税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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167件中61-80件を表示

  • 開業費について教えてください

    今年開業した場合、開業費はどのように計上、償却すれば良いでしょうか？ 大きいもので、起業セミナー代やセミナーの合宿代など80万円ほどかかっているのですが、これらを含めることはできますでしょうか？ 合宿は、観光などはせず、セミナーを受けてそのまま帰ってきました。

    • 源泉税が引かれた印税収入の記載法について

      印税収入についての帳簿記載の方法についてです。 すでに源泉税が引かれて口座入金された場合、フリーに入力する際は特別な記載が必要でしょうか。 例　 振込日○月☓日 印税（税抜き）　300000円 源泉税　　　　マイナス31000円 消費税（10%）　プラス30000円 お振込金額　　299000円 と連絡が来ています。 通帳当然振込金額が入りました。 この場合、299000円の入力で課税売上10%のまま処理しても良いか、それとも何か処理を加える必要がありますか。 年末に出版社から源泉徴収票は届きます。 的はずれな質問でしたら申し訳ありません。

      • 更正の請求なのか、修正申告なのかどちらになるのか

        個人事業をしています。 令和６年度の申告で売上3,055,500円、事業所得77,325円、合計31,377円でした。 控除は扶養58万、基礎控除48万、合計1,060,000円です。 今まで専従者給与を妻に出していましたが、令和6年度は支給しませんでした。 すでに配偶者控除を入れなくても控除額の方が大きかった為、配偶者控除を入れずに申告をしました。 市役所から配偶者控除を追加して申告を再度するように依頼が来たのですが、この場合は、更正の請求になるのか修正申告になるのかどちらでしょうか。 また、追加で何かお金はかかるのでしょうか。 あと事業所得が77,325円なのに、合計所得は31,377円になるのはなぜでしょうか。他に所得はありません。 長くなり恐縮ですが、ご教示願います。

        • 令和１年式中古車の減価償却費について

          個人事業主です。 仕事用に令和１年式の中古車390万円を購入。 頭金100万円。 60回の残価設定。 毎月4.4万円。 この場合、減価償却扱いになりますでしょうか？ ならない場合どのような点を変更したらよいでしょうか？ また勘定項目をアドバイス願いたく、宜しくお願いいたします。

          • 2年後に消費税申告書を提出する前に、対象年度の確定申告時点で事前届出が必要でしょうか。

            2022年8月に開業届を届出てから個人事業主で事業をしております。 昨年2024年度までは以下のような売上でした。事前の届出（消費税課税事業者届出手続と適格請求書発行事業者の登録申請手続）はまだ行なっておりません。 2026年度が、下記のような売上見込みとなりそうなのですが、この場合もインボイスと消費税課税事業者届出手続の両方を提出して、課税対象者となり、2026年度の売り上げに基づいて、消費税を納入するのでしょうか。それとも提出せず免税事業者のままで、消費税納税発生しないのでしょうか。 ＝＝＝ 2022年度（令4）　売上 50万円(別途、給与720万あり)　2年前は、開業前につき、免税事業者 2023年度（令5）　売上. 990万円　2年前は、開業前につき、免税事業者 2024年度（令6）　売上1460万円　2022年度は、免税事業者につき、消費税申告なし 2025年度（令7）　売上1600万円見込み　2023年度は、免税事業者につき、消費税申告なし 2026年度（令8）　売上1000万円未満の見込み　2024年度は、免税事業者につき、消費税申告なし

            • 中古ギターの委託販売における売上計上と消費税の取り扱いについて

              中古ギターの委託販売における売上計上と消費税の取り扱いについて伺います。 特に、消費税課税事業者に関する「売上」に含まれるのか否かを、ご教示願います。 中古ギター専門店を個人事業主として営業しています。 事例： 委託者から中古のギターを預かり、整備をして販売し、手数料を引いた販売代金を委託者へ支払ます。 委託販売では、受託者（販売を代行する側）は手数料のみを売上として計上することでよいのですか。 **受託者（販売代行側）の処理** - 売上に含めるのは：委託販売手数料のみ - ギターの販売代金全額は売上に含めません - 消費税課税事業者の場合：手数料部分のみが課税売上となる よろしくお願いいたします。

              • 賞金50万円の所得について

                2025年に行われた出版社のコンテストの賞金50万円が来年振込まれます。 2026年1月1日から作家として開業届と青色申告承認申請書を提出する予定ですが、この50万円は何所得に該当するでしょうか。 出版社のコンテストには2020年から参加して5年連続で入賞しています。 2023年2024年2025年は、同出版社から雑誌のイラストカットの原稿料をもらっています。 原稿料以外の収入はありません。 この50万円の賞金は、一時所得？　事業所得？　雑所得？ どれに該当するでしょうか。 ご回答お待ちしております。

                • 免税事業者の税区分ミスについて

                  私は年間200万程度の収入しかない免税事業者のハンドメイド作家です。 税区分について質問させてください。 材料の仕入れをした時、freeeでは自動的に「課対仕入10％」というものが適用されています。 しかしなぜか、「課税10％」が適用されて記録されていたものがありました。（特に[製]材料仕入高で登録したものです。） 前年もその前の年のものもさかのぼってみたのですが、やはり「課税10％」が適用されたものがいくつかあります。 これらに関しては何かしらの修正を行う必要があるのでしょうか？ ちなみに売上に関しては全て課税売上10％で登録されていました。 不勉強で大変申し訳ございません。 ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                  • PayPay売上が入金された時の取引登録

                    エアレジ使用でPayPayは単独契約です。 PayPayで支払い完了した際売上高に登録されますが、銀行口座に入金された際のフリーでの自動振分の科目がわかりません。

                    • 生命保険の満期保険金と既払込保険料の登録方法についての質問

                      個人事業主で、私用の口座を事業用にも兼用しています。これに個人事業主になる以前からかけていた生命保険の満期保険金が入金になりました。明細書には支払金額以外に、連絡事項の中に「必要経費（既払込保険料）」が書かれています。質問は、 ・freeeに登録した銀行口座へ入金した満期保険金は事業主借として収入登録する予定ですが、既払込保険料はいつどのように登録すればよいでしょうか？

                      • サラリーマン退職後の開業準備関連の経費について

                        今年１０月に会社を退職、７月ごろから個人事業主としての開業準備を少しづつ開始しました。その際の経費が１００万円ほどあります。２０２６年は個人事業としての収益は限定的である可能性もあるため、２０２５年度の確定申告では開業準備経費を一括で所得と相殺したいと考えています。２０２５年度内の事業収入はありません。 このような場合、 １）２０２５年度中（１２月末まで）に個人事業主の届出を行うべきでしょうか？または届出をせず、サラリーマンと同様の白色申告でも良いのでしょうか？ ２）事業収入がない場合は、一括相殺する場合、青色申告のメリットはないのでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

                        • 修繕費か減価償却資産に該当するのか知りたいです

                          自宅の2階で整体をしています。基礎工事、外壁塗装、屋根の葺き替え工事をしました。 修繕費になるのか、減価償却資産になるのか教えてください。 ちなみに基礎も外壁もヒビが入っていて工事せざるを得ない状態でした。 屋根も天井にシミがあり万が一のため、工事しました

                          • 貸借対照表の借方、貸方の値が一致しない

                            今年初めて青色申告での確定申告を実施します。今まで入力した内容の貸借対照表を確認したところ、借方と貸方の値が一致しません。 「売上が入金される口座」と「経費を現金・カード払いで引き落とされる口座」が違うためだと考えています。 「売上が入金される口座」は全く使用せず、売り上げがそのまま残っています。 別の口座から支払った場合、どのように仕訳したらよろしいでしょうか？

                            • 葬儀代は何で出せばいいですか。

                              相続のない親の葬儀代は、 何の項目ですか？

                              • 個人事業の売上ゼロの場合の確定申告について

                                2025年10月1日に個人事業の開業届と青色申告を提出後、2025年11月に事業用銀行口座を開設して現金200,000円をATMから入金。支出は会計ソフトの契約料のみという状態で、2025年は売上ゼロ、2026年1月以降に売上があがる見通しとなりました。 この場合は確定申告は必要なのでしょうか？ ちなみに2025年11月末まで企業に勤めており定年退職をしたばかりなので、退職に伴う確定申告が必要な状態です。

                                • e-Taxでの確定申告後の納付方法について教えて下さい

                                  来年初めて自分で確定申告をします。 e-Taxで申告しようと思っているのですが、還付があるのか、それとも納付しなければならないのかは最後までやってみないとわかりませんよね？ 還付の場合は口座情報をそのまま打ち込めると思うのですが、納付しなければならない場合はe-Taxで申告書を送信後、どのようにすればよいのでしょうか？ 納付方法がいろいろあるようですが、口座振替とダイレクト納付は事前に申請が必要だということは調べて理解しました。ただ、これの申請のタイミングがわかりません。 2025年分の申告は来年2月～ですが、まだ自分が還付なのか納付なのかやってみなきゃわからない現時点（2025年12月時点）のうちから、口座振替もしくはダイレクト納付の申請を行っておくべきなのか。もしくは、来年2月～にe-Taxで実際に申告をして、納付しなければならないとはっきりわかった時点で口座振替かダイレクト納付の申請を行ってもいいものなのか、教えて下さい。

                                  • 個人事業主の場合の所得とはどこの金額なのか

                                    個人事業主の年間の「所得金額」とは収入から必要経費を差し引いた金額でしょうか。 それとも、青色申告特別控除を差し引いた後の金額なのでしょうか。 扶養や配偶者控除などの条件でよく基準となる所得金額とは個人事業主ですとどこの金額になるのかを確認したく質問いたしました。

                                    • 2026から消費税課税事業者になる場合の2割特例と簡易課税の届出期限について

                                      現在、免税業者で、売上1000万以下のシステムエンジニアです。 取引先から、下記パターンでインボイス登録の打診がきています。 ① 2026年1月から　② 2026年9月から　③2026年10月から ①と②の場合は、2026年は2割特例を使えると思いますので、 2027から簡易課税にしたいと思っていますが、 会計ソフトの入力の手間を考えると(本則だと大変そうです)、簡易課税登録は 先にしておいて、2026は2割特例を選択がいいのかなと思っています。 ③の場合は、消費税の課税期間が10月1日から12月31日までなので、 2割特例は使えず、簡易課税になるとの認識で合っていますでしょうか。 上記3パターンそれぞれの、インボイス登録と、消費税簡易課税制度選択届出書の 提出期限を教えて頂きたいです。 また、適格請求書発行事業者の登録申請書を提出=課税事業者に登録と 認識しているのですが、もし違っていたら教えて下さい。 宜しくお願い致します。

                                      • 妻の申告が必要かどうか

                                        個人事業主です。 妻を専従者としており、94万支給し、最終的には控除で０円になります。 あと年金を72万程もらっており、年金は源泉されています。 妻は69歳です。 今回個人年金の受け取りがあり、雑所得があるようです。 収入442,500円、必要経費265,500円と記載があります。 この場合、 妻の申告は必要になるのでしょうか。住民税と所得税あわせてご教示願います。

                                        • 個人事業主の記帳項目について

                                          今年個人事業主として初めて青色確定申告をします。 下記の勘定項目について質問があります。 事務所は自宅ですが、出演依頼をもらって様々なところでパフォーマンスをしています。 支出収入はプライベート資金で管理をしています。 １、出演先での食事代を計上することができませんが、日当で計上できると伺いました。Freeeではどのように記帳をしますか ２、領収書がないものの記帳方法は手動で登録をすれば良いですか？ （サブスクに関しては海外にいたときのままなので支払い日の為替で手動で入力すれば良いですか？また、家賃や光熱費は、家事按分で支払っているのですがどのように記帳すれば良いですか？） ３、職業が音楽関係のため、依頼主のコンサートに行くことや研修を兼ねてコンサートに行きます。これは研修費に計上できますか？ ４、事業による身体の負傷で使った病院や整体、リハビリ代、薬局での薬の購入したものは医療費として計上できますか？ ５、化粧品は宣伝広告費として計上できますか？ ６、カフェで仕事をした場合の勘定項目は会議費か雑費でしょうか？

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