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事実婚パートナーへの外注費は経費にできますか（個人事業主・YouTube運営）
個人事業として動画コンテンツ制作（YouTubeチャンネル運営）を営んでいます。事実婚のパートナーへ支払う対価の税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【状況】 ・私は映像制作業の個人事業主（青色申告）です。 ・パートナーとは事実婚で、婚姻届は提出しておらず、住民票上の同一世帯・生計を一にしています。パートナー自身も開業済みの個人事業主です。 ・YouTubeチャンネルを運営しており、Google AdSenseは私名義の契約で、広告収益は私の口座に入金されます。 ・業務分担は、企画・買い出しは二人、撮影はパートナーが担当、台本・編集・投稿等は私が担当しています。 ・昨年の確定申告では、パートナーへの支払いを外注費として約110万円計上しています。 ・本年は1月〜4月分を支払えておらず、その間の収益はすべて私個人の収入として扱っています。5月分以降を改めて外注費として支払う形で再開したいと考えています。 【ご相談したいこと】 1. 事実婚（生計を一にする）のパートナーへ支払う業務委託の対価を、私の事業の外注費として経費計上することは可能でしょうか。所得税法56条は法律婚の配偶者・親族を対象とすると理解していますが、事実婚の相手に同条が準用される可能性も含め、どう考えるべきかご教示ください。 2. 経費として認められるために、業務委託契約書・単価表・毎月の請求書・銀行振込といった証憑のほか、整えておくべきものがあればお教えください。 3. 本年1〜4月分はすでに私個人の収入として扱っています。仮に外注費処理が可能な場合、5月分から支払いを再開するにあたり、1〜4月分はどのように取り扱うのが適切でしょうか（私の収入のまま確定させ、5月分以降のみ外注費とする方針で問題ないか）。 4. パートナーが受け取った対価からパートナー名義のカードで世帯の生活費の一部を負担する形を考えています。受け取った対価の一部が結果的に世帯の生活費に充てられることについて、税務上留意すべき点があればご教示ください。 5. 仮に外注費処理が難しい場合、チャンネル運営を二人の共同事業として位置づけ、利益を配分して各自が事業所得として申告する方法は考えられますか。その場合の要件や留意点（AdSenseが私名義であることとの整合性や、配分割合の根拠など）もあわせて教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 節税対策
- 回答数：2件
現在22歳の学生です。法改正や雑所得があり複雑になっているため確認をお願いしたいです。 前提条件として、親の税金をあげたくありません。 雑所得は1年間で51700円あります。この場合、アルバイトの収入はマックスで何円ほど稼げるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在大学3年生です。昨年から2つのバイトを掛け持ちしています。 ①2つのバイトが合計で年間103万以下の収入の場合、主ではないバイトの方は確定申告をする必要がないと聞きましたが、掛け持ちでアルバイトをしている学生は基本的に確定申告をしなければならないのでしょうか？ また、1つのバイト先につき月額8万8000円を超えていた場合も確定申告が必要と書いていましたが私は1回ほど超えている月がありました。しかし年収103万は超えるつもりはないのでこの場合確定申告は不要でしょうか。 ②確定申告をしなければならない場合どうしたらいいのでしょうか？ ③確定申告をしなければならないと判断した時はバイトを1つやめようと思っているのですが、年の途中でやめた場合は続けているバイト先にやめたバイト先の源泉徴収票を提出するだけで良いのでしょうか。(辞めようとしているバイトは合計20万を超えていません） 長文になってしまい申し訳ありません。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/06/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在大学生です。アルバイトで月3万円ほど稼いでます。チャットGPTとキャップカットの経費で五千円ほど月でかかります。YouTubeだといくらまで稼いでも税金がかからず扶養も外れないラインでしょうか？
- 投稿日：2026/06/24
- 税金・お金
- 回答数：2件
大学生メルレの確定申告や住民税、親の扶養に入り続けるためには？
はじめまして。現在、大学院生で、親の扶養に入っています。 今年の1月から、生活費の補填のためにメルレを始めました（今年の1月から現在までに30万ほど稼いでいます）。また、以前からアルバイトもしており、給与収入は月1.5万円程度です。アルバイトは今年いっぱいで辞める予定です。 親の扶養から外れない範囲でメルレで働きたいと考えているのですが、以下についてご相談したいです。 1. 親の扶養から外れないためには、メルレ（雑所得）をいくらまでに抑える必要がありますか。48万円、58万円など複数の情報があり、最新の基準を確認したいです。 2. 所得税の確定申告や住民税の申告が必要になる金額・条件について教えていただきたいです。 3. メルレに関する必要経費として、通信費、作業場所として使用している部屋の家賃の一部、メイク用品、衣装代などを計上できる可能性はありますか。可能な場合、どの程度の按分が妥当かも知りたいです。 4. アルバイトによる収入は年間20〜25万円ほどの見込みです。この場合、給与所得控除により給与所得は0円として計算されるという認識で合っていますか。 5. 親の扶養に影響が出る場合、親の年末調整や勤務先にどのような形で影響・通知が出る可能性があるかも確認したいです。 お忙しいところ恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/24
- 確定申告
- 回答数：1件
今年1月に整骨院を開業しました。会計について無知なので、freeeを活用しております。本日お伺いしたい事が、 保険診療なので頂く窓口負担金が例えば250円、370円、1010円というように厳密に言えば四捨五入となるのですが、なので釣り銭の現金も5円以下は置いてありません。 が故に経費などで現金で支払いをすると例えば、"消耗品 1026円" といった金額も出てきてしまうのでこういった経費の支払いの処理は四捨五入して、 消耗品 1026円／現金 1026円 雑費 4円/現金 4円(端数繰り上げ) 現金出金合計 1030円として処理しています。また逆も然り、"消耗品 1024円"の場合は 消耗品 1024円/ 現金 1024円 事業主借 4円/ 現金 4円(端数切り捨て) 実際の現金出金 1020円 という処理をしています。色々調べても中々ヒットせず、とりあえずそのやり方でやっておりましたが、正しい処理の仕方をご教示頂けたらありがたいです。よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/06/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
3月より休職して傷病手当を受給しています。6月末に退職しますが 引き続き傷病手当受給予定です。 （1ヶ月 150000円位の金額になると思います。） 夫の扶養に入る事は可能でしょうか？
- 投稿日：2026/06/23
- 顧問税理士
- 回答数：3件
趣味で集めていたカードを数枚買取してもらい 60万円くらいになったとします。 この場合 生活用動産と譲渡所得 どちらになるんでしょうか？ もし税金を払う事になったら 通知等は来るのか？ こちら会社員で収入あり。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/06/23
- 税金・お金
- 回答数：4件
2025年中に、フリーランスのデザイナーへの報酬について、源泉徴収すべき所得税が発生しました。どのように登録すればよいでしょうか。 源泉徴収した所得税は、原則として報酬を支払った月の翌月10日までに税務署へ納付し、納付時には『預り金』を減少させる支出取引として登録すると認識しています。 対象となる取引が45件あるのですが、1件ずつ登録する必要がありますか。それとも、納付額をまとめて1件の取引として登録しても問題ないでしょうか。
- 投稿日：2026/06/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表。E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出。今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？
昨年他社の会計ソフト作成のマイナスの貸借対照表しましたが、E-TAX提出時にプラスに計算し直し提出しました。 今年はFreeeですが、提出したプラスの数字を記入して始めるのでしょうか？ 現在、税理士さんに依頼する金銭的な余裕がありませんが、行政の無料相談を活用しながら勘定科目の入力はできるようになりました。 経過は以下の通りです。 2024年9月に開業。 Freeeに契約したが、うまく入力できず手計算でE-TAXで申告。 2025年、事情で他社会計ソフトを使用。マイナスの会計。 E-TAX提出時に貸借にマイナスの入力ができず、計算しプラスにして提出。 会計ソフトと提出書類の金額が異なる。 2026年Freeeを使用するが、2025年からやり直した方が良いか、2026年からが良いか、 教えてください。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
副業で動画編集をしています。 クライアントからインボイス番号を求められました。 別の業務委託の仕事もしているので、そちらにも関わってきたり、他のクライアント様にも適用になると思うので今の収入でインボイスに登録するべきなのかプロに意見をお聞きしたいです。
- 投稿日：2026/06/23
- 税金・お金
- 回答数：2件
現在大学生で業務委託の仕事を始めようと思っています。以下質問です。 1.今年アルバイトの研修での給料が1,800円ある場合(それだけで辞退した)、業務委託をする場合、これは副業になって経費をひいた後の金額が20万を超えたら所得税が発生するのでしょうか？ 2. 業務委託の内容が英語塾でのイベント企画やSNS運用なのですが、この場合は家内労働者等の必要経費の特例(55?65?万円)を使うことができるのでしょうか？ 3. もし使える場合、経費を引くまでの年収が110万、もしくわ123万の場合確定申告は必要なのでしょうか？ 4. もし経費をひいた金額が45万以下の場合、確定申告などは何もしなくても良いのでしょうか？ 5. 家内労働者等の必要経費の特例(55?65?万円)を使いたい場合は、年収がいくらであろうと確定申告しないといけないのでしょうか？ 雇用契約にするか業務委託契約にするか迷っています。
- 投稿日：2026/06/22
- 確定申告
- 回答数：1件
事業所得あり・勤労学生控除不可の場合における給与所得の上限額について
僕は20歳の大学生です。父親は会社員で、母親は専業主婦です。僕の配達ドライバーなどの給与以外の事業所得が216739円あるため、勤労学生控除が受けられないです。 アルバイトは今やっているのとは別に、もうやめたのですが過去に２つやっていて、それぞれ、4000円と106000円の給与所得です。 それとは別に最近アルバイトを始めたのですが、 この場合はアルバイトで残りいくら稼ぐことができるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/22
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
私は今年の秋頃から週刊連載を始める漫画家です。 去年の12月に出版社と専属契約を結び（入金あり）漫画家として活動を始めました。 今年の5月下旬に「青色申告承認申請書」を税務署に提出すると同時に開業届を出し、開業日を出した日にしました。 そこで質問ですが、 ① 開業日の前に出版社からの原稿料が2月と4月に既に入ってきており、4月末に初めてアシスタントにも給料・報酬を払いました。どれも開業前のものですが、どう仕訳をしたらいいでしょうか？ ② 仕訳をする際にですが、日付欄に開業日の日付を記入し、摘要欄に実際の日付を記入する形で大丈夫でしょうか？ また、開業日前の喫茶店での作業、打合せ、取材、資料購入等を経費として記入しても大丈夫でしょうか？ 経費として記入が可能な場合、どの勘定科目を使えばいいかも教えていただければ嬉しいです。 ③ 現在、漫画アシスタント2人に業務委託をしているのですが、仕訳をする際に、アシスタントへの支払いについて 給料か報酬（外注費）どちらを記入したらいいでしょうか。 アシスタントへは以下のような形態で業務委託をしています。 1．働く時間がざっくり決まっているけど強制ではない（日数、曜日も同様） 2．完全在宅でアシスタントはアシスタント自身のパソコンやペンタブを使用。 3．多少の指示がある（このコマにキャラクターに 合う喫茶店の背景を描く等） しかし、具体的にどう描くかはアシスタントの自由。 4．仕事内容が他人の代替が可能。 5．原稿ページによって難易度と必要する時間が異なり、ページごとの報酬は不公平なため、実際に働 いてくれた時間によって支払う（時給） 6．アシスタントの働きぶりを監視していない。 仮にアシスタントへの支払いが報酬扱いになる場合、源泉徴収すべきでしょうか。 ④ 喫茶店での作業、打ち合わせ、機材の購入などの仕事のための出費を、個人用のクレカで支払っていますが、 この際の仕訳の仕方を知りたいです。 以下の仕訳の仕方で大丈夫でしょうか？ 「まず、ペンの購入代金をクレカで支払った場合、 〈消耗品費〉ー〈事業主借〉と仕訳。 そして、クレカの代金が口座から引き落とされる時に 〈事業主貸〉ー〈普通預金〉と仕訳。」 質問が多くなり申し訳ありませんが、助言いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/20
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
古物商特例の『取引の相手方の氏名又は名称及び住所又は所在地』について
古物商を営んでいる法人です。 古物商特例に、『取引の相手方の氏名又は名称及び住所又は所在地』を記載するとありますが、メルカリではその情報が分かりません。 警察に確認すると、売り手のメルカリIDでその情報の代わりにできるということで古物台帳の管理上は問題ないということでしたが、 税務の古物商特例にはメルカリIDを記載すれば仕入れ税額控除が100％受けられるのでしょうか？ もし受けられない場合には、代表者がメルカリで購入しそれを法人に譲渡するという流れにすれば、代表者は住所等判明しているため仕入れ税額控除が100％受けられるということにならないでしょうか？
- 投稿日：2026/06/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
飲食店の個人事業主をしています。 事業所とは別の場所に自宅として新築一戸建てを建設予定てす。 その家の一部屋を仕事部屋として活用したいのですが、経費計上は可能でしょうか？ 飲食業なのでその部屋で料理を作ったりはしませんが、経理や事務作業、メニュー開発や勉強、リモート打ち合わせ等に使いたいと思っています。
- 投稿日：2026/06/18
- 節税対策
- 回答数：3件
令和7年分の確定申告について、家内労働者等の必要経費の特例が適用についての質問です。 【仕事内容】 株式会社Aと請負契約を結び、請負先のB工場の清掃業務を行っています。 【勤務状況】 ・勤務先は1か所（B工場）に固定 ・平日のみ（工場カレンダーどおり）勤務 ・1日4.5時間程度 ・収入先は株式会社Aのみ ・他社の仕事はしていません ・有給休暇なし ・欠勤した場合はその分の報酬が減額 ・賞与なし ・調書、明細などなし 【業務の実態】 ・清掃道具は株式会社Aが用意 ・Aの担当者は月1〜2回程度工場に来ます ・担当者は清掃道具の納品や工場側との打ち合わせを行います ・工場側から清掃内容の変更等があった場合は、A担当者を通じて私に伝えられます ・A担当者が毎日現場で指示を出すわけではありません 【確定申告】 ・雑所得として申告 ・収入金額 1,136,880円 ・必要経費 0円で申告 ・青色申告ではありません 【住民税】 令和8年度の住民税通知書では、 ・業務雑所得 1,136,880円 ・所得控除 439,600円 ・課税標準額 697,000円 ・住民税年額 72,900円 となっています。 このような働き方の場合、 家内労働者等の必要経費の特例（租税特別措置法第27条）の対象となる可能性はあるか質問した際、対象となると数名から伺ったので更生の請求をe-taxからしました。 この場合、反映されるまでにどのくらいかかるのでしょうか？ ならなかった場合ペナルティーなどありますか？ e-taxで請求しただけで今後どうすればいいかわからず書類などは出してません。 それと知恵袋では、特例の適用は申告時のみです。更正の請求では適用されません。特例を適用しない選択を申告時にしてますので、間違いや税法のルールから外れてるわけでは無いので。という回答もありましたが、どうなんでしょうか？ わからないことばかりで申し訳ありません。
- 投稿日：2026/06/18
- 確定申告
- 回答数：1件
お世話になっております。 私は軽貨物業を営む個人事業主です。 現在、ネットスーパー配送業務も行っておりますが、業務上「襟付きシャツまたはポロシャツの着用」を求められたため、ポロシャツをワークマンで1,960円で購入しました また、業務時に着用する服装に合わせるため、アベイルでベルト（1,320円）も購入しております ポロシャツおよびベルトについては、業務時のみ使用し、普段着として使用する予定はありません この場合、これらの購入代金を経費として計上しても問題ないでしょうか。また、計上する場合の勘定科目（消耗品費など）についてもご教示いただけますと幸いです よろしくお願いいたします
- 投稿日：2026/06/18
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
隣あった別々の市町村で治療院を2店舗経営しています。 曜日を分けて夫婦2人だけで個人事業主として運営しています。 片方をこのまま個人事業主として、もう一方を法人なりする事は可能でしょうか？ 離れているため、お客さんは両方を利用される事はありません。
- 投稿日：2026/06/17
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
小売業を営んでおります。 個人事業として営業していましたが、昨年法人化しました。その際、個人事業で保有していた在庫を法人へ売却しております。 ただし、売却価格については利益を上乗せせず、個人事業で仕入れた際の原価と同額で法人へ売却しました。 この場合、個人から法人への在庫売却について、原価に数％程度の利益を上乗せして販売しなければ、税務調査で問題視される可能性はありますでしょうか。 また、仮に税務調査で指摘を受ける場合、どのような内容の指摘が想定され、どのような対応が必要になるのでしょうか。 この取引は昨年行ったものですが、今から何か修正や対応をしておくべきことがあれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/16
- 法人決算
- 回答数：4件