税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(2ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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167件中21-40件を表示

  • 外注費が給与とみなされるかについて

    外注費で、以下の内容で事務員(知り合いの方)に事務作業を委託しています。 ・報酬は固定で20万円 ・作業内容は経理や事務、雑用 ・作業場所や作業時間は当社事務所で時間も指定した日に来てもらう ・契約書や請求書等はなし ・事務員の方の交通費の支給等はなし 以上ですと、給与とみなされるリスクがありますでしょうか。 また、外注費に引き続きするためには、どのようにしたらよいのでしょうか。

    • 賃貸併用軽量鉄骨住宅

      2025年7月竣工で、240平米中74平米自家使用の軽量鉄骨構造の賃貸併用住宅を建てました。償却はどのようにしたらよろしいのでしょうか。 本業はフリーランス通訳で、不動産は親から相続した土地活用で初めてアパートを建てました。

      • 収入の課税扱いについて

        お世話になります。 占いで収入を得ているのですが、会計アプリに入力する際、「課税売上10％」の税区分を選択する必要があるのでしょうか？ 必要性の有無についてご教示ください。

        • 夫名義の持ち家でも個人事業主である妻は事業所として利用している分の経費計上が可能か

          2025年内に賃貸から持ち家に引っ越しました。 夫名義で住宅ローンを組んで、家自体も夫名義です。 住宅ローンの返済額を含め、すべて折半しており、引き落とし口座も夫のものです。 妻が個人事業主として在宅勤務をしているので、持ち家でも事業所として利用している分は経費計上が可能であるか、また可能である場合の計算方法について教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

          • 個人事業主の住所変更時の届出に関して

            サラリーマン個人事業主をしており、実家に住んでその住所を納税地住所として開業届を出しているのですが、同一市内に住所を変更し別居しました。今後の引っ越しも考えて実家を事業所としてそのまま納税地の登録先にしたいのですが必要な手続きについて教えていただけないでしょうか。開業届を再度提出する必要があるのでしょうか。 ご教授よろしくお願いします。

            • 個人事業主から会社員（契約社員）へ期の途中で変わった場合の確定申告の注意点

              個人事業主から会社員（契約社員）へ期の途中で変わった場合の確定申告の注意点 尚、会社から源泉徴収票は入手済 申告書への記入する際の注意点 ※個人事業主としては２回青色申告した経験あり

              • 「源泉所得税込、消費税別」の場合に入金される額について

                フリーランスで活動をしている者です。先方から、200万円(源泉所得税込、消費税別)の報酬金を頂くお仕事があり、先日入金確認をしました。 私の認識では、「源泉所得税込」という記述から、この200万円はすでに源泉徴収税が引かれた後の金額だと思っていたのですが、入金されていたのは200万円から源泉徴収を行い、消費税が加算された額でした。 この場合、先方の計算方法が正しいということになるのでしょうか？また、そうでない場合、不足金額を請求しても良いものでしょうか？不勉強で恐れ入ります。ご回答頂けますと幸いです。

                • 少額減価償却の特例を適用した備品の勘定科目を消耗品費にしたい

                  青色申告の個人事業主です。 少額減価償却の特例を用いて全額今年の経費としたいと考えている18万円程度の備品があります。 こちらの勘定科目を「消耗品費」として計上することは可能でしょうか？ 私は扶養に入っており、年収を130万以内に抑えなければなりません。 損益レポートを見る限りでは、今年も収入−経費で130万を超えない予定だったのですが、 freeeの「少額減価償却の特例を適用する際の仕分けについて」の記事を読んだところ、少額減価償却資産の特例の仕訳の部分に 「事業年度末に、対象となる資産科目を「減価償却費」の費用に振り替えます。」 と書かれていました。 【参考記事】 https://www.freee.co.jp/kb/kb-accounting/small-depreciable-assets/ 被扶養者認定基準によると減価償却費は直接的に必要な経費とみなしませんとあり、このまま減価償却費として計上されてしまうと経費として引くことができなくなってしまい、130万を越えてしまいます。 減価償却費ではなく、少額減価償却資産に該当する18万の消耗品費、として経費にしてはいけませんか？

                  • フリーに入力する勘定科目を教えて下さい

                    フリーを使用しています。 入力の仕方を教えてください。 2025年4月にエステサロンを開業しました。 開業日までに仕入れていた、 ①お客様に販売する商品 ②施術でお客様に使うパックなどの材料 ③施術の最後にお客様に塗るお化粧水やクリーム これは、『仕入高/元入金』としてフリーに入力するのか、 どういったように入力すればいいか ご教示ください。 そしてこれらは、開業日以降は、 販売する商品は、『仕入高』 お客様に使うパックやお化粧水などの施術で使う商材は『消耗品』で合っていますでしょうか？ また、損益計算書の、売上原価の項目内の仕入金額(製品製造原価)には、①の開業日前までに仕入れていたお客様に販売する商品は含まれますか？ よろしくお願いします。

                    • 民間保険と医療費控除、差額ベッド代について

                      妻が入院しており年間の医療費が、10万円を超えるので確定申告で医療費控除を申請しようとしています。入院は1万円/日かかります。今回は差額ベッド代が1万円/日、アメニティ代も1000円/日かかっています。 つまり21000円/日かかっています。 民間の医療保険から入院費が1万円/日おります。通常保険がおりた場合、医療費控除の金額は入院費から保険分を差し引いて申請しますが、この場合、保険分は差額ベッド代とアメニティ代として、通常の入院分はそのまま医療費として申告して良いのでしょうか？それとも保険が医療費に対して降りていると考え、医療費は保険と相殺して0円、差額ベッド代は医療費控除の対象外なので0円とする必要がありますか？

                      • 個人事業主の入金処理について

                        個人事業主として開業しました。 現状は事業用口座を開設しておらず、個人用口座に入金があります。 この場合の入金時の借り方科目について教えて頂けますでしょうか？ （売上時） 売掛金　　〇〇　　/　　売上高　　〇〇 （入金時） 　　　　　　　　　/　　売掛金　　〇〇 ↑この借方科目がわかりません。 お手数をおかけしますが、 ご教示いただけますと幸いです。

                        • FX 損失計上　確定申告　

                          個人事業主で仕事をしながら FXもしていましたが、今年は全く勝てずに入金金額を確認したら1年間トータル300万でした。 その場合はマイナスで確定申告計上した方がいいのかメリットはありますでしょうか？

                          • 保険の解約について

                            現在、パートで働いており、主人の扶養に入っております。（103万未満） 保険の解約を考えており、解約返戻金が190万程度になる予定なのですが、 確定申告の必要はあるのでしょうか。 また、主人の年収額に応じて手続きが変わってくる等ありますでしょうか。

                            • 同居世帯の経費計上について

                              現在両親と同居しており、三階建ての三階部分が仕事場として完全に区分出来ております。家のローンは終えており、土地代と固定資産税は父親が名義人間となって支払っております。その状態でも私(事業主)が経費計上出来るのでしょうか？もし出来るとすれば、固定資産税も家事按分として計上するのでしょうか？どうぞ宜しくお願い致します

                              • 残存簿価のない物品の売却時の扱い・少額減価償却資産の期末扱いについて

                                (1)残存簿価のない物品の売却時の扱いについて 4年前に固定資産として購入したPC周辺機器（購入時10万円以上20万円未満）について、3年間で減価償却を行いました。 今年固定資産台帳を確認したところ、（freee会計の仕様のためか）残存簿価1円として残すべきところが残っておらず、台帳から消滅していました。 既に業務に使用しない不要品として私物利用した後、フリマ・中古買取店等で売却した場合、生活用動産として記帳不要となるのでしょうか。もしくは、売却益の全額が事業収入もしくは雑収入の扱いとなるのでしょうか。 (2)少額減価償却資産の扱いについて 質問(1)とは別に、10万円以上20万円未満の機器を購入しました。30万円以下の固定資産となるため、少額減価償却資産の特例を用い、今期に損金算入を行う予定です。 (1)の質問と同じように今後これを不用品として売却する場合、どのように記帳する必要があるでしょうか。

                                • 確定申告(社会保険料控除の記載間違い後の修正申告について)

                                  給与所得者で、住宅ローン控除の年末調整が間に合わなかったため、自身で確定申告をしました。 その際源泉徴収票記載の社会保険料控除額を、給与所得入力欄(源泉徴収票の内容入力欄)と入社会保険料控除の欄で入力してしまい、二重に計上してしまいました。 修正申告をしようと正しい数字で修正申告書を作成し直したところ、下記項目にて自動で計算結果が変わりました。 ・社会保険料控除から基礎控除までの計 ・所得から差し引かれる金額(所得控除)の計 ・課税される所得金額 ・上記に対する税額 しかし ・申告納税額 ・還付される税金 ・公的年金等以外の合計所得金額 に変化がなく、「作成終了」ボタンのみ表示されて修正申告の送信が出来ない状況です。 控除額を二重に計上してしまっていたため多く還付されてしまった税金を納め直す必要があるかと思っているのですが… このようは場合はどのように対応すればよろしいでしょうか。

                                  • 家事按分について

                                    来年度から自宅(3階)の一階部分を使って事業をする予定なのですが、両親の持ち家で同居(名義・父親)なので、家賃は経費計上出来ない、という形でよろしいのでしょうか？そんな場合でも青色申告は可能でしょうか？またその場合、子供(18歳)を専従者給与として、経費計上出来るでしょうか？初心者なので、ご教授宜しくお願い致します。

                                    • 確定申告（納税申告）の早期提出について

                                      こんにちは。 確定申告は還付申告の場合とe-taxによる申告であれば受付期間より前の1月でも申告できると思いますが、確定申告書類を税務署に持参する場合はどうなるのでしょうか？ 　還付申告ではなく所得税の納税の確定申告書を1月中に税務署に持って行った場合受け取ってもらえないのでしょうか？正式な提出日は2/16以降となるだけで早く持っていっても受付してもらえますか？

                                      • ガソリン代の計上について

                                        現在ガソリンを入れる都度、通勤に使った日数分を車両費で計上しています。日数が常に異なるので全体の何％になっているかわかりません。車検の費用を計上したい場合どのようにすればいいでしょうか？

                                        • 事業用に利用していた車両を自家用に転用する場合の処理方法

                                          個人事業主です。2021年に事業・プライベートの両方での利用を想定して自家用車を購入し、家事按分を設定して固定資産に登録して利用しております。（利用率30% ) この度、事業用をやめて個人利用に切り替えたいのですが、どのように処理をすればいいでしょうか？ 残クレで3,881,455 円で購入しており、未償却残高　964,541円です。 現在　該当の車の中古車相場は200〜240万円です。 確定申告が控えており、できれば課税が増えないようにできればと考えております。よろしくお願いします。

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