経費・計上に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経費・計上の質問一覧

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  • 納付済消費税の経費計上可否について

    2025年に開業した個人事業主です。 2025年分の確定申告・消費税の申告は無事に終わり、所得税・消費税も納付済です。ここで質問です。 『消費税は租税公課として費用計上できる』との情報を目にしました。今回 納付した2025年分の消費税は、2026年の経費として計上できるという認識で合っておりますか？ ーーーーーーーーーーーーーーーーー 【ご参考】freee のAI チャットからのアドバイス 消費税は「租税公課」として経費計上が可能です。ただし、計上する年度については処理方法により異なります。 消費税の経費計上には「原則処理」と「特例処理」の2つの方法があります： **原則処理の場合：** 納付日が基準となるため、2026年に納付した2025年分の消費税は2026年の経費として計上されます。 **特例処理の場合：** 申告対象年度の期末で計上するため、2025年分の消費税は2025年の経費として計上できます。この場合、2025年期末で「租税公課／未払消費税等」として未決済取引を作成し、実際の納付時に「未払消費税等／現金もしくは銀行口座」で決済処理を行います。 どちらの処理方法を選択するかや、具体的な計上時期については税務上の判断が必要となります。 以上の点に関しては税理士への確認・相談をお勧めします。 ーーーーーーーーーーーーーーーーー ということで、今回の質問に至りました。お手数ではございますが、ご教示のほどお願い致します。

  • 確定申告記帳の勘定科目の判断について

    ①賃貸テナントのエアコン取り替え、屋上アンテナ撤去　７２８２０円 ②業者によるテナント掃除　７５０００円 勘定科目を教えてください

  • 新築アパートの土地の一部を隣家に年度跨りで売却

    数年前に祖先から相続した土地にアパート（一部自家使用）に25年に建て替えました。 かねてより隣家より玄関前の土地3平米買取希望があり、その部分は避けて25年にアパートを建て、土地測量は25年に済ませ、抵当権一部解除や登記手続きは26年にずれこみ、売買契約、売却代金受け取りは26年2月を予定しております。25年、26年に跨りますが、経費などの扱いはどうしたらよろしいのでしょうか。

  • 役員報酬の変更

    主人と二人で高圧洗浄の合同会社を設立し、今年で3期目が終わりました。 【1期目】 自己資金100万円と売上を合わせて、 役員報酬は月10万円（2人で合計20万円）を支払い、 事業の運営費もまかなうことができました。 ただし、翌期に繰り越せるお金はほとんど残らず、 この期も運転資金の不足分を役員借入で補いました。 【2期目】 役員報酬を月5万円に下げましたが、売上が伸びず、 売上は運営費を払うだけで精一杯でした。 この期も運転資金が足りず、役員借入が発生し、 役員報酬は一度も支払えませんでした。 【3期目】 前期より少し売上が伸びたため、 役員報酬（月5万円×12か月）と運営費を支払うことができました。 しかし、資金に余裕はなく、この期も役員借入が発生しています。 【4期目について】 現在、これまでの役員借入金もまだ返済できていない状況です。 そのため、4期目は役員報酬をゼロにして運営しようかと悩んでいます。 この判断は良い考えでしょうか。 ご意見をいただけると助かります。

  • 前払費用が途中で終わった場合について

    5年前に10年分（33，000円）の通信サービスを購入しました。購入年を除く9年分を前払費用として毎年3，300円を帳簿付けしていましたが、今年サービスが終了となり16,500円が処理できなくなりました。残りの5年分の費用について、一括で経費として処理していいでしょうか？返金についてはありません。

  • 仕訳の方法について（金額合計）

    毎月、高速料金やガソリン代が多く発生しておりまして、現在は一つひとつ仕訳登録をしておりますが、例えば、支払先が同じものについては、月単位で金額を合計して仕訳を一つにすることは可能でしょうか？

  • 個人事業主の交通費の記帳、経費について

    個人事業主で青色申告をします。 交通費の記帳の方法について質問です。色々なお店から出演依頼をいただいてパフォーマンスをする仕事です。 以下の方法でしたらどのように記帳すれば良いですか？ A:Suicaの履歴と同じように乗り換えごとに出た金額を記帳 例) 1月25日 浅草での司会出演 　　新宿〜秋葉原　◯◯円　行き 　　秋葉原〜浅草　◯◯円　行き 　　浅草〜秋葉原　◯◯円　帰り 　　秋葉原〜新宿　◯◯円　帰り B:往復分で記帳 　1月25日　浅草で司会出演 　新宿〜浅草　往復◯◯円 C:1カ月または一年まとめて記帳 　浅草での司会出演5回分　◯◯円 　渋谷での演奏出演5回分◯◯円

  • バイクの修理費

    今度、新たにバイクを使った事業宣伝をするのにバイクの修理費が約２１万円かかりました。減価償却は必要ですか？

  • 消費税の取り扱い（請求書作成時）について

    個人事業主で建築の図面作成をしています。 請求書を作成するのに、仕事をいただいている方からは、請求書には消費税はいらない（課税事業者ではないため）と言われたのですが、税率０％で請求書を発行しても大丈夫でしょうか？

  • 結婚助成金に税金はかかるのか

    市から結婚助成金として60万を受け取りました freeに登録する際に税区分はどのようにすればよろしいでしょうか？ 助成金の仕組みの都合で内訳としては 2024年に219,000円 2025年に381,000円 になります

  • 貸借対照表から期首残高入力における科目の扱いについて

    今まで、未収金の科目を使っていたのですが、売掛金の科目に今年分から変更しても問題ありませんか？（昨年分まで利用していた会計ソフトから今回freeeに変更したのですが、期首残高の入力で昨年の貸借対照表の期末の額を参考に作成していたところ、「売掛金」として計上すべきところをずっと未収金の科目を使っていたことに気がつきました。freeeのお問合せによると私が計上している内容では売掛金の方があっているように思うのですが、このソフトからしれっと売掛金の科目に変えて入力していっても（期首も未収金の欄にある額を売掛金に入れて）問題ないものでしょうか？）

  • 個人事業主の旅費交通費について

    個人事業主で自動車整備工場を営んでおります。妻は他社に働いております。質問の内容ですが、個人事業主の出張時に掛かる昼食代は基本的に経費に出来ない事は承知しております。今回は、積載車にて遠方へ車の引き取りがあり妻を同伴させて運転のお手伝いをお願いして、その出張時の昼食代を経費に出来るかのご質問です。日当は支払わない予定です。

  • 収入の勘定科目について

    業務委託で働いています。売上に対する歩合が入金されるのですが、勘定科目は売上高になりますか？

  • 短期のアルバイト雇用について

    ２日だけのアルバイトを雇いましたが、勘定科目はどうすればよいですか？

  • 仕訳

    期を跨いでの取引で前期に工事原価が発生する場合の仕訳

  • 仕訳方法

    個人事業主（青色申告）として事業支援の仕事をしています。　交際費の処理（仕分け）についての質問です。　事業支援上使用した交際費は取引先との間で旅費・交通費同様に精算していますが、Free会計で連携しているクレジットカードの利用明細にある当該費用はどのように記載すべきか？　または記載せず削除してよいか？

  • 今年度にfreeeの契約更新をカードで支払いますが、決済は来年１月です。今年度の経費として計上可能ですか。

    freeeの契約更新が11月14日にあります。デビットカードが使用不可とされたのでクレジットカードで決済しようと思います。今年度中に発生する費用ですが、決済は来年1月です。今年度の経費として計上するにはどういう方法がありますか？適切なご指導をいただけますようお願い致します。

  • 売上原価の入力について

    フリー会計を利用しています。 損益計算書を見ると、外注費が売上原価ではなく販管費に載ってきます。 取引入力の自動で経理から外注費で入力していますが、仕分けに問題がありますでしょうか。 ご回答をよろしくお願いいたします

  • 口座から支払いした「コウセイロウドウキョクネンキン」を未払金から勘定科目を変更したいです。

    毎月お支払いしている（口座から）コウセイロウドウキョクネンキン（社会保険）を 貸方勘定科目を「法定福利費（健康保険・厚生年金・子育て拠出）と預り金（健康保険・厚生年金）」へ変更したいのですが、これも給与計算でfreee人事からではないと変更できないと freee会計のサポートデスクの方から言われました。 どうすれば変更できるか教えていただきたいです。

  • フリー利用料の勘定科目について

    フリー会計、人事労務、申告を利用する際に支払った勘定科目を教えてください。 全くの素人のためどうぞよろしくお願いいたします。

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