税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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167件中1-20件を表示

  • 施術で使用する鍼や灸は売上原価なのか消耗品費なのか

    鍼灸院を経営しております。 白色申告です。 施術で使用する鍼や灸が売上原価(棚卸対象)として計上するのか、消耗品費(もしくはその他の勘定科目なのか)として計上すべきかわかりません。 販売目的のものではございません。 売上原価＝物販するものという認識であれば、収支内訳書裏の売上（収入）金額の明細と仕入金額の明細も無記入で良いということでしょうか。

    • 確定申告及び消費税申告について

      個人事業主で開業し9年目です、今までは税理士にお願いしてましたが、コロナ以降売り上げも減少し続け、今回年間1200万ぐらいです。業種はラーメン店です従業員は子供と2人で営業してます。売上減少及び従業員（息子のみ）もいない状況でこのまま税理士に依頼せず自分でＦreeeソフトで申告を検討してますが可能でしょうか？コストのこともあるので困ってます

      • 業種変更について

        焼き菓子屋（１人で製造、販売）を２０２２年より営業してます。 去年の確定申告ではフリーの業種設定箇所を製造業にしていましたが、販売もしているので 業種は小売業が正しいのではないかと思い調べましたがどちらが正しいか判断がつきません。 焼き菓子屋の場合どの業種で提出するのが正しいのでしょうか❓ （売り上げは１０００万円以下でインボイスも登録はしておりません） もし、業種が小売業が正しい場合に今年の確定申告分から業種を製造業→小売業へ変更しても問題ないでしょうか❓ それとも製造業のままで問題ないでしょうか❓ また去年はバターなどの仕入を区分：（製造）仕入高にして登録しており、そのせいなのか提出用の申告書の仕入額が極端に少なくなっていました。 通常の区分：仕入高を使用するので正しいのでしょうか❓単純な質問で申し訳ございません。 お忙しいとは思いますがお答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 山中

        • 開業時の事業用車輌について

          2025年の２月に開業した個人事業主です。インボイス登録済みです。 業務用の軽バンを2025年２月に譲ってもらいました。従業員が一名いるので、その軽バンは従業員用。私はプライベートと兼用で一台所有しております。 この場合、開業時の固定資産には登録した方がいいでしょうか。 (プライベートと兼用の車は2024年に新車で一括購入しました。) どうぞよろしくお願い致します。

          • 前年度経費の漏れ及び今年の処理について

            昨年から事業拡大のためにセミナーに通っており昨年は２０万ほど使用しております。 ですが昨年は仕分けを誤って事業主貸で登録しており経費となっておりませんでした。 今現在も継続的に通っており今年からは経費にしたいと考えておりますがそういったことは可能でしょうか。

            • 開業前の経費について　修繕費、処分費、光熱費

              昨年の3月より開業。 以前住んでいた家を貸家としました。 開業前に壁紙の張り替え、網戸の交換などの修繕をしました。原状回復のため また、家にあったものを処分した費用や貸すまでに支払っていた光熱費。 上記のようなものはすべて開業費に含めることは可能なのでしょうか。

              • 請求書について

                2025年12月に納品した分を 2026年1月5日の日付で請求書を出してしまいました。 件名は12月納品分 日付が2026年1月5日 となっています。 支払いは1月末で確定申告の際は 2025年の売上になるのは理解できたのですが、 2025年の納品分の請求書は2025年12月31日等の2025年内での発行としてクライアントさんへ出すべきだったのでしょうか？ また、再送や確定申告する際の注意点があれば教えて頂きたいです。

                • ローン返済の会計処理について

                  青色申告者で現在freeeを利用して会計処理を行なっています。 簿記の知識が希薄なため用語の誤用などがありましたら申し訳ありませんが、こちらで質問させていただきます。どうかお力添えいただけましたら幸いです。 昨年2025年、3つの商品↓ ・カメラ　240,000円 ・レンズ　80,000円 ・バッテリー　20,000円 をまとめて合計340,000円のショッピングローンを組んだのですが、 レンズとバッテリーはそれぞれ消耗品費として経費計上し、 カメラのみ少額減価償却資産の特例を利用して、一括で減価償却したいと思っています。 現段階で行なっている作業が、 ①固定資産台帳にカメラ240,000円を少額償却で登録 ②ローン総額の340,000円を長期借入金勘定で計上 ③カメラは工具器具備品勘定で、レンズ・バッテリーは消耗品費としてそれぞれ計上 ④毎月口座から引き落とされているローン返済分を長期借入金勘定で計上 なのですが、間違いや不足がありましたらご教示いただけないでしょうか。 何卒、よろしくお願いいたします。

                  • 経費計上について

                    車関係の仕事をしており以下の事例がよくあります ①移動費、宿泊費等立替後日満額請求 ②移動費、宿泊費実費 ②の場合ガソリン等のレシートを経費計上すればいいと思われるので特に問題なし ①の場合請求書も客先に提出し、後日振り込まれるため、一見収入が多いように見えるが実質ただの立替 この場合どういった経費計上の仕方をすればいいのでしょうか？

                    • 海外からの収入を日本国内で確定申告する際、発生する所得税の算出について

                      日本国内在住で海外の企業から収入を得ています。 今までは現地で納税していたので、二重課税の防止で確定申告していましたが、今後海外では納税しないで収入を得ることになりました。 この場合の日本国内で納める必要がある所得税の金額を算出する計算式を教えてもらえますか？

                      • 対象年が異なる医療費控除とふるさと納税について

                        令和6年3月に発生した医療費約50万円の医療費控除を令和6年分として令和8年1月に実施しようと考えています。 この場合、令和7年に実施したふるさと納税のワンストップ特例は無効になるのでしょうか？

                        • 高額な設備を購入した時の消費税申告について

                          お世話になります。現在個人事業主でインボイス登録業者です。 一般課税業者で簡易課税をとってないのですが、 例えば高額な機材などを購入した時に、消費税の仕入税額控除はその年のうちにできるのでしょうか？ 例えば、500万円の営業車を購入したら簡易的に50万円の消費税だとして、 その50万円をその年に仕入税額控除できるのでしょうか？ 10万円を超えるものは固定資産となり減価償却にて分割で経費扱いになると思いますが、 消費税だけは一括で仕入税額控除できるのでしょうか？ ご教示のほどよろしくお願い致します。

                          • 11月開業費した場合の開業費確定申告（青色）で

                            9月まで会社員、11月開業し開業費として、 1月から10月までは、（１）通信費（自宅ネット（時間按分）、仕事スマホ（専用）、（２）自宅固定資産税（面積按分）はＦｒｅｅeに入力せずエクセルにまとめる感じでしょうか？ また、（３）6月に新車で購入し事業で月２、３回使う場合の処理はどのようにしたらよいのでしょうか？（来年3月より月20日に使う予定になります。）

                            • 賃貸アパートにおける共有エリアの扱い

                              昨年賃貸アパートを建てました。共有階段や郵便受けエリア、エントランスロビーなどの共有スペースは不動産貸付割合に入れられますか

                              • 医療費とふるさと納税

                                夫婦でそれぞれふるさと納税をしてワンストップ条例にはせず紙をもらいました。 私自身は出産もし、主人も手術などで医療費もかかっている為医療費控除も夫婦で合算しまとめて主人に確定申告を行ってもらいたいのですがスマホでできますか？会場に行かなくてはいけませんか？

                                • 廃業年度の青色申告決算書の処理

                                  個人事業主でコンサル業をしていたのですが、昨年法人成りをしたため、年度の途中で個人事業主の方は廃業しました。 そこで、以下の点が不明なのですが、どのように処理を行えばよいのでしょうか。青色申告をしております。 ・BSに未償却で残っているパソコンの価額 →法人成りに際し、そのまま法人に引き継いで使っています。 ・BSに未償却で残っているスマホ →法人成りに際し、新しいスマホを購入したので、こちらは使わず、家に保管してあります。 また、廃業年度の青色申告決算書では、BSは通常通り作成して提出すればよいのでしょうか？清算？のような手続きは不要でしょうか。

                                  • 出演中の食費について

                                    個人事業主本人です。 自宅が事務所で作曲や収録をしますが、依頼を受けて出演先でパンフォーマンスをします。 ①月の半分ほどは遠方や、遠方や10時-22時など長い出演があるため食事をとりますが、出演先での勤務中の食費は計上できますか？ ②また、自身の曲で得た印税は計上、記帳する必要がありますか？

                                    • 白色事業専従者の給与と課税について

                                      例えば白色申告者が配偶者に対して年間120万の給与を支払った場合、 ・白色申告者が経費に計上できるのは配偶者としての専従者控除額の86万 ・この金額が、配偶者の給与所得の計算上収入金額とみなされる というのは理解しているのですが、 120万ー86万の残りの34万はどういう扱いになるのでしょうか。 贈与扱いになるとしたら、残りの金額次第（支払い給与額が高額）では贈与税が課税されるのでしょうか。

                                      • 外国人従業員の海外にいる配偶者の控除について

                                        日本に出稼ぎにきている外国人従業員の海外にいる配偶者の控除ですが配偶者は働いてないとの事ですが所得がないという証明がありません。婚姻証明書や38万円以上の送金書類はあります。配偶者の所得がない証明書がなくても上記の書類があれば配偶者控除に出来ますか？

                                        • 源泉徴収票について

                                          ひとり親家庭の者です。 源泉徴収票を確認したところ、ひとり親にはチェックがついているものの、子供の情報が一切記載されておらず、１６歳未満の扶養親族の欄も空欄になっております⋯。 そもそも年末調整を行う際に提出をする書類等も渡されておらず、記入しておりません。 源泉徴収票には、年末調整済みと記載があります。 勤務先の上司に伝えましたが、対応してくれそうにありません。 この場合、自身で確定申告をすれば良いのでしょうか？ ご回答宜しくお願い致します。

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