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お世話になります。 お恥ずかしい、頼りない個人事業主です。 当方、個人事業主、原則課税、税込み方式です。 令和6年にインボイス登録し、令和７年の2月ころ令和6年分の消費税を支払いました。 令和6年の確定申告時、税込み方式は消費税を租税公課で計上することを知らなかったため、支払った日付（令和7年2月）に租税公課で計上しました。 今回も令和7年分の租税公課を忘れたまま確定申告してしまいました。 令和7年の12/31日付で計上し修正申告したいと考えているのですが、アドバイスをいただけますでしょうか。
- 投稿日：2026/03/02
- 確定申告
- 回答数：4件
本業の他にタイミーでの収入が40万ほどあります。 初めてオンライン上で確定申告を済ませたのですが、給与として申告してしまいました。 もう一度申告し直した方がいいでしょうか？
- 投稿日：2026/03/02
- 確定申告
- 回答数：4件
2024年の在庫棚卸し金額が７万円分抜けていました。 2025年で振替伝票にて修正をかけてもいいのでしょうか？ その場合の勘定科目も教えて頂けると助かります。 現在 期首棚卸高7万／事業主借7万で処理しています。 その場合、貸借対照表の棚卸資産と青色申告書決算書の期首棚卸高の金額に7万の 誤差が発生しています。
- 投稿日：2026/02/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
貸借対照表に記載されている未払金を確認すると1200万円程になっていました。 実際今現在未払金はほとんどないかと思われますが、この未払金を過去に遡って修正する事は出来ますでしょうか。 (マンション購入の借り入れ事前審査を通す際に、この項目をもとに否決となってしまいました...)
- 投稿日：2026/02/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
従前から所有していたプライベート用地の貸駐車場転用に伴う、庭石や門扉・ブロック等除去費用の固定資産台帳等への登録方法について
不動産賃貸業を営んでおります。 祖母から令和３年に遺産相続した自身の土地（建物含む）の庭部分について、庭石・門扉・ブロック等を除去して貸駐車場と致しました。 ※砂利等を敷いた分は含まれておりません。 こちらに関しまして、計110万（庭石撤去処分・門扉・ブロック撤去処分）の費用を経費計上したいと思っているのですが、どのように税務処理したらよろしいのでしょうか？ 調べてみると「土地の取得費用」に含めることになるのかなと思ったのですが、今回新規購入したわけではないため、「土地の取得費用」という概念が成立いたしません。つきましては、固定資産台帳等にどのように登録したらよいのかと悩んでおります。 以上、よろしくご教示くださいませ。
- 投稿日：2026/02/21
- 確定申告
- 回答数：2件
契約書無しで源泉徴収票でなく業務委託の支払い調書が送付された場合の対応について
一昨年まで冬季と夏季などの繁忙期にリゾートアルバイトで勤務していた会社より昨年1ヶ月と数日のみの臨時の代替え要員としてアルバイトを依頼され引き受けました。話し合った条件は交通費の支給と日当の金額と働く期間のみの口約束で、契約書は交わしておりません。給料は後日支払うとのことでしたが勤務が終わってしばらくしても給与の振込が確認できず、電話で請求したところ、振込がありました。初回、稼働日数で計算したよりかなり少ない金額なので差し引かれたものを確認したところ、後日追加で稼働日数分に申告した交通費を追加して計算した金額の合計に不足した分の振込がありました。その後給与明細と源泉徴収票の送付依頼をしたところ業務委託と区分された報酬、料金、契約勤務および賞金の支払い調書と題するペーパーが届きました。源泉徴収はされておらず、稼働日数分の日当の金額と交通費の合計が支払い金額に記載されておりました。以前は給与所得でしたので、業務委託になっているとは知らずにいました。そして確定申告の段階になり、業務委託は給与所得控除が無い事を知り、無知でしたが初めから知っていたら働きませんでした。これは給与所得として申告するのは不可能でしょうか？ご回答をお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/02/21
- 給与計算・年末調整
- 回答数：3件
私は不動産会社を営み、個人事業主、免税事業者で青色申告の初心者です。 大家から借家の解体工事の依頼を受け、測量業者へ測量を、解体業者へ工事を依頼しました。 測量については、20万円で金額も低いため、利益を乗せず、そのままの金額で大家へ請求し、業者へ支払うこととし、解体工事の方は、300万円の工事費に30万円の利益を乗せ、大家へ請求し、業者へ支払うこととしました。 大家は、まとめて後から支払うと言われており、まず10/1に測量業者へ20万円振り込み、12/1に解体業者へ300万円を振り込み、12/20に大家から350万円の振り込みがありました。 この場合の仕訳方法を初心者向けに教えてください。
- 投稿日：2026/02/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
前の職場を15日で退職しました。新しい職場に19日から就業し26日付で退職扱いになりました、この場合社会保険料はどうなりますか？マイナンバーを見たら保険証は26日で退職した所の物になってました。
- 投稿日：2026/02/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
肥育農家です。 棚卸についてですが、肥育農家の場合、前年度に買って、残った牛の数でいいのでしょうか？ freeでの入力には、金額も入力欄があるのですが、どのように計算しますか？ 牛の金額は、出荷して初めて金額が決まるので。
- 投稿日：2026/02/02
- 確定申告
- 回答数：1件
8月決算法人です。 この度解散することになったので1月から役員報酬を支給しないことを検討しているのですが、その場合9～12月支給の役員報酬は損金不算入になるのでしょうか？ 解散日はまだ未定ですが4月には終えていたいです。
- 投稿日：2026/02/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在農業で開業し３年になります。まだ総所得190万円程度です。実家の不動産（アパート１棟４部屋）を年内に引き継ぐ予定です。そうなると不動産経営での収入も発生してくると思います。農業がメインですが２つを経営していくことのメリットデメリット、節税対策などを教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/02/02
- 節税対策
- 回答数：1件
支払調書が2025年度に入金があったものだけでした。 ①まだ入金されていないものは2026年度分に記帳したほうがよいのでしょうか？ ②起業の支払調書と確定申告の金額を合わせた方がよいのでしょうか？ (企業からの支払い通知書は昨年の日付です。こちらから請求書は発行していません。)
- 投稿日：2026/02/02
- 確定申告
- 回答数：1件
外国株式の「株式配当（ボーナス株）」に関する税務処理のご相談
外国株式の確定申告における税務上の取り扱いについて、専門的な見地からアドバイスをいただきたくご連絡いたしました。 1. 状況の概要 保有している外国株式において、現地の株主総会で「現金配当（Cash）」と「株式配当（Stock Dividend / Bonus Share）」の同時実施が決定されました。 2. 配当の内容 現金配当： 額面に対して12.5%が支払われ、現地で源泉徴収が行われています。 株式配当： 保有株数に対して12.5%の割合で新株が強制的に割り当てられました。 ※このボーナス株に選択権（Option）はなく、現地での源泉徴収も行われていません。 3. ご相談したい点 この「ボーナス株」の日本での処理について、実務上どちらが適切かご教示ください。 案A：株式無償割当て（0円取得）として処理 株主側に選択権がない強制的な割り当てである実態を重視し、取得費0円として株数のみを増やす（課税を将来の売却時まで繰り延べる）考え方。 案B：配当所得として申告する考え方 通知書上の名称が「Stock Dividend」であることを重視し、今期の配当所得として申告する考え方。 【特にお伺いしたい点】 もし「案B」を採用する場合、その評価額は以下のどちらを用いるのが日本の税務上一般的でしょうか。 ●額面金額（Par Value） ●交付時の時価（終値） 「発行法人が交付のために減少させた剰余金の額」を基準とするならば、額面ベースになると考えておりますが、時価の方が高い場合に時価評価が必要になるのか、専門家の方々のご見解を伺いたいです。
- 投稿日：2026/02/02
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
不動産業で事業を営んでおります。 家賃収入の勘定科目を（不）賃貸料と入力をすると確定申告書の所得金額等、事業、営業等の所に数字が入ってしまいます。 正しい勘定科目は何にすればよろしいですか
- 投稿日：2026/02/02
- 顧問税理士
- 回答数：1件
白色申告個人事業者です 昨年自動車買い替えで頭金80万、２分割支払い初回分220万、５年後に残金80万の支払契約を交わしました。 プライベートと事業用との使用比は8：2です この場合の購入費用は昨年度申告上経費としてどういう扱いになるのでしょうか
- 投稿日：2026/01/31
- 確定申告
- 回答数：4件
失業保険金の勘定科目は何になりますか？税率はどうなりますか？教えてください。
収入を入力しております。 退職してハローワークから失業保険金を貰いました。勘定科目はとりあえず事業主借にしたましたかよろしいでしょうか？また税率はどうなりますか？対象外の商品ですか？
- 投稿日：2026/01/31
- 確定申告
- 回答数：3件
個人事業主です。海外の取引先から円で入金がありました。あちらの税や振込手数料が差し引かれております。海外取引の場合、どのように申告すればよいのかでしょうか。当方は会計ソフトを利用しています。
- 投稿日：2026/01/31
- 確定申告
- 回答数：2件
開業費に含めるか、含めない場合は計上する方法があるかどうかを伺いたいです
下記の場合についてお伺いしたいです。 【条件】 ・個人事業主（キッチンカー） ・2025年1月某日に開業届提出 ・freee会計ソフトを使用中 【対象の取引】 ・2024年8月に購入した後付けの固定型カーナビゲーション（12万円以下） ・2024年8月に加入した自動車保険（1年払い。保険期間は2024年8月から1年間） ・2024年9月に加入した賠償責任保険（1年払い。保険期間は2024年9月から1年間） 質問 ①開業費として計上すれば良いのでしょうか？ ②開業費として計上不可の場合、計上方法をご教示いただけますでしょうか（例：開業日の日付にて、勘定科目を修繕費や保険料として入力する 等） 【補足】 ～カーナビについて～ 「10万円以上の備品は開業費ではなく固定資産として減価償却」という方法と 「20万円以下の固定型カーナビを後付けした場合は修繕費として全額損金算入が可能」 という方法を見て、会計ソフトにどう入力すれば良いのか判断に迷ったためお伺いしました。 ～保険料について～ 開業日よりも前に保険期間が開始して、年度の途中で一旦保険期間が終了するため 「保険料を月割り計算して、開業後の保険期間該当月分のみ勘定科目-保険料として開業日に取引登録」すべきなのか「開業費として全額計上する」のか「別の計上方法」になるのかわからずご質問いたしました。 ※保険期間終了後は、同様に1年払いにて保険料を支払い、保険期間を開始する予定です ご回答いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/31
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
Uber配達員の収入、税区分は？（インボイス登録はしておりません）
- 投稿日：2026/01/31
- 顧問税理士
- 回答数：2件
令和７年１２月に新規法人を設立、第一期決算は令和８年９月末です。業種は官積算(公共工事の積算業務)です。売上は1000万～1500万程度で経費が少ないため簡易課税制度で消費税申告をしたいと考えています。簡易課税制度を第一期決算から選択は可能でしょうか。もし無理な場合はいつの決算から可能でしょうか。また、その場合、税務署への簡易課税選択期限をお教え下さい。 経費についてですが、事務所兼住宅で賃貸を利用している場合、家賃・光熱費等経費として按分できる割合は一般的にはどれくらいでしょうか。全部屋数に対する仕事部屋の割合など、考え方の基準があればお教え下さい。
- 投稿日：2026/01/31
- 法人決算
- 回答数：1件