経費・計上に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経費・計上の質問一覧

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  • 前期の計上忘れの前払金消し込みについて

    お世話になっております。 前期に消し込みするはずの前払金を計上し忘れています。 2024年3月27日に借りた融資の保証金として下記の通りに計上してます。 ＜保証金163,620円の内訳＞ 2024年3月27日ー31日　　支払手数料：320円 2024年度分　　　 前払金：23,374円 2025年度以降分　 長期前払金：139,926円 として2023年3月27日に計上 この2024年度分の前払金をその年に計上するのを忘れてしまい、2025年度に計上することにしたいのですが、この額だと期首（2025年4月1日）にそのまま支払手数料として計上しても良いものでしょうか？ （freeeのヘルプには少額の場合はそのように記載されていました。） この計上で正しいか、修正申告が必要になるのかを教えていただきたいです。

  • 更正の請求について

    この度2022年に買った車を減価償却にするのを今回の確定申告の際気付きました。 570万で買った車を今400万円程ローン返済が完了しております。 また、使用割合も8割仕事なのでそれなりの節税になると思うのですが大体どれくらいの還付が見込めるのでしょうか？ あまり戻ってこないようなら更正の請求をしない方がいいのか悩んでおります。

  • 領収書の書き方

    去年、選果場が完成しました。 住宅と一緒に建てたので選果場だけの支払いを証明する物がありません。 去年完成した日 12/26 建物5,802,500円/普通預金3,000,000円 未払金2,802,500円 今年　最終支払い日 1/30 未払金2,802,500円/普通預金2,802,500円 で計上しています。 領収書はどのような書き方をしてもらったらいいのでしょうか？ 去年のと、今年ので2枚でしょうか？ 工事請負契約書が領収書の代わりになるのでしょうか？ よろしくお願いします。

  • 個人事業主　本人の研修費

    カフェを経営しており、従業員はいません。売り上げを上げることを目的に、講座ができるように研修をうけることにしました。その内容はメニュー開発にもいかせます。研修費として経費にできますか？

  • 消費税について

    インボイス未登録で個人で飲食店をしています。　 お客様からの希望で 1000円のテイクアウトオードブルを70セット合計70000円で受けました。 請求書が必要とのことで準備をしているのですが、　 請求書には 商品単価と消費税と合計額 がそれぞれ必要ですよね？ 926円x消費税で1000円を　 70セットにすると70005円となってしまいます。 この5円を 請求書にはどのように記載すれば良いでしょうか？ お客様からは5円はいただきません。 よろしくお願い致します

  • 自動車保険について

    ２０２６年２月に起業しました。３月末で車の保険が切れるので更新したいのですが更新する場合は、契約者を法人名にする必要がありますか。法人名の場合、住所は登記の住所でよろしいでしょうか。車はすでにローンが終わっており、契約者は私個人の名前になっています

  • 経営セーフティ共済の資産化について

    経営セーフティ共済を資産化する方法があると伺いました。 営業利益、経常利益を大きくするためにPLに載せないようにするにはどのように処理すればよいでしょうか

  • 扶養内での収入（給与所得・雑所得）の上限と税務処理に関する相談

    お世話になります。現在19歳の大学生で、親の扶養内での収入管理についてご相談させていただきたいです。 【現在の状況】 私は、19歳の勤労学生で、親の税法上の扶養に入っております。 今年1月〜3月にかけて、配達業務を行い、収入は以下の通りです。 ・売上：約20万円 ・経費：約7万円 ・所得（利益）：約14万円 なお、開業届は提出しておらず、現時点では雑所得として扱う認識でおります。 【今後について】 今後は配達を抑えつつ、アルバイト（給与所得）を中心に収入を得ていきたいと考えております。そのうえで、引き続き親の扶養内で働くことを希望しております。 【ご相談内容】 ① 扶養内で働くための所得上限について 現在の雑所得（約14万円）を前提とした場合、給与所得はいくらまでであれば親の扶養内に収まるのかをご教示いただきたいです。 ② Uber Eats（雑所得）を今後も続けた場合の影響 今後も配達を継続した場合、雑所得が増えることで給与所得として受け取れる上限がどのように変動するのかを知りたいです。 ③ 経費計上について 開業届を提出していない場合でも、以下の支出は雑所得の必要経費として計上可能か確認したいです。 以下はレシートはなく、クレカの履歴のみ ・レンタルバイク代：約4万円 ・原付購入費：約4万円（最近購入） ・自賠責保険料：約3,000円 ・雨具　約1万円 ・ヘルメット　1万円 特に原付については、減価償却ではなく一括で経費計上可能か、また業務使用割合の考え方についてもご教示いただけますと幸いです。 ⑤ 基礎控除および各種金額の整理について 税制度の理解が不十分なため、以下について整理してご説明いただきたいです。 ・基礎控除とは何か（最新の控除額と適用条件） ・「58万円」といった扶養判定に関わる基準の違い ・「雑所得20万円以下」のルールの意味 ・これらが給与所得および雑所得の合計にどのように影響するのか ⑥ 特定扶養親族・特定親族特別控除について 扶養の範囲を少し超えた場合に適用される控除について、どの程度までであれば親の税負担増が軽微で済むのかも併せて知りたいです。 【目的】 親の扶養を維持しつつ、税制上最も効率の良い収入バランス（給与と雑所得の組み合わせ）を把握したいと考えております。 お手数をおかけしますが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

  • 新築購入の共有名義について

    新築購入するにあたって、双方の親から資金援助があります。 土地契約は夫名義で契約しました。 建物契約が近々あります。 非課税制度を利用したく、建物は共有名義にしようかと検討しています。 物件購入金額は約4200万円。 頭金として夫の親から700万、私（妻）の親から1000万の資金援助があります。 残りの残金2500万のローンは、夫の単独ローンにする予定です。 私自身は専業主婦のため、ペアローンは組めません。 建物を共有名義にする場合、建物契約の際は私（妻）は同席しないといけませんか？ それとも登記の際に、同席していればいいのでしょうか？ そのあたりを詳しく知りたいです。 また上記の場合、登記の割合はどのようになりますか？ メリットデメリットも合わせて知りたいです。 宜しくお願いいたします。

  • 個人事業主から法人化した場合の退職金の計算方法

    個人事業主を15年経て法人化した会社にいた社員（従業員）が法人化した会社に20年在籍した場合の退職金の計算では勤続年数を個人事業主の時代も含めて35年としても良いでしょうか？

  • コンビニの廃棄費用

    コンビニエンスストアの商品廃棄費用の勘定科目は何ですか

  • 来年の確定申告に向け、開業届（副業）を出すべきかどうかの相談

    昨年、単発で数回イラスト制作・ゲームプログラミング補助の副業を行い、10万未満の売り上げ、経費を除いた収益は5万程度でした。 今後は継続的にイラスト制作・ゲームプログラミング補助の業務を行っていこうと思っています。（今年の最終的な収益は30万を超える予想です） 収益が多くなるため、できれば今年の確定申告（2027/03/15が〆の分）は青色申告で行いたいなと思っているのですが、こういった業務・収益規模で開業届が出せるのかという点をご教授いただきたいです。 青色申告に当たり、青色申告決算書などの書類作成・提出が必要なことも存じております。簿記の資格は持っていますので、実際に申告する際は自身で作成するか、プロの税理士の方にお願いするかを検討しています。 補足ですが、本業では会社員をしていますが、副業可能ですでに許可をいただいています。

  • 当社との契約した内容を他社へ依頼した場合

    お世話になっております。 今回当社で契約を締結しようとしている内容があるのですが、社内でスタッフを出すことが難しく 他社へと依頼する形をとろうと考えています。 この場合、税務上で注意する点はございますでしょうか？ 他社へ80%の支払い 当社が20%いただく形を考えています。 お忙しい中 申し訳ございませんが ご回答宜しくお願いいたします。

  • 商品の廃棄について

    予約をいただいたお客様から、当日突然キャンさんを受けました。 商品(定食)は出来上がっているのですが、残念ながら処分しました、この場合、振替伝票ではどのような勘定科目で借方貸方を伝票に記入したらいいのでしょうか。教えていただきたいです。よろしくお願いします

  • 個人事業主から法人化した場合の退職金の計算方法

    個人事業主が15年目に法人化して40年目に退職する場合の退職金の計算式では勤続年数に個人事業主でいた年数を含めて40年としても大丈夫ですか？

  • 合同会社設立するにあたり社会保険とタイミングについて。

    夫婦で合同会社を設立しようと思っています。 現在、共働き（正社員）で妻が令和８年８月で退職予定、夫が令和9年3月に退職し、令和9年４月をオープン日にしたいと思っています。 妻の令和８年１月から８月までの総支給額は約200万程です。 去年は年度途中からの仕事復帰で135万程です。 １、この場合、妻の退職後の社会保険加入は夫の扶養（夫が退職するまでの間だけですが）に入ることは難しいでしょうか？他に最適な方法はありますか？ ２、また合同会社設立をどのタイミングでしたら良いのか教えて頂きたいです。 夫婦どちらが合同会社の代表になっても構わないと考えています。 ご教示頂けると助かります。 よろしくお願いいたします。

  • 店舗兼住居での家賃の計上範囲について

    店舗部分の面積が40%、住居部分が60%の店舗兼住居で事業を行います。 契約は法人名義で家賃も法人口座から引き落とされるようにしたのですが、 この場合は住居分の家賃(全体の60％の金額)を個人から法人に振り込めばいいでしょうか？ 振り込みでいい場合、勘定科目も教えていただければ幸いです。

  • 青色事業専従者のバイトについて

    母が自営業をしています。 僕は大学生なのですが、親からはバイトを禁じられています。そこで隠れてやってみようと思いましたが、去年、兄が隠れてバイトをしていたら何故かバレていました。多分、僕と兄は青色事業専従者？にさせられていると思います。(親の税理士さんが謎の収入を指摘したそうです。) そこで、僕は単発の引越しバイト(日払い)を、2.3回やろうと思っているんですが、この少ない日数でも、親にバレてしまうのでしょうか？教えていただけると幸いです。

  • 事業用クレジットカードでプライベートの支払いをした時について

    事業用として使用しているクレジットカードでプライベートの支払いをした際、仕訳はどうなりますか？ 事業主貸/未払金となりますでしょうか。 また、会計アプリでクレジットカードの利用を全て読み込んだためプライベートの支払いも表示されるのですが、対象外として帳簿から消しても良いものでしょうか。

  • 業務委託契約と雇用契約のダブルワークについて

    今年に入り、 ダブルワークをしております。 業務委託契約は毎月契約更新 （ノルマに達しなければ解雇）時給も業績によっての変動型になっています。 雇用契約の仕事は時給で働いています。 その場合、夫の扶養に入るには 雇用契約の場合の考え方と同じように ダブルワークでの収入の合算が 年130万円を超えなければ 扶養に入る事が出来ますか？ もし注意点などがあれば 教えていただければ幸いです。

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