税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

by

＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. ＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧
回答者について詳しく見る >

385件中61-80件を表示

  • 大学生の株はいくらまで稼げるのか？

    1.税務上の扶養（103万円・48万円の壁）について 現在、親の税法上の扶養に入っています。アルバイトの給与（年60万円）に加え、株で利益が出た場合、合計いくらまでなら親の扶養を外れずに済みますか？ 特に、「特定口座（源泉徴収あり）」で利益を確定させた場合、確定申告をしなければ扶養判定の「合計所得金額」には含まれないという認識で正しいでしょうか？ 2.社会保険上の扶養（130万円の壁）について 親の健康保険の被扶養者として留まるためには、年間収入130万円未満が目安と理解しています。 この「130万円」の計算において、株の利益（譲渡益）や配当金はどのようにカウントされるのでしょうか。源泉徴収ありの口座であっても、健康保険組合によっては合算が必要になるケースがあると聞きました。一般的にどのような点に気をつけるべきでしょうか。 3.結論としての「稼げる上限」の目安 今の私の状況（バイト年60万）において、親の家計にマイナスの影響（親の税金が増える、扶養から外れる等）を与えずに済む、株での利益の「安全なライン」はいくらになりますか？

  • 特定期間中に支払った給与等の合計金額が1000万円以下の免税事業者である場合の簡易課税選択不適用届出書の記入の仕方について

    弊社は現在簡易課税制度を税務署に届け出ています。課税売上高が毎年ほぼ同じで1千030万円程です。最近知ったのですが、課税売上高が１千万円以上でも、給与支払総額が１千万以下であれば免税事業者に値する事だとの事。できれば免税事業者の申請をしたく思います。この場合は、消費税簡易課税制度選択不適用届出書を提出しなければいけないと思いますが、給与支払総額など記入する項目が見当たらないのですが、他に届出書なりあるのでしょうか。それとも参考事項のところに「給与支払総額が１千万円以下」と記入提出でよいのでしょうか。ご回答よろしくお願いいたします。

  • トレーディングカードの売却について

    私は会社員で給与所得があります。 去年まで趣味としてトレーディングカードをしていたのですが、引退することとなりました。 不要になったカードを直近2週間で2回（それぞれ別店舗）で売却してきました。 トレーディングカードは生活用動産に含まれるため非課税でよいと調べてわかりました。ただ、継続的に売却してると譲渡所得になり得ると知りました。 1回目はA店舗で売却したとき5万2000円、2回目はB店舗で売却したとき5万9000円となり、ここまで高額になると思っていませんでした。 今回の場合、「高額」っていうこともあって、所得税と住民税は課税されるのでしょうか？

  • 専門学校での非常勤講師の青色申告の申請の可否

    本業（給与所得）とは別に、専門学校での非常勤講師を行ない支払調書（報酬）という形で年末に書類（年間60万くらい）が届きます。この場合は、個人事業主となり、青色申告可能でしょうか。

  • 賃貸物件の修繕費について

    初めて質問させていただきます 私は会社員です 相続により賃貸物件を受け継ぎました 今年に入り、一軒退去者があり大変荒らされていて修繕費に100万かかりました 退去した際に外壁にいくつも亀裂があり水漏れから室内に染みるような箇所が判明し、3階だったので足場を組んで大規模修繕工事となりました この場合、退去部屋の修繕費は経費で処理できると思いますが、外壁の亀裂による大規模修繕は外壁塗装も含めて行いましたので経費で一括で処理できるのかをお聞きしたいと思います できるとして、今年に関しては収入より支出が多くなりますので、青色の赤字分を次年度の経費に繰り越しできる方法をとりたいと思っています その場合、請求書や領収書の項目が何であれば修繕費として経費になるかを教えていただきたいです 無理であれば、耐用年数とか減価償却という処理になってしまうのでしょうか？ ややこしい内容で伝わるか心配ですが、どうぞよろしくお願いいたします まとめ ・180万かかった外壁修繕費を一括で経費として計上し、赤字分を次年度に繰り越し経費にしたい ・その場合の請求書などの項目がどうであれば経費にできるか ・難しい場合、分割して経費と減価償却にするならどんな項目内容か

  • メルカリでの不用品販売での確定申告

    初めまして、会社員として給与取得がある者です。 家の整理のため断捨離でメルカリに趣味で集めた物を中心に不用品を販売していますが、売上額が20万円を越えそうです。 ネットで調べてみると不用品（生活用動産）の販売なら確定申告は不要という記事や給料を取得している会社員は年20万超えたら確定申告が必要という記事を見てどうすればいいのか悩んでいます。 私の不用品販売が確定申告必要かどうか教えていただきたいです。 販売した不用品は主に趣味で収集し不要になった ・アニメ＆キャラクターグッズ ・トレーディングカード、シール ・ゲーム本体＆ソフト 1点30万を超えるものはないです。 子供だった当時集めていたものが中古相場が高騰し当時よりかなり高値で売れたものが多数あります ●不用品販売なら20万超えても確定申告不要の認識で合っていますか？ ●どれも購入時のレシートがないのですが大丈夫でしょうか？ ●継続的に販売していると営利目的になる、副業扱いになるとの記事も見たのですが、継続的というのはどのぐらいの期間をいうのでしょうか。 普段は数点不用品を出品しておりますが今月だけで80件程の取引しています。こちらは大丈夫でしょうか 何も考えずに不用品販売していたので想像を遥かに越える販売額になりとても不安で仕方がないです。 ご回答頂けると幸いです。 どうぞよろしくお願いします。

  • 固定資産税還付

    土地の固定資産税を23年間ほどで100万多く払ってきました。 公図の違いで地籍訂正はできない状態でしたが、去年に地籍改正で今年から減額されました。 市税事務所に還付をできないか確認しましたが。 過去に遡っての還付は出来ませんとの 返答です。 何度か、市税事務しよや法務局に掛け合いましたが、地籍訂正する以外税金は変わりませんと言われてきたので、納得いきませんが、仕方がないのでしょうか。

  • 扶養内パート　ダブルワーク

    主人の扶養に入り、ダブルワークを始めました。 二つの会社の合計で月収10万8千円以内に収めたいと考えておりますが、 片方の会社は15日締めの当月末払い もう片方は月末締めの翌月15日払いです。 この場合の月収の計算方法を教えて頂きたいです。 知識がなくお恥ずかしいですが、是非ともよろしくお願い致します。

  • 住民税の更正の請求について

    住民税の更正の請求について、ご教授いただきたいことがあります。 当方会社員です。 ハンドメイド作品を販売した副業の収入(20万以下)があるため、住民税の申告をしています。 2025年にふるさと納税を初めてし、ワンストップ制度を利用しました。ですが、住民税の申告の際に寄付額を記載しておらず、不適用の通知がきました。 適用を受けるには更正の請求が必要とのことでe-taxにて対応しようと思いましたが、第3期分の税額という箇所が不明です。 e-taxやマイナポータルで確認できるとありますが、マイナポータルはどこの欄なのかわからず、e-taxは通知で確認できるとネットにあったものの表示できる通知がないと出ています。 どこを確認すればいいのでしょうか。 更正の請求をしないままだと違反のようなことになりますか？

  • 開業したての事業の消費税還付について

    新規就農として独立し、事業1年目で免税事業者になります。栽培作物の都合上、今年は実をつけないので事業としての売上はない予定です。しかし費用として機械設備投資に今年で700万円近くかかる予定です。現状の免税事業者だと消費税還付を受けられないという認識で間違いないでしょうか？来年も似たような状況（売上が少なく、費用が大きい）になるため課税事業者になった方がよい方がメリットが大きいと思ったのですがいかがでしょうか？

  • クレカやプリペイドカードで資金移動して利用した際の記帳方法

    白色申告にて「帳簿の様式例（事業所得者用）」に記帳しています。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kojin_jigyo/kichou04.pdf クレカやプリペイドカードで資金移動して利用した際の記帳方法の質問です。 例えば下記のような流れで利用したとします（ポイント獲得するため）。 ・4/1 クレカ⇒JAL Pay1000円チャージ ・4/2 JAL Pay⇒ANA Pay500円チャージ ・4/3 ANA Pay⇒備品100円購入 そうした際に記帳はどのように行えばいいのでしょうか。 また電子データ保存はどこまで行えばいいでのでしょうか。 4/3のみの行えばいいのでしょうか。 ※電子データ保存に関して、普段はフォルダ名「202604XX_取引先名_金額」というフォルダを作成して関連データをファイル名は変えずにフォルダに入れてます（「金額」は帳簿と同じ金額を入れるようにしています）

  • 開業年です。昨年（開業年前）に支払済の付属設備費用として、開始残高「現金⚪︎円」に入力した分を、事業主勘定で振替伝票する方法

    開業が年末2025年12月のため、当期に未使用の事業共用開始日が来期2026年となる減価償却資産があります。固定資産台帳には事業共用開始日が来期ですが、実際に支払い済みの金額⚪︎円を開始残高に現金⚪︎円と入力。しかし、実際に現金が無いため、事業主勘定（貸？借？）で振替伝票で処理する方法を教えてください。取引登録の勘定科目は付属設備ですが、当期分では無いため、取引登録していない分で、開始残高と固定資産台帳で来期まで待機中の案件です。

  • 帳簿の書き方や種類について

    今年から副業（現在せどりがメイン）を始めました。 今年度は白色申告で来年度は青色申告を考えております。 そのため現在は会計ソフトは導入せずエクセルで帳簿をつけ始めたところです。 そこで帳簿の書き方と種類について質問させていただきます。 ●帳簿の書き方 国税庁の「帳簿の様式例（事業所得者用）」を使っているのですが、Amazonギフトを購入・利用した際の記載方法で確認です。 例えば仕入れ用に10万Amazonギフトを購入、15万の商品を仕入れる際にAmazonギフト10万・ポイント1万・残額4万をクレカで支払いした場合どのような記載をすればいいのでしょうか。 また「帳簿の様式例（事業所得者用）」の「摘要」について、おすすめの記載方法などあればご教示いただきたいです。 現在は「Amazon Xbox 仕入」のような形式で記載しています。 ※Amazonギフトはキャンペーンなどあった際に購入したりしています ※Amazonポイントはプライベート利用で貯めたものと事業利用で貯まったものが混ざってしまっています ※電子データはひとまず商品だけでなくAmazonギフト購入時のものも保存しています ●帳簿の種類 初歩的過ぎて申し訳ないのですが「帳簿の様式例（事業所得者用）」はそもそも何帳簿なのでしょうか、名称が分かっておりません。 また白色申告で必要な帳簿はこれだけ作成しておけばいいのでしょうか。 他に作成すべきものがあればご教示いただきたいです。

  • コレクション

    トレカを売ろうと思っているんですが コレクション売買なら税金はかからないと思っていますが、例えば毎月数回断続的に売ったら税金対象になるのでしょうか？ トレカの新品の箱やカードを売った場合なんですが、グレーゾーンなんですか？

  • 亡くなった母の個人年金を相続した場合（年分割）

    この度母が亡くなり、母が掛けていた個人年金の受け取りを相続することになりました。年間約40万円程度を雑所得として受け取ることになったのですが、現在派遣契約で週3回ペースで事務員として勤務しており、ほんの少し130万の壁をオーバーしてしまいそうです。この場合、派遣の契約内容より勤務日数を減らして実収入が130万以内に収まるように調整すれば、扶養を外れないで済むのでしょうか？ せっかく130万以内に収まるように調整したのに派遣元との契約内容が優先されて扶養を外れないといけなくなる、ということは無いのでしょうか？

    • 電子帳簿保存法の実態について

      今年から副業を始めました。 電子帳簿保存法の実態について確認です。 電子データのダウンロードだけどはやっているのですが「検索機能の確保」まではなかなか難しい状況です。 現状はダウンロードしたデータをひとつのフォルダにまとめているだけの状態です。 税務の実態として ・「検索機能の確保」のために領収書ファイル名を変更して日付や取引先を入力して検索できるように皆さんされているのでしょうか ・相当な理由があれば検索機能の確保がなくても大丈夫というのをみたのですが本当でしょうか ・売上5000万超の場合でも検索機能の確保はなくても大丈夫でしょうか ・電子データダウンロードの際にpdfやcsvなどいくつかデータ種類がある場合、どれでもいいのでしょうか

    • 社会保険上の扶養、130万の壁

      契約社員として就業予定で給与として年間122万程度の見込み、自家用車持ち込みでの業務のため上記とは別に車両費として１日あたり¥1,000の支給あり。また駐車場代と高速代、公共交通機関を使った場合の交通費も実費支給となります。 会社に問い合わせたところ「週20時間以上などの条件を満たさない為社会保険は適用外」とのことでした。 副業として業務委託で講師として働いており年間15万程度の見込みです。 この事も会社に伝えましたが、社会保険上の壁は勤務先ごとに判定する為副業の金額は考えなくても大丈夫との事でした。 配偶者は年収要件を超えており税法上の配偶者控除、配偶者特別控除はありません。 この場合、車両費や交通費（実費精算）の金額も130万の壁判定の算定に含まれるのでしょうか。 会社の見解は106万の壁と130万の壁を混同しているように思うのですがいかがでしょうか。 130万を超えるが会社に社会保険の適用を求められない場合、国保に加入するしか無いのでしょうか。 ご教示いただきたく思います。よろしくお願いいたします。

    • 扶養や税金関係について

      19歳、来年大学生になる予定の者です。普通に気になったので質問させていただきます！ 仮の話しになりますが、 アルバイトの給与とYouTubeでの収益があった場合、扶養（社会保険、所得税）はどのような判定で扶養が外れてしまうのでしょうか？（年間で何万なのか？アルバイトとYouTubeの合わせてなのか？別々なのか？などなど） また、確定申告等はどうすればいいのでしょうか？

    • 大学院生の扶養内バイト・業務委託について

      私は親の扶養に入っている大学院生です。 アルバイトと業務委託（家庭教師・採点、経費なし）で働いています。 扶養（税法上・社会保険上）を維持したまま働く前提で、業務委託はいくらまで稼ぐことができるのか、またその場合のアルバイト収入の上限はいくらかを確認したいです。

    • アルバイトの扶養について

      現在大学四年生でアルバイトをしています。 2月の収入が68.380円 3月の収入が149,389円 4月の収入の見込みが17万円ほどです。 扶養は外れてしまいますか。 教えていただきたいです。

    61~80件 / 385件