税理士「🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】OLIViENT GLOBAL PARTNERS 税理士法人（旧：長南会計事務所）」が回答した質問・相談一覧

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🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】OLIViENT GLOBAL PARTNERS 税理士法人（旧：長南会計事務所）が回答した質問一覧

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  • 前年に契約したオンライン講座の費用とクレジットカード分割払いの経費計上について

    会社員として給与収入があり、副業でWebデザイン等の事業を行っています。2025年分は白色申告、2026年分から青色申告です。 2025年に契約した事業に関連するオンライン講座の受講料を、クレジットカードの分割払いで支払っています。 2026年の帳簿では、毎月のカード引き落とし額を「研修費」として計上していましたが、経費の計上時期が正しいのか不安になりました。 以下の点について教えていただけますでしょうか。 講座の契約・受講が2025年の場合、2026年に支払った分割払いの金額を2026年の必要経費にできますか。 契約日や受講期間によって、必要経費に計上する年は変わりますか。 毎月の引き落としを経費として入力していた場合、どのように修正すべきでしょうか。 2025年分の確定申告についても修正が必要になる可能性はありますか。 よろしくお願いいたします。

  • 勘定科目について

    こちらのソフトを使っています。 猫の保護活動を仕事としています。 医療費に新しく「動物医療費」と新規登録したのですが、こちらで正しいでしょうか？

  • 前々期の未払金誤残高の整理方法について

    今期の法人申告書を確認中に、未払金の内訳書で誤った取引先が残っていることに気づきました。 確認したところ、この未払金は前々期の取引で、立替金で本来の支払先にはすでに支払い済みで登録もあります。立替金は2024年時点でゼロのため、未払金1700円だけが誤って残っている状態だと思います。 今期の日付で未払金残高を整理する振替伝票で対応してよいか、また相手科目の考え方を教えてください。申告期限が近いため、早めにご回答をお願いします。

    • 役員報酬のもらうタイミング

      2025年7月に設立以来、代表社員の役員報酬は一度も設定していません。今回初めて2026年11月から月額20万円を設定したいのですが、定期同額給与として損金算入できますか？ 決算は2026年6月でした。 よろしくお願いします。

    • 副業を始める時の注意点について

      一応規則で副業禁止となってはいますが、年末調整と確定申告が選択できる会社に勤めているので副業をしたいと思っています。今年度は年末調整を選択しています。今後副業を始めるなら何月からが妥当かありましたら教えて下さい。また副業を始める際注意したほうが良いことありましたら教えて下さい。

    • 同業者の施術は経費になりますか

      スピリチュアルヒーラーとして今年開業届を出しました。オンラインセッションのため、ほかのヒーラーさんがどのようなセッションをしているのか学びのため受けた費用は経費となりますか？ 受けてみて特に勉強になったことはなかったので、何かメモや資料として残すことはしていませんでした。

    • 売上入力方法について

      お客様にクレジットカードなどの支払いをしてもらった場合 例 来店日12320円クレジットカードでお支払いしてもらう 後日銀行に手数料が引かれた分の12015円が入金される その場合のフリーへの入力はどうしますか？ 来店日に12320円の売上高で入力 未決済にし入金日に決済を登録でやり直したらいいのかと思っていますが、手数料分をどう処理すればいいのか分かりません。

    • 合同会社の社員退社に伴う持ち分の払い戻しについて

      合同会社の代表社員が退社し、もう1名の役員が新代表就任となります。旧代表の退社に伴う持ち分（会社の財産の評価額）の計算方法をご教示ください。また、評価した持ち分を分割で払い戻すことを検討していますが、税務の面から注意することなどがあれば合わせて教えていただきたいです。

      • 1日限りの日払いのアルバイトを雇う場合の会計手続きについて

        合同会社を経営しています。1日限りの日払いのアルバイトを雇う予定があり、日当1万円を仕事の当日に現金で渡す予定です。（仕事内容はイベントでの補助スタッフのようなものです）この場合の会計の処理方法や、その他必要な手続きについてご教示ください。

      • ひとり法人の長期保有目的の投資信託について

        よろしくお願いします自分一人の株式会社です いわゆる中小企業になります 資金に余裕があるので眠らせておくのももったいなく投資信託を考えています 基本短期的な売買ではなく長期間保有する予定です この場合ずっと保有している状態の間は期末が来ても期末の時価で損益を認識しなくてもよいでしょうか？

      • 社会保険料の延滞金について

        社会保険料の延滞金はいつの経費（支払った日？）になりますか？また、根拠法令等はありますか？

        • 私用と業務が混在する場合の経費計上について

          以下2点、会社負担として経費計上することは可能か教えていただきたいです。 ①私用で飛行機に乗るが、会社の仕事をする必要が生じたため業務用パソコンを持っていくことになり、その結果、飛行機の手荷物代が追加で発生した。この追加手荷物代について経費計上可能でしょうか。 ②私用予定から飛行機で帰着後、会社の業務上の都合により空港から現場へ直行する場合、空港から現場までの交通費(車)を会社負担として支給することは可能でしょうか。 よろしくお願いいたします。

        • フリマサイトで不要となったカーパーツの売上が合計で20万を超えてしまいました。所得税の確定申告は必要でしょうか？

          所有車に付けようとしていたカーパーツですが装着前に手放してしまい不要となった為、パーツ(バンパーやスポイラー)をバラ売りし合計で30万程になりました。この場合、営利目的の所得扱いになってしまうのでしょうか？ 出品したカーパーツ自体が貴金属や宝石のように価値が定まってると言う訳でもなく判断に困っています。 また、出品アカウント自体が判断材料(不要品を売ってるだけなのか、俗に言う転売ヤーなのか)と成りうる事もあるのでしょうか？

        • 友人からの送金は税金かかりますか？

          そのお金は両親の相続金です。

        • トレカ売却について

          最近断捨離の為集めていたポケカを売っています。数年前に購入した金額が分からず趣味で鑑定に出してそちらも、売却したのですがその時の総額が一枚30万を超えるものも50万ほどの金額となりました。 また、年に何回かに分けて少しづつ手放している状況にあり申告の仕方がわかりません。 ご回答よろしくお願いいたします。

          • フリマサイトの売上は確定申告や住民税の申告が必要なのでしょうか

            yahooフリマで30年以上前に集めた古いおもちゃ（プラモ・ミニカー・ソフビ・シール等様々）や比較的新しいDVDや本・グッズなどを出品しています。コレクション趣味として集めていましたが、年齢・引越しの要因で手放すことにしました。価格の設定はフリマサイトの相場を見て決めていますが、古いおもちゃは購入当時より価格が高騰しているものがほとんどです。 １点で30万を超えるようなものはありませんが、数千円から数万円のものが多いです。まだ出品していないものも含めるとコレクションは数百点あります。現在100点程が売れて約100点が出品中で、今年の売上が25万円を超えました。私は現在無職なのですが、これらの売上は確定申告・住民税の申告が必要なのでしょうか。 コレクションやおもちゃの出品は非課税だと思っていましたが、継続的な出品や購入額より高く売れるなどで所得と判断されることがあると知り、不安になりました。もちろん転売目的ではありませんし、30年大切に保有していたおもちゃです。希少品のため定価より高額での取引となり利益は出ていると思いますが30年以上前なのでレシートも残っていなければ購入金額も不明です。 ●無職でフリマ利用は営利目的ととられてしまう？ ●年間で100件、月の取引は５〜20件いかないくらいの取引は継続的？ ●価格が高騰した古いおもちゃは生活用動産にあたる？ ●所得となる場合は譲渡所得？雑所得？事業所得？ ●そもそも無職なら103万までは確定申告不要？その際、住民税の申告は？ ●購入金額がそもそもわからないものと、購入額はわかるがレシートなど証明するものがないものはどう計算すべき？定価がわかっているものは定価で計算しても良い？それとも５%で計算する？ もう何が何やらわからなくなってしまいました。税務署に電話相談と市の相談窓口を利用してみるつもりなのですが、こちらでもアドバイスいただけますと幸いです。

            • 売上ゼロ・役員報酬なしの新設法人における初年度の法人税申告について

              資本金は100万円で株式会社を設立しました。現在はAI教育アプリの開発段階です。 当面は売上・役員報酬・従業員・給与支払がなく、初年度は赤字を見込んでいます。 青色申告承認申請書は提出済みで、その他必要な届出も提出済みです。地方税については関係自治体に確認済みです。 以下についてご教示ください。 1. 売上ゼロ・赤字の場合でも、法人税の確定申告は必要でしょうか？ 2. 設立費用やアプリ開発費による赤字を、青色欠損金として翌期以降に繰り越せますか？ 3. 創立費を初年度に償却せず、将来黒字化した年度に任意償却することは可能でしょうか？ 4. 初年度の税負担を抑えつつ、将来の黒字化に備えるために注意すべき会計・税務処理はありますか？

            • 会社設立前に個人負担した費用の会計処理について

              設立前に代表取締役が個人で以下を支払いました。 - 会社設立関連費用：登記費用・司法書士報酬等 - バーチャルオフィス：年間利用料、デポジット5,000円） - プリンター用インク：948円（税込、設立後も含む会社業務用） **個人支払総額：357,349円** なお、デポジットから設立後の郵便費用が差し引かれ、残高は3,200円です。 以下についてご教示ください。 1. 設立関連費用331,601円は全額「創立費」に計上できますか？ 2. バーチャルオフィスの年間利用料とデポジットはどう処理すべきですか？ 3. インク代948円は「消耗品費」で問題ありませんか？ 4. 上記を会社負担とし、合計357,349円を「役員借入金」として計上できますか？ 5. 初年度は赤字見込みですが、創立費は償却せず翌期以降に繰り延べることができますか？ よろしくお願いいたします。

            • 不用品を一年間ヤフオクで売ったら合計で70万円になった。もっとも高いものは手数料を引いて27万円。年末調整必要か？

              不用品をヤフオクに出品し、2026年1月1日から現在まで合計で60万円の売り上げがあります。内訳として アニメグッツのまとめ売り　２７万円（ヤフオクでの落札価格は30万1千円であるが、システム手数料の10％を差し引いた入手金額は27万円） アニメグッツまとめ売り　3万5千円 フィギュア　5万円。（入手時4万円。同オークションにて購入履歴あり。） 未開封カードBOX　1万円 など合計して70万円ほどになりました。すべてコレクション目的で収集し、保管していたものを断捨離のためオークションにかけました。 購入時のレシートはありません。　　　　これらは年末調整の必要な雑所得と言うものになるのでしょうか？それとも申請の必要のない生活用動産になるのでしょうか？　　　　　カード類や未開封のアクリルスタンド等を出品し、売れましたが、転売目的ではなく純粋に長年のコレクションしていたものをオークションに出したものになります。貴金属は一切含まれていません。　　　　　私個人は月の手取り20万円ほどの会社員です。　　

              • 法人税の更正請求について

                会社の決算で消費税還付額が過大だったことが判明して、消費税の修正申告をします。決算では次の処理をしていました。 未収入金/雑収入 税込経理です。 雑収入の金額が減るわけですが、法人税では更正の請求ができますか？ ご教示頂けますと助かります。

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