税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(12ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 開業したての事業の消費税還付について

    新規就農として独立し、事業1年目で免税事業者になります。栽培作物の都合上、今年は実をつけないので事業としての売上はない予定です。しかし費用として機械設備投資に今年で700万円近くかかる予定です。現状の免税事業者だと消費税還付を受けられないという認識で間違いないでしょうか？来年も似たような状況（売上が少なく、費用が大きい）になるため課税事業者になった方がよい方がメリットが大きいと思ったのですがいかがでしょうか？

  • クレカやプリペイドカードで資金移動して利用した際の記帳方法

    白色申告にて「帳簿の様式例（事業所得者用）」に記帳しています。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kojin_jigyo/kichou04.pdf クレカやプリペイドカードで資金移動して利用した際の記帳方法の質問です。 例えば下記のような流れで利用したとします（ポイント獲得するため）。 ・4/1 クレカ⇒JAL Pay1000円チャージ ・4/2 JAL Pay⇒ANA Pay500円チャージ ・4/3 ANA Pay⇒備品100円購入 そうした際に記帳はどのように行えばいいのでしょうか。 また電子データ保存はどこまで行えばいいでのでしょうか。 4/3のみの行えばいいのでしょうか。 ※電子データ保存に関して、普段はフォルダ名「202604XX_取引先名_金額」というフォルダを作成して関連データをファイル名は変えずにフォルダに入れてます（「金額」は帳簿と同じ金額を入れるようにしています）

  • 開業年です。昨年（開業年前）に支払済の付属設備費用として、開始残高「現金⚪︎円」に入力した分を、事業主勘定で振替伝票する方法

    開業が年末2025年12月のため、当期に未使用の事業共用開始日が来期2026年となる減価償却資産があります。固定資産台帳には事業共用開始日が来期ですが、実際に支払い済みの金額⚪︎円を開始残高に現金⚪︎円と入力。しかし、実際に現金が無いため、事業主勘定（貸？借？）で振替伝票で処理する方法を教えてください。取引登録の勘定科目は付属設備ですが、当期分では無いため、取引登録していない分で、開始残高と固定資産台帳で来期まで待機中の案件です。

  • 帳簿の書き方や種類について

    今年から副業（現在せどりがメイン）を始めました。 今年度は白色申告で来年度は青色申告を考えております。 そのため現在は会計ソフトは導入せずエクセルで帳簿をつけ始めたところです。 そこで帳簿の書き方と種類について質問させていただきます。 ●帳簿の書き方 国税庁の「帳簿の様式例（事業所得者用）」を使っているのですが、Amazonギフトを購入・利用した際の記載方法で確認です。 例えば仕入れ用に10万Amazonギフトを購入、15万の商品を仕入れる際にAmazonギフト10万・ポイント1万・残額4万をクレカで支払いした場合どのような記載をすればいいのでしょうか。 また「帳簿の様式例（事業所得者用）」の「摘要」について、おすすめの記載方法などあればご教示いただきたいです。 現在は「Amazon Xbox 仕入」のような形式で記載しています。 ※Amazonギフトはキャンペーンなどあった際に購入したりしています ※Amazonポイントはプライベート利用で貯めたものと事業利用で貯まったものが混ざってしまっています ※電子データはひとまず商品だけでなくAmazonギフト購入時のものも保存しています ●帳簿の種類 初歩的過ぎて申し訳ないのですが「帳簿の様式例（事業所得者用）」はそもそも何帳簿なのでしょうか、名称が分かっておりません。 また白色申告で必要な帳簿はこれだけ作成しておけばいいのでしょうか。 他に作成すべきものがあればご教示いただきたいです。

  • コレクション

    トレカを売ろうと思っているんですが コレクション売買なら税金はかからないと思っていますが、例えば毎月数回断続的に売ったら税金対象になるのでしょうか？ トレカの新品の箱やカードを売った場合なんですが、グレーゾーンなんですか？

  • 亡くなった母の個人年金を相続した場合（年分割）

    この度母が亡くなり、母が掛けていた個人年金の受け取りを相続することになりました。年間約40万円程度を雑所得として受け取ることになったのですが、現在派遣契約で週3回ペースで事務員として勤務しており、ほんの少し130万の壁をオーバーしてしまいそうです。この場合、派遣の契約内容より勤務日数を減らして実収入が130万以内に収まるように調整すれば、扶養を外れないで済むのでしょうか？ せっかく130万以内に収まるように調整したのに派遣元との契約内容が優先されて扶養を外れないといけなくなる、ということは無いのでしょうか？

    • 電子帳簿保存法の実態について

      今年から副業を始めました。 電子帳簿保存法の実態について確認です。 電子データのダウンロードだけどはやっているのですが「検索機能の確保」まではなかなか難しい状況です。 現状はダウンロードしたデータをひとつのフォルダにまとめているだけの状態です。 税務の実態として ・「検索機能の確保」のために領収書ファイル名を変更して日付や取引先を入力して検索できるように皆さんされているのでしょうか ・相当な理由があれば検索機能の確保がなくても大丈夫というのをみたのですが本当でしょうか ・売上5000万超の場合でも検索機能の確保はなくても大丈夫でしょうか ・電子データダウンロードの際にpdfやcsvなどいくつかデータ種類がある場合、どれでもいいのでしょうか

    • 社会保険上の扶養、130万の壁

      契約社員として就業予定で給与として年間122万程度の見込み、自家用車持ち込みでの業務のため上記とは別に車両費として１日あたり¥1,000の支給あり。また駐車場代と高速代、公共交通機関を使った場合の交通費も実費支給となります。 会社に問い合わせたところ「週20時間以上などの条件を満たさない為社会保険は適用外」とのことでした。 副業として業務委託で講師として働いており年間15万程度の見込みです。 この事も会社に伝えましたが、社会保険上の壁は勤務先ごとに判定する為副業の金額は考えなくても大丈夫との事でした。 配偶者は年収要件を超えており税法上の配偶者控除、配偶者特別控除はありません。 この場合、車両費や交通費（実費精算）の金額も130万の壁判定の算定に含まれるのでしょうか。 会社の見解は106万の壁と130万の壁を混同しているように思うのですがいかがでしょうか。 130万を超えるが会社に社会保険の適用を求められない場合、国保に加入するしか無いのでしょうか。 ご教示いただきたく思います。よろしくお願いいたします。

    • 扶養や税金関係について

      19歳、来年大学生になる予定の者です。普通に気になったので質問させていただきます！ 仮の話しになりますが、 アルバイトの給与とYouTubeでの収益があった場合、扶養（社会保険、所得税）はどのような判定で扶養が外れてしまうのでしょうか？（年間で何万なのか？アルバイトとYouTubeの合わせてなのか？別々なのか？などなど） また、確定申告等はどうすればいいのでしょうか？

    • 大学院生の扶養内バイト・業務委託について

      私は親の扶養に入っている大学院生です。 アルバイトと業務委託（家庭教師・採点、経費なし）で働いています。 扶養（税法上・社会保険上）を維持したまま働く前提で、業務委託はいくらまで稼ぐことができるのか、またその場合のアルバイト収入の上限はいくらかを確認したいです。

    • アルバイトの扶養について

      現在大学四年生でアルバイトをしています。 2月の収入が68.380円 3月の収入が149,389円 4月の収入の見込みが17万円ほどです。 扶養は外れてしまいますか。 教えていただきたいです。

    • 消費税課税売上と非課税売上がある場合設定

      売上が非課税売上と課税売上が混同している場合、消費税の会計処理設定は、税込経理か税抜経理かどちらに設定すればよいでしょうか。

    • メルカリ等のフリマサイト　確定申告等

      フリマサイトで昔集めたいた ぬいぐるみ等を沢山出品してるのですが 所得が扶養内の場合、 48万円越えなければ確定申告等しなくて 大丈夫なのでしょうか？ 不要になったぬいぐるみのコレクションを出品しているのですが、 仕入れているという風に税務署から 思われたりするのでしょうか？

    • マッチラベルや切手は貴金属と同様の扱いか

      以前、質問させて頂いた際 、 ①年金受給のみで生活を営み、どの組織、機関からも収入、報酬等は一切受けず、 ➁メルカリ出品は、これまでの収集品であった切手やメンコ等々の断捨離の一環としての不用物の処理、処分であり、 ➂メルカリでの売上金を元手に商業活動を行う意思も計画も全くないのであれば、金額、出品回数に関わらず 確定申告の必要はないとの答えを頂きましたが、 現在はメルカリを離れ、個人と個人での取引中ですが、最近一度だけ、マッチラベルの販売で1組（1件）30万円以上の売り上げを経験しました。この場合でも、貴金属同様の扱いで申告が必要となるのでしょうか？それとも、金額、出品数に関わらず、確定申告の要なしなのでしょうか？ お教え頂ければ幸いです。

      • 個人名義での社用車登録、経費について

        1月に整骨院を開業いたしました。 知人が手放す車を譲り受け、その車を社用車(主にスポーツの場のケア活動訪問)として使うつもりです。 (譲ってもらったので金銭の受け渡しは発生していません) 整骨院の所在地は別のところですが、法人ではないので、名義登録は個人名、自分が住んでいる自宅で登録しなければならず、個人名義で家族の車も含め3台の所有となります。 家事按分ではなく、自分のプライベートの車で整骨院へ通勤し、社用車は実際は整骨院に停めておき、完全に仕事で使う目的です。個人名義の自宅住所での登録ですが、仕事での使用という事ですので、諸々の維持費や保険関係、税金関係は経費に計上できますでしょうか？

        • ポケモンカードの売却について

          2年ほど前からトレーディングカードの収集を趣味にしておりましたが、辞めようと思い売却を検討中です。 しかし、最近はカードの高騰により 利益が合計で60〜70万円ほどになりそうです。（1枚あたり30万円を超える物はありません） また不要になったカードやグッズ等を不定期に売却しております。 この場合、生活用動産の売却とみなされず、確定申告の必要があるのでしょうか。 継続性がある場合、営利目的と判断され、確定申告の必要があると思いますが、『継続性』の定義をご教授いただけると助かります。 回答よろしくお願いします。

          • クレジットカードの口座振替を入力せず確定申告提出してしまった。

            会計ソフトフリーにて、クレジットカード利用経費の入力はしていたものの、口座振替の入力を行っていませんでした。クレジットカードの連携はされているのですが、引き下ろしの銀行口座の連携が出来ていない状態です。そのためクレジットカードの口座振替一括を事業主借で入力をしなければいけないことを今知りましたが、既に2025年度の確定申告を提出してしまいました。この状態での、確定申告の修正は必要でしょうか？

          • 引っ越しをして扶養について申し込む場合について

            大学生なのですが、扶養者である両親が引っ越しをし、扶養で住所を変更するからと直近3ヶ月の給与明細を提出するようにいわれたのですが、引っ越しに伴う扶養の手続きでは見込まれる年収がいくらだと扶養認定されますか？

          • 開業前に支払ったスクール代金について

            開業前（５ヶ月前）に９９万円のオンラインスクールに加入しました。事業に関連するスクールなのですが、11万円を銀行振込、８８万円をクレジットで支払っているのですが、こちらは経費として入力しても良いのでしょうか？？また、それぞれ分けて入力しておけばよいのでしょうか？

          • 労働組合解散による多額の組合費の分配について

            会社が解散、閉業になる可能性があり、事前に知っておきたいのでご回答よろしくお願いいたします。 閉業の場合労働組合も同時に解散することになりますが、長きにわたる組合活動によりプール金がかなりの金額になっております。 現状20名そこそこの組合員で分配した場合の金額がひとり頭150万を超えてしまいます。 分割方法は出資額の差が相当大きいので加入年数で差をつける予定で、少ない人は2万程度です。 この場合の会計処理、受領した組合員の税務上の処理などどのように行えばよいか教えて頂けないでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

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