、77歳で年金90万/年と数百万円の貯金があります。 今年度から同居しており、住民票を「世帯分離」で転入しました。 確定申告時に、老人扶養控除(同居)58万円で申請可能でしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • 確定申告について

                              現在20歳大学生です。 家庭教師のバイト(2社掛け持ちで業務委託)が月7万、普通のバイト(1社で給与)月4万です。2026年の給与所得24万、業務委託での雑所得43万 程度になりそうです。2026年は課税なしでしょうか？給与と雑所得の計算方法がいまいち分からず教えて頂きたいです。

                              • 10万円以下の事業転用品の価値を算出し開業費とする場合の考え方

                                2026.7.1に開業した写真家(個人事業主)です。 　写真家としての開業を決意する前のアマチュア時代に購入した写真撮影用機材(10万円以下、古いものでは10年前に購入したもの)が30点程度あります。　これらはそのままプロとしての写真撮影業の機材として利用可能です。(こういう行為を「事業転用」と呼ぶと理解していますので、以降「事業転用」という言葉を使います。) 　以上の前提のもと、10万円以下の事業転用品の価値を開業費に加算したいのですが、その価値をどう考えればいいですか？　ネットを調べると、下記の通り諸説紛々としており混乱しています。 1.事業転用品は中古品であっても価値は下がっていないという説 1-1.領収書があれば購入した価格を現在の価値とし開業費とする 1-2.領収書がなければ発売時の実勢価格を証明し、これを現在の価値とし開業費とする 2.事業転用品=中古品だから価値が下がっているという説 2-1.事業転用品を開業日に中古品として買った場合の価格を証明し、これを現在の価値とし開業費とする 2-2.事業転用品を開業日に中古品として売った場合の価格を証明し、これを現在の価値とし開業費とする 2-3.領収書があれば、10万円以下であっても固定資産の減価償却の考えを適用して「事業転用した時点(=開業日)の未償却残高」を計算し、これを現在の価値とし開業費とする 追伸：こう考えれば開業費として非の打ち所がない、と言える手堅い選択を目指しております。 　

                                • 領収書の登録番号漏れについて

                                  領収書の登録番号漏れがありました。支払い先は適格事業者です。領収書に追記して貰おうと思ってますが、訂正印や担当者印等、発行元が追記したという証明になるものが必要ですか？シヤチハタでもよいのでしょうか？そもそも再発行ではなく元の領収書に追記で大丈夫でしょうか？

                                • 事業転用する固定資産の考え方

                                  2026.7.1に開業した写真家で、これからfreeeに開業費及び固定資産を登録します。 固定資産台帳に掲載する資産は、購入時点の価格が10万円以上のものですか？　それとも開業時点の未償却残高が10万円以上のものですか？ 具体的には、10年前に20万円で購入し私物として使ってきたカメラで、開業後はこれを使って写真家として活動します。事業転用時(2026.7.1)の未償却残高を計算すると1円となりますが、これを取得価20万円として固定資産台帳に登録すればいいのでしょうか？　freeeのAIチャットに質問したら税務判断なので回答できないとのことでした。よろしくご教示ください。

                                  • 65歳から一部年金を受け取り扶養に入る場合、パートでいくらまで働けますか？

                                    64歳の女性です。 現在扶養から外れ、特別支給の公的年金を受け取りながら週22時間のパート勤務をしています。又個人年金も年に1度65万円を 72歳まで続けて受け取ります。 来年65歳になりますが、年金を一部繰り下げて主人の扶養に入り、週20時間未満のパートに変更しようと考えたいます。年金は老齢基礎年金、厚生年金、共済組合の年金、企業年金があり、企業年金はすでに受け取り開始していますが年間5万6千円です。 共済組合は65歳から受け取り開始すると年間約11万5千円と少ないので、引き下げは基礎年金と厚生年金を考えています。 65歳になり高年齢求職者給付金を受け取り後、扶養内でのパートを開始しようと思っていますが、いくらぐらいで働くのが得なのか教えて頂けますか？ よろしくお願い致します。

                                    • 大学2年生の子供の業務委託契約でのアルバイトについて

                                      1人暮らしをしている大学2年生の子供がいます。現在業務委託契約で出版社でアルバイトをしており、親の扶養に入っています。大学に通いながら生活費を稼ぐためのアルバイトはこの業務委託契約でのアルバイトのみなのですが、業務委託契約だと雇用契約である普通のアルバイトと比べて月換算だとほとんど働くことが出来ないと聞きました。親の税金が増えないように扶養からは外れたくありません。その場合、業務委託契約での今のアルバイトは1/1～12/31までの収入が48万円以内と友人から聞いたのですが、単純計算だと月に4万円を超えなければ大丈夫ということなのでしょうか？また、扶養は外れなくてもこの場合は業務委託契約での収入に対して確定申告をするという考えで合っていますか？また、業務委託契約ではないアルバイトなら年間130万円まで扶養は外れずに働けて、単純計算だと月に10万円位まで働くことが出来るという認識で合っていますか？

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