税金・お金に関する質問｜質問No.24934

Question

トレカの税金について

私の中学生息子が最近、ポケモンカードというものをフリマアプリで売っています
シングルカードというものもあったり、BOXをそのまま売ったりしています…
売り上げとしては
7月に9090円
6月に4件52400円
5月に18000円
4月に12000円
3月に8866円も売っていると聞きました… でも今年ももっと売る予定らしいです…その場合、税金はかかるのでしょうか？確定申告もしないといけないですかね？最後に、今年何円までなら売っても大丈夫ですかね…

Answer 1

結論から申し上げますと、趣味で集めたり遊んだりしていたポケモンカードを不要になったため売却しているだけであれば、生活用動産の売却として非課税となる可能性があります。一方、最初から転売して利益を得る目的でBOXやカードを購入し、継続的に販売している場合には、課税対象となる可能性があります。

そのため、「年間いくらまで売っても大丈夫」という売上金額の基準が一律に決まっているわけではありません。

例えば、もともと自分で遊ぶため、または趣味で集めるために購入したカードを、不要になったのでフリマアプリで売却しているのであれば、通常の不用品売却と同様に非課税と考えられる余地があります。

一方で、値上がりを見込んでBOXを購入して未開封のまま販売する、安くカードを仕入れて高く売るといった取引を繰り返している場合には、単なる不用品の処分ではなく、利益を得るための取引と判断される可能性があります。この場合には、売上金額そのものではなく、
売上 − カードやBOXの購入代金 − フリマアプリの手数料 − 送料など
によって計算した「利益」が所得となります。

今回お伺いした3月から7月までの売上は合計100,356円ですが、この売上金額だけで税金がかかるかどうかを判断することはできません。

まずは、お子さんが「自分で遊んだり集めたりしていたカードを売っているのか」「販売することを目的としてカードやBOXを購入しているのか」を確認していただくのがよいと思います。

今後も販売を続ける場合には、カードやBOXの購入金額、売却金額、販売手数料、送料などが分かる記録を残しておくことをお勧めします。

判断が申告に直結しますので、販売目的や取引の頻度など具体的な事情を税理士または所轄の税務署へお伝えのうえご相談ください。

Answer 2

ポケモンカードを趣味で集めたものの処分として売るだけなら原則非課税ですが、BOX等を利益目的で仕入れて継続的に転売する場合は「売上」ではなく仕入代・手数料・送料等を差し引いた所得が課税対象となります。令和8年分は本人の所得が基礎控除額等の範囲を超えると確定申告が必要となる可能性があるため、売上ではなく年間の利益額で判断することとなります。

Answer 3

　中学生でそれだけの売上（現在の合計：100,356円）を上げているのは驚きですね。
　現時点の売上規模であれば税金がかかったり、確定申告が必要になったりする可能性は極めて低いです。ただし、「不用品処分」なのか「転売目的」なのかによってルールが異なり、今後の販売額によっては申告が必要になるラインがあります。

1. 税金がかかるかどうかの「判断基準」
フリマアプリでの取引は、売っている目的によって税法上の扱いが2つに分かれます。
① 不要になったコレクションの処分（非課税）
自分で遊ぶために買ったカードや、昔集めていて不要になったカードを売る場合、税法上「生活用動産（せいかつようどうさん）」の売却とみなされます。この場合、いくら売っても原則として税金は一切かかりませんし、確定申告も不要です。
② 利益目的の「仕入れ・転売」（課税対象）
最初から利益（儲け）を出す目的で、お店やネットでカード・BOXを安く仕入れて高く売る行為を繰り返している場合、これは「ビジネス（雑所得または事業所得）」とみなされます。この場合は、得られた「利益」に対して税金がかかる対象となります。

2. 今年「何円まで」なら売っても大丈夫？
もしお子様が②の「転売・営利目的」で販売している場合、確定申告や税金が発生する基準は「売上」ではなく「所得（利益）」で計算します。
所得（利益） ＝ 売上 － 経費（カードの仕入れ代、フリマの手数料、送料など
この利益が基礎控除（R8は104万円）以上であれば、本人にも課税されますし、62万円以上であれば扶養から抜けることになります。