所得税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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所得税の質問一覧

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1759件中81-100件を表示

  • 法人経営(一人社長)が行う源泉徴収の要否に関して

    法人経営に切り替えた一人社長の場合に関する質問です。 従業員はいません。パートや会社員である友人や家族に、領収書の整理や資料作成など手伝いをしてもらった場合、1度ではなく何度かに渡ったとしても、請求書で支払い処理をする際にはその友人や家族への源泉徴収は必要ないのでしょうか？(自身も源泉分を税務署へ納付する事は必要ないのでしょうか) 友人や家族がパートや勤め先で年末調整を行なっている場合、彼らは私が支払う事になる金額分はどのように処理する事になるのでしょうか(勤め先の年末調整とは別に自分で確定申告をしてもらわないといけない？)

  • 現物レシートの保管

    クレジットカード引き落とし　仕分けをして　経費を処理しています。この場合現物レシートの保管は必要でしょうか？両方あると　ごちゃごちゃして間違う気がして不安です。何か方法ありますか？

  • 免税事業者の源泉徴収税額について

    免税事業者の源泉徴収税額についての質問になります。 ＜前提条件＞ ・当方は、個人事業主かつ、免税事業者です。 ・Webデザインを仕事にしており、法人に請求書を発行する際は、源泉徴収税額を差し引いて請求しています。 ・免税事業者のため、消費税については、「消費税相当額」として内税を記載。 （例） デザイン料　２９，９００円 （消費税相当額　２，７１８円） ＜質問＞ これまで、源泉徴収額は上記で言う、２９，９００円に対して税率をかけて計算し、請求していました。（上記例でいうと３，０５２円） ところがこの度初めてお取引する業者さんから、源泉徴収税額は、 ２９，９００円-２，７１８円＝２７，１８２円に対してかかってくるのではないか。と質問がありました。 確かに、免税事業者であっても、本体価格と消費税額が明確にわかれて記載されている場合は、本体価格に源泉徴収税率をかけて算出されると国税庁HP（https://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kobetsu/shotoku/gensen/111209/01.htm）に記載がありますが、当方の記載の仕方は、あくまで「消費税相当額」としているため、どのようにすべきかご教示いただけますと幸いです。 なお、これまでの当方の取り扱いと異なる回答の場合、これまで発行してきた請求書は修正の必要があるかも合わせてご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

  • まとめ買いしたものの棚卸し金額について

    よろしくお願いします 私は個人でトレーディングカードをネット経由で販売しています その際の在庫金額の考え方について教えてください 私がよく仕入れるのは、中身がわからない50枚くらいがひとまとめになって10,000円 などで販売しているのを購入し、それを個別に販売しています 50枚の中にはレアなものもあれば、そうでないものもあります 質問1 このように中身の金額が違う場合、在庫の金額としては大体の売価に応じて計上すべきでしょうか 質問2 このような業種の場合どのような棚卸しの計算方法にしたら楽でしょうか

  • 店舗の無償譲渡について

    従業員として働いているのですが、そこのオーナーから無償で今の店舗の備品等もすべて譲るからやってみないかと言われました。屋号などそのままで事業継承するつもりです。譲渡された場合贈与税がかかると思うのですが会計処理はどうすればよいのでしょうか？店舗は賃貸です。

  • 役員社宅の使用料についてご相談

    細企業なのですが、役員社宅（借り上げ）の導入を検討しております。 賃貸料相当額を計算するため、貸主から「固定資産税課税明細書」のコピーをいただくか、役所で「固定資産評価証明書」を取る必要があるとネット検索で見たのですが、どちらも断られた場合にはどうしたらよいでしょうか？ 不動産屋さんに相談したところ、法人契約で「固定資産税課税明細書」は出したことは一度もないし本当に必要か確認をとのことで、不動産屋さんも貸主に依頼しづらいのかなという印象でした。 現在いくつか候補のマンションを見つけたのですが、そのうちの一つに、部屋の床面積が95平米で鉄筋コンクリート造のものがあります。 共用部分を合わせると99平米を越えるのではないかと思われます。 共用部分と合わせた床面積の資料がなければ、小規模となるかどうか、また小規模でない場合、賃貸料相当額を家賃の50%としてよいかどうかの判断ができないと思うのですが、どのように処理すればよいでしょうか。 ご回答いただけると嬉しいです。よろしくお願いいたします。

  • 本業医師ですが、副業で個人事業主になると節税になるか

    本業は非常勤医師でクリニックを2-3箇所掛け持ちしています 年収800程度 副業で土地を親族の会社に貸しております 年収120程度 この時、借地の方で個人事業主になることかかった経費を算出すれば、全体の収入の圧縮や節税に繋がるものなのでしょうか？ 特に東京、神奈川の税理士さんからの回答をお待ちしています

  • 令和7年確定申告書について

    令和7年度の確定申告書の中身が未だに分からない状況です。慌ててギリギリ申告しているので、今から全部見直し、修正します。と、メールが届きました。1月から12月までの書類等を預かります。とのこと。 令和7年5月に契約し、定期的に必要な書類等は、税理士事務所に送付してました。 説明書きを加えたり、先生にも分かるようにしてました。それなのに、とりあえず申告しておきました。最初からやり取りなので、しばらくお時間ください。って事は、稀にあるのでしょうか？不動産賃貸業で、家賃収入の漏れがあれば、ペナルティの対象になります。私が指摘しているにも関わらず、これから対応します。とのこと。 私がきちんと期限を決めてお願いをしているにも関わらず、曖昧なご対応。このような場合、どうしたら良いでしょうか？書類等を税理士事務所側が保有しているので、他の税理士事務所を頼るのが難しい状況です。令和7年度の確定申告書を期限後に最初からやり取りをする事、担当者が適当にご申告をなされていたことに、驚きました。

  • オンラインオリパ高額課金、年度跨ぎについて。

    オンラインオリパで2ヶ月で900万課金。 当たったカードを90枚を処分して500万ほどになりました。(30〜50万円のカードは4点) 一部、30万越えるカード数点を来年以降に売却した場合、確定申告は必要でしょうか？ また、税務的には、来年売らずに今年中に残ったカードも売却処分した方が良いでしょうか？ よろしくお願いいたします。

  • 専従者給与額他

    専従者給与額をいくらにしたら世帯全体の節税になるのか悩んでいます。 2026年から色々な改定があると思うので余計混乱しています。 昨年の所得は250万円ほどで専従者給与は120万円でした。 今年は所得200万円いじょうは増えるのではないかという予測と、仕事量が増えてきていることもあり、給与額を上げようと思っています。 そこで144万円、180万円で悩んでおりましたが、最大でも178万円に抑えたいので月々14万円の168万円に設定しようかと思っています。所得税はかからず、住民税や国保税などの負担は増えますが世帯全体で見ると168万円の設定が一番節税できるのでしょうか。 届出は２５万円で提出していますし、仕事量としては妥当だと考えています。 よろしくお願いいたします。 それともうひとつ、個人事業主のかたに週1～2日バイトで手伝ってもらっています。 給与計算の際、所得税は乙欄での計算でよいですか？ 気づいたのが遅かったので計算しなおして今までの分は7/10に追加支払いで良いですか？

  • 現場実習を外注する場合の支払いにかかる税金と必要書類について

    切るのが難しい足の難しい爪を切ったり、タコを削ったりする方法を教えています。別の個人事業主に、高齢者施設等でその方法を現場実習する仕事を、外注した場合、相手に支払うお金にかかる税金は、消費税ですか?源泉徴収税ですか?ちなみに私は、個人事業主で、従業員はいないです。 またその場合、業務の外注を依頼する書類は必要ですか？必要な場合、どんな書類が必要ですか？

  • クレジットカードの口座振替を入力せず確定申告提出してしまった。

    会計ソフトフリーにて、クレジットカード利用経費の入力はしていたものの、口座振替の入力を行っていませんでした。クレジットカードの連携はされているのですが、引き下ろしの銀行口座の連携が出来ていない状態です。そのためクレジットカードの口座振替一括を事業主借で入力をしなければいけないことを今知りましたが、既に2025年度の確定申告を提出してしまいました。この状態での、確定申告の修正は必要でしょうか？

  • メルカリの所得の確定申告について

    確定申告未経験者です。 断捨離のため昔ハマっていたポケモンカードなどのグッズをメルカリで販売したところ、プレミア価格がついていたためにメルカリでの合計所得が20万を超えてしまいました。 アルバイトで給与所得がある場合確定申告が必要だと知らず、現在昨年度販売した商品の帳簿を書き起こしています。 ネットの情報のおかげで販売額・手数料・送料の帳簿はつけられたのですが、発売当時(約5~6年前)定価で購入した商品の帳簿のつけ方が調べてもわかりませんでした。 この数年前購入した商品は帳簿にどう記入すればよいのでしょうか？ また手書きで書き起こす場合 購入された日付、商品名(販売した時のタイトル) 販売額○○円 手数料○○円 送料○○円 当時商品を購入した金額○○円 利益○○円 という書き方は有効とみなしていただけるのでしょうか？ (現在オンラインサイトで記入していますが上記の記入の方が個人的にわかりやすいためです。) その他税務署に行くまでにできること、持っていくべき書類、聞いておいた方がいい事などありましたらご教授いただけますと幸いです。 補足 メルカリでの所得以外はアルバイト先で年末調整済みです。 一度に30万を超える高額商品は出品していません。

  • 家事按分のやり方

    自宅を職場として使用しているので家賃、電気代を家事按分として経費にしたいです。 家賃に関しては部屋の中で仕事部屋を設けているというわけではなく、仕事に関する荷物がかなりあるのでそれを置いている場所の割合で計算するのがいいのかなと思っているのですが大丈夫でしょうか？ 電気代に関しては仕事時間かなと思うのですが日によってばらつきがある場合はどのように考えたらいいのでしょうか？ またプライベートの携帯を仕事用にも使用しておりまして、携帯代やwi-fi代も家事按分として経費にしたいです。 こちらは使用時間で考えればいいのでしょうか？ 決まった時間に決まった内容の動きをする仕事ではなく、日によってバラバラなためどのように捉えればいいのか不安です。

  • 引っ越しをして扶養について申し込む場合について

    大学生なのですが、扶養者である両親が引っ越しをし、扶養で住所を変更するからと直近3ヶ月の給与明細を提出するようにいわれたのですが、引っ越しに伴う扶養の手続きでは見込まれる年収がいくらだと扶養認定されますか？

  • freee 現金の売り上げについて

    現金の売り上げを取引登録後、口座に入れず、生活費で使っております。 freee上では現金の欄の金額が増えたままなのですが、現金を使った場合はその都度事業主貸で取引登録したほうがよいのでしょうか？

  • 自宅兼事務所の家賃設定について

    一人株式会社を設立しました。自宅の自室を事務所として活動していますが、事務所として賃貸契約を結ぶ必要があると思います。その際の家賃の適正金額の計算根拠を教えてください。税務調査において、不当に安いとか不当に高いという指摘をされたくないので。 ちなみに自宅の土地は借地権で地代を支払っていますが固定資産税は支払っていません。家屋は所有しているので、固定資産税を支払っています。 よろしくお願いいたします。

  • 開業前に支払ったスクール代金について

    開業前（５ヶ月前）に９９万円のオンラインスクールに加入しました。事業に関連するスクールなのですが、11万円を銀行振込、８８万円をクレジットで支払っているのですが、こちらは経費として入力しても良いのでしょうか？？また、それぞれ分けて入力しておけばよいのでしょうか？

  • 開業前に支払った営業コンサル費用を、開業3年目の今年に経費計上する方法について

    個人事業主として開業する前に、約1年間にわたり営業コンサルティングを受けていました。この費用を開業費として経費計上したいのですが、以下の状況でどのように処理すればよいかご教示ください。 【状況】 ・個人事業主として開業し、現在3年目です ・開業前の約1年間、事業の立ち上げに向けて営業コンサルを受けていました ・コンサル費用の振込明細は保管しています ・開業年度の確定申告では、このコンサル費用を開業費として計上していませんでした 【お聞きしたいこと】 1. 開業年度に開業費として計上していなかった場合、今からでも更正の請求で開業費を資産計上し、今年の確定申告で任意償却することは可能でしょうか？ 2. 更正の請求をせずに、今年の確定申告でまとめて開業費の計上と償却を行うことは認められますか？ 3. その他、推奨される処理方法があればご教示ください。 よろしくお願いいたします。

  • 青色申告の取り消しについて

    個人事業主です。今まで、以下の時系列で申告をしてきました。 ・2023年　コンサル事業で開業届と青色承認申請書を提出 青色で申告書と決算書提出 ・2024年　青色で申告書と決算書提出 ・2025年　11月に飲食業も始めたため、飲食業の開業届を提出(すでに私個人についての青色承認はおりているので、飲食業に関する青色承認申請書は改めては不要と考えてそれは未提出)。青色で期限内に申告書と決算書を提出 しかし、このたび、先ほどe-taxを見たら、私のR7年分の「所得税関係情報」をみたところ、勝手に白色となっていたのですが、青色申告の取消申請はしていません。 もともと個人事業を営んでいて、青色承認を受けていた個人が新規事業について開業届を提出すると、新たに青色承認をとらないと今までの承認はなくなってしまうのでしょうか？

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