税理士「＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(15ページ目)

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＜個人事業主・フリーランスの強い味方＞山口勝己税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 自宅で料理教室をしている場合の水道光熱費について

    自宅で料理教室をされている場合の水道光熱費は、事業利用分については「水道光熱費」として経費計上できます。 **事業利用分の処理方法** - 勘定科目「水道光熱費」 - 税区分「課対仕入10%」 **家事按分が必要です** 自宅兼事業所の場合、電気料金全額ではなく事業で使用した割合分のみが経費となります。とのことですが、どのように按分すればいいのでしょうか

    • 未償却残高について教えて下さい

      自家用車（中古車両）を事業用に40%程度 兼用にて使用する事にしました。 個人事業主になります、未償却残高の求め方が複雑な為、教えて頂きたく宜しくお願い致します。 ・車両登録日（普通乗用車）：2016年8月登録車 ・車両（上記中古車）購入日：2019年10月 ・車両（中古車）購入価格：98万円 ・事業転用日（プライベートと事業用(事業用割合40%）：2025年1月 上記宜しくお願い致します。

      • 記帳について

        正しく記帳できているかわかりません。総勘定元帳を確認しても、金額が合わないですがどうすればいいですか。

        • 預り金の処理について

          所得税を1/19に支払い計上した為、確定申告の預り金に反映されず（2026年度分に計上してしまい）預り金が残った状態になっています。このまま確定申告してもいいでしょうか。処理の仕方がわからず困っています。

          • 複数事業の合算の方法について

            個人事業主がfreeeで２つの事業所を登録した状態でそれぞれの事業所で確定申告する場合、自動で所得や経費が合算される機能はありますか？ ない場合は、freeeとは別の方法で自分で計算して申告するという認識でよろしいでしょうか？

            • 貸借対照表の現金が実際より多くなってしまった

              一人親方の個人事業主です。 8回確定申告を行っていますが、あまり理解できておらず経費のみ入力していました。 気づけば前期繰越の現金が実際の手元の現金より380万円ほど多くなってしまっています。 今回の申告で380万円すべてを事業主貸で計上してもいいでしょうか？ 税務調査の対象になったりしますか？

              • 死亡退職金

                被相続人の父親である私は死亡退職金を受け取った後相続放棄をしました。 この場合、これは相続税の対象ですか一時所得の対象ですか？

                • 個人事業を廃業したときの青色決算書の貸借対照表

                  個人事業で事業所得があり青色申告をしてきたのですが、2025年の年度途中で法人成りをして、廃業しています。 廃業の際の青色申告決算書の貸借対照表は、すべての科目の数値を0にして提出するのですか？ それとも、廃業時点の資産負債の状況を記載して提出するのでしょうか。

                  • 寡婦とは

                    会計ソフトの設定で「寡婦」とあり、私は離婚して遺族年金を貰っていて無職の88歳の母親と成人して仕事をしている娘と暮らしていますが、母親を扶養家族にすれば寡婦にあたるでしょか？ また、扶養家族にできますか？

                    • 事業主借を現金処理していました

                      本来であれば事業主借で処理しなければならないものを現金で処理しており、既に昨年確定申告をしてしまっていました。 現在現金勘定はマイナス１００万円程度あります。 今年度はどのように処理すれば良いのでしょうか？

                      • 開業費の登録の仕方

                        開業費の伝票・レシートを1件ずつ登録しています。電子帳簿保存法のためにデータも添付しました。でも開業費は1件ずつではなくまとめて上げるとありますが、データを消して合計金額を上げたほうがいいのですか。もしそうなのであれば100件近くの未登録になる電子データはどうすればいいのですか。

                        • ガソリン代の家事按分について

                          2025年11月に開業した個人事業主です。仕事で車を使うのですが、その月の依頼状況によって使う頻度や距離が違います。 まだ開業して2ヶ月なので、平均的でもありません。 この場合は比率はどのように計算すればいいのでしょうか？

                          • ヤクルトレディ　青色申告　

                            ヤクルトレディです。 青色申告の賃借対照表が全くわかりません。 給与が手数料と名前が変わっていて、 会計ソフトを使おうとしましたが、 ヤクルトレディは、仕入れや手数料が毎日数字で出ないので、月まとめで自分が仕入れた金額とお客さんに売ったお金の入金額、毎月引かれている経費など、どう打ち込めばいいかわかりません。仕訳はどうしたら良いですか？

                            • 家賃の経費について

                              個人事業主として働いています。 一人親方のため、妻にも専従者給与を渡して一緒に働いてもらっています。 現場道具などが多くなり、妻の部屋に現場道具を置くこととなってしまい 妻がリビングか台所で寝るしかなくなってしまったため 別の部屋も借りることになってしまいました。 前の家は按分で何パーセントか経費にしていたのですが、 新しい家の家賃も経費として何パーセントか出来るものなのでしょうか？ 新しい家は妻が寝るための感じになっています。 道具の多さから新しい部屋を借りる事になってしまったのですが、経費などできるでしょうか？

                              • 減価償却の耐用年数について

                                店舗の看板￥258,500（学習塾なので夜に分かりやすいように店舗の外に取り付けました） エアコン取付￥115,790 を減価償却費として計上したいのですが、それぞれの耐用年数を教えていただけますでしょうか。

                                • 専従者給与月額88000未満の年末調整について

                                  昨年1月から妻を専従者として一緒に働いてもらっています。 月額88000円未満なのですが、年末調整（2025年度）をする必要はありますでしょうか。

                                  • 事務所兼社宅兼自宅について

                                    個人事業主です。事務所の一画を使用人が社宅として使っています。給与から家賃を天引きしています。 この天引きした家賃の勘定科目は雑収入でしょうか。 また、家事按分の際、プライベートと事務所兼社宅の割合で出したらいいでしょうか。 どうぞよろしくお願い致します。

                                    • 開業費で計上できる費用

                                      店舗の内装や外壁塗装を自分でDIYにて作業しました。その時に必要となった工具(釘やノコギリなど)や資材(木材やペンキ)、輸入ドアの購入、照明器具、水道器具、ガステーブル作業台、電気工事とガス工事(こちらは業者に依頼しました)。など、改修にかかった費用は、何まで開業費に計上できるのでしょうか? よろしくお願いします。

                                      • フリー会計のサポート費用について

                                        フリー会計のサポートを1年契約しています。確定申告での計上はどのようにするのですか

                                        • 確定申告に伴う経費の家事案分について

                                          初めての個人事業主としての確定申告になります 本業で勤務先にての源泉徴収と企業年金の源泉徴収を受けています 個人事業主としての経費の処理において、家事案分を登録して処理することになるわかですが、案分の構成比がよくわかりません ・埼玉の自宅（賃貸）にて生活しながら、本業と副業である個人事業を行っています ・長野の実家を事務所として利用（相続して私の所有）で長野に行っての副業の拠点としています 上記に関わる移動の交通費（高速代・ガソリン代・タクシー代）、水道光熱費、家賃、通信費などの経費の案分構成の考え方を教えてください

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