税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(9ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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258件中161-180件を表示

  • 生命保険の満期保険金と既払込保険料の登録方法についての質問

    個人事業主で、私用の口座を事業用にも兼用しています。これに個人事業主になる以前からかけていた生命保険の満期保険金が入金になりました。明細書には支払金額以外に、連絡事項の中に「必要経費（既払込保険料）」が書かれています。質問は、 ・freeeに登録した銀行口座へ入金した満期保険金は事業主借として収入登録する予定ですが、既払込保険料はいつどのように登録すればよいでしょうか？

    • サラリーマン退職後の開業準備関連の経費について

      今年１０月に会社を退職、７月ごろから個人事業主としての開業準備を少しづつ開始しました。その際の経費が１００万円ほどあります。２０２６年は個人事業としての収益は限定的である可能性もあるため、２０２５年度の確定申告では開業準備経費を一括で所得と相殺したいと考えています。２０２５年度内の事業収入はありません。 このような場合、 １）２０２５年度中（１２月末まで）に個人事業主の届出を行うべきでしょうか？または届出をせず、サラリーマンと同様の白色申告でも良いのでしょうか？ ２）事業収入がない場合は、一括相殺する場合、青色申告のメリットはないのでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

      • 修繕費か減価償却資産に該当するのか知りたいです

        自宅の2階で整体をしています。基礎工事、外壁塗装、屋根の葺き替え工事をしました。 修繕費になるのか、減価償却資産になるのか教えてください。 ちなみに基礎も外壁もヒビが入っていて工事せざるを得ない状態でした。 屋根も天井にシミがあり万が一のため、工事しました

        • 貸借対照表の借方、貸方の値が一致しない

          今年初めて青色申告での確定申告を実施します。今まで入力した内容の貸借対照表を確認したところ、借方と貸方の値が一致しません。 「売上が入金される口座」と「経費を現金・カード払いで引き落とされる口座」が違うためだと考えています。 「売上が入金される口座」は全く使用せず、売り上げがそのまま残っています。 別の口座から支払った場合、どのように仕訳したらよろしいでしょうか？

          • 葬儀代は何で出せばいいですか。

            相続のない親の葬儀代は、 何の項目ですか？

            • 個人事業の売上ゼロの場合の確定申告について

              2025年10月1日に個人事業の開業届と青色申告を提出後、2025年11月に事業用銀行口座を開設して現金200,000円をATMから入金。支出は会計ソフトの契約料のみという状態で、2025年は売上ゼロ、2026年1月以降に売上があがる見通しとなりました。 この場合は確定申告は必要なのでしょうか？ ちなみに2025年11月末まで企業に勤めており定年退職をしたばかりなので、退職に伴う確定申告が必要な状態です。

              • e-Taxでの確定申告後の納付方法について教えて下さい

                来年初めて自分で確定申告をします。 e-Taxで申告しようと思っているのですが、還付があるのか、それとも納付しなければならないのかは最後までやってみないとわかりませんよね？ 還付の場合は口座情報をそのまま打ち込めると思うのですが、納付しなければならない場合はe-Taxで申告書を送信後、どのようにすればよいのでしょうか？ 納付方法がいろいろあるようですが、口座振替とダイレクト納付は事前に申請が必要だということは調べて理解しました。ただ、これの申請のタイミングがわかりません。 2025年分の申告は来年2月～ですが、まだ自分が還付なのか納付なのかやってみなきゃわからない現時点（2025年12月時点）のうちから、口座振替もしくはダイレクト納付の申請を行っておくべきなのか。もしくは、来年2月～にe-Taxで実際に申告をして、納付しなければならないとはっきりわかった時点で口座振替かダイレクト納付の申請を行ってもいいものなのか、教えて下さい。

                • 個人事業主の場合の所得とはどこの金額なのか

                  個人事業主の年間の「所得金額」とは収入から必要経費を差し引いた金額でしょうか。 それとも、青色申告特別控除を差し引いた後の金額なのでしょうか。 扶養や配偶者控除などの条件でよく基準となる所得金額とは個人事業主ですとどこの金額になるのかを確認したく質問いたしました。

                  • 2026から消費税課税事業者になる場合の2割特例と簡易課税の届出期限について

                    現在、免税業者で、売上1000万以下のシステムエンジニアです。 取引先から、下記パターンでインボイス登録の打診がきています。 ① 2026年1月から　② 2026年9月から　③2026年10月から ①と②の場合は、2026年は2割特例を使えると思いますので、 2027から簡易課税にしたいと思っていますが、 会計ソフトの入力の手間を考えると(本則だと大変そうです)、簡易課税登録は 先にしておいて、2026は2割特例を選択がいいのかなと思っています。 ③の場合は、消費税の課税期間が10月1日から12月31日までなので、 2割特例は使えず、簡易課税になるとの認識で合っていますでしょうか。 上記3パターンそれぞれの、インボイス登録と、消費税簡易課税制度選択届出書の 提出期限を教えて頂きたいです。 また、適格請求書発行事業者の登録申請書を提出=課税事業者に登録と 認識しているのですが、もし違っていたら教えて下さい。 宜しくお願い致します。

                    • 妻の申告が必要かどうか

                      個人事業主です。 妻を専従者としており、94万支給し、最終的には控除で０円になります。 あと年金を72万程もらっており、年金は源泉されています。 妻は69歳です。 今回個人年金の受け取りがあり、雑所得があるようです。 収入442,500円、必要経費265,500円と記載があります。 この場合、 妻の申告は必要になるのでしょうか。住民税と所得税あわせてご教示願います。

                      • 個人事業主の記帳項目について

                        今年個人事業主として初めて青色確定申告をします。 下記の勘定項目について質問があります。 事務所は自宅ですが、出演依頼をもらって様々なところでパフォーマンスをしています。 支出収入はプライベート資金で管理をしています。 １、出演先での食事代を計上することができませんが、日当で計上できると伺いました。Freeeではどのように記帳をしますか ２、領収書がないものの記帳方法は手動で登録をすれば良いですか？ （サブスクに関しては海外にいたときのままなので支払い日の為替で手動で入力すれば良いですか？また、家賃や光熱費は、家事按分で支払っているのですがどのように記帳すれば良いですか？） ３、職業が音楽関係のため、依頼主のコンサートに行くことや研修を兼ねてコンサートに行きます。これは研修費に計上できますか？ ４、事業による身体の負傷で使った病院や整体、リハビリ代、薬局での薬の購入したものは医療費として計上できますか？ ５、化粧品は宣伝広告費として計上できますか？ ６、カフェで仕事をした場合の勘定項目は会議費か雑費でしょうか？

                        • 勘定科目の質問

                          ミュージック・カフェ・バーを創業しようとしているものです。 店頭演奏用に購入したCDの勘定科目は、 FREEEでは「商品消耗」分類の回答がございましたが、 間違いないでしょうか。

                          • お年玉

                            お年玉を渡した場合、福利厚生にはあたらないのですか？（個人事業主が従業員のみなさんへ）

                            • 123万の扶養の壁について

                              現在大学1回生の者です。123万の扶養の壁には、交通費は含まれるのでしょうか？

                              • 高額な補聴器の固定資産としての処理

                                耳が悪く、仕事上で困るので、補聴器を使っています。今年、買い替えたのですが、固定資産として登録し、減価償却で計上できるでしょうか。仕事での利用割合を考え、家事按分は２０％と考えています。ちなみに価格は１００万円でした。補聴器の寿命としては５年程度と言われています。

                                • 個人事業主の旅費交通費について

                                  個人事業主で自動車整備工場を営んでおります。妻は他社に働いております。質問の内容ですが、個人事業主の出張時に掛かる昼食代は基本的に経費に出来ない事は承知しております。今回は、積載車にて遠方へ車の引き取りがあり妻を同伴させて運転のお手伝いをお願いして、その出張時の昼食代を経費に出来るかのご質問です。日当は支払わない予定です。

                                • 大学生　業務委託とアルバイト掛け持ち　税金がかかるのか

                                  現在大学生でバイトと業務委託を掛け持ちしており、親の扶養に入っています。 バイトでは2025年の1月から11月までで54万。 業務委託の方は6月から11月までで37万。1月から5月まではインターンとしてその職場で12万円稼ぎました。 この時点で103万円ほど稼いでおり、12月にはバイトで6万、業務委託で8万円入ってくる予定です。 この場合なにか税金がかかったりしますでしょうか？ また、業務委託だけでいくら以上稼ぐと税金がかかるとかもありますか？ 業務委託としての収入はインターンとして働いた分の12万円も合算しますか？ 知識不足で拙い質問になってしまい申し訳ないのですが、教えていただけると幸いです。

                                  • 個人事業主の収入別税負担シミュレーションのご相談

                                    【ご相談内容】 以下の年間収入を想定した場合の ・所得税 ・住民税 ・国民健康保険料 ・国民年金保険料（※定額である点は承知しています） の概算金額 を教えていただきたく存じます。 年間収入：300万円（経費率50％） 年間収入：400万円（経費率50％） 年間収入：500万円（経費率50％） 年間収入：600万円（経費率50％） ※扶養家族はおりません。

                                    • 専業主婦が株取引した場合の税金について

                                      パートもしていない専業主婦で、現在夫の扶養に入っています。 株取引においての質問３点です。 わたしが源泉徴収ありの特定口座で、もし1000万の収益が出た場合、 ①いくら高額であっても夫の扶養からは外れないという認識で間違いないですか？ ②源泉徴収ありの特定口座＝諸々の税金支払い済みで合っているでしょうか？ また夫の年収が500万だとして、 ③扶養から外れて一般口座での株取引に切り替え、自分で源泉徴収した方が節税につながる場合の、株取引での収益額のボーダーラインや計算の仕方が知りたいです。 来年から株取引で資産形成していきたいのですが、どのような形が一番節税になるのかと考えております。 よろしくお願いいたします。

                                      • 旅費交通費および立替金の税区分についてのご相談

                                        お世話になっております。 現在、会計処理において以下の点について判断に迷っており、ご教示いただけますと幸いです。 ① 旅費交通費の税区分について 電車・バス等の交通費は主にSuicaを利用しており、freeeと連携して仕訳を行っています。この場合の税区分は「非課税」とすべきか、「課税仕入れ」として処理すべきか、ご教示いただけますでしょうか。 また、飛行機代やホテル代については、領収書を添付のうえ旅費交通費として処理していますが、これらの税区分についてもご確認いただけますと幸いです。 ② 立替経費の税区分について 業務上の支出を一時的に立て替えた場合、立替金として処理しています。こちらもfreeeにて領収書を添付し、精算処理を行っておりますが、税区分は「対象外」で問題ないか、または内容により「課税仕入れ」として処理すべきケースがあるのか、ご教示いただけますでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

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