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今年春から開業しました。 Adobeは昨年の夏から契約しており、今年の夏に一年分また払いました。 この時、今年の年末調整の経費に含めるのは全額ですか？それとも半分くらいは2027年度分に回すのですか？
- 投稿日：2026/10/22
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
2026年に、ロレックスのコスモグラフデイトナ（116520・ステンレス製）を350万円程で売却しました。 この時計は2016年頃に父から譲り受けたもので、日常的に使用していたわけではなく、保管していました。購入価格については、2012年の日付と購入価格(100万円程)の記載がある書類があります。 高級腕時計の売却益について調べたところ、生活用動産に該当すれば非課税となる一方、課税対象になるという見解もあり、判断に迷っています。 以下の点について、法令や国税庁の見解などを踏まえてご教示ください。 1. 今回の時計は「生活用動産」に該当し、売却益は非課税となるのでしょうか。それとも課税対象でしょうか。 2. 課税対象となる場合、具体的にどの法令上の規定に該当するのでしょうか。 3. 父から譲り受けたことや、日常的に使用していなかったことは、課税判断に影響するのでしょうか。 単に売却価格が30万円を超えているという理由だけで課税対象となるのかも含め、根拠を明確にしていただけると幸いです。よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/10/22
- 税金・お金
- 回答数：4件
10/15に予定してあった取引がキャンセルとなりました。 このキャンセルについてキャンセル料を請求します。 特に準備作業などが大きくあった訳ではなく（準備作業の対価として請求する訳ではなく）逸失利益補填の損害賠償金として消費税不課税に該当する認識です。 ※事前にキャンセルの場合の扱いについて取り決め等はありませんでした。キャンセルになった後にキャンセル料の話をしました。 このキャンセル料収入について益金算入時期はいずれになるのでしょうか？ ・キャンセル対象の当初の取引予定日10/15 ・キャンセル料請求書の発行日 ・キャンセル料が実際に支払われた日
- 投稿日：2026/10/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：7件
コーヒーチケットを販売したいと思っています。 1杯¥500のコーヒー10杯分の値段¥5000で11杯分のチケットの販売です。実質1杯分は無料でプレゼントです。 この場合、チケット販売時は前受金として登録し、チケット使用時に売上として計上していく必要があることは分かったのですが、¥5000を11杯分に均等に割り振り売上登録することは割り切れないのでできません。なので10杯目まで¥455で登録、11杯目は¥450で最終的にぴったり¥5000登録しても税務上問題はないのでしょうか？
- 投稿日：2026/10/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
当社は建設業を営んでおり、5年前に比較的大きな受注工事があったため遠方の下請け業者を紹介してもらい無事完工したのですが、その際にその下請け業者から前払金1,000万円を請求され下請け代金と相殺していく方法をとっていました。工事完成後前払金残800万円を返してもらうように請求しているのですが現在返済はありません。遠方のためなかなか会うことはできませんが電話等で連絡をとることは可能です。仮に800万円を貸倒損失処理する場合について質問です。①法基通9-6-1法律上の貸倒については、法律上の破産等はしていないため適用できそうにありません。②同9-6-2事実上の貸倒については、相手の財務内容等の把握は困難で、また連絡すると返す意思はあるとのことですが5年間1円も返済はありません。③同9-6-3形式上の貸倒については、そもそも前払金であり売掛債権ではないこと、及びひとつの現場のみの取引なので継続的ではないことで難しいのかなと思っています。 以上のことから貸倒損失は相手が法律上の破産等しないと損金経理はできないのでしょうか。
- 投稿日：2026/10/20
- 法人決算
- 回答数：6件
【大至急】現金主義で給与の登録をしていたから発生主義に変更したい。
フリー会計ソフトを利用していて9月決算です。 2021年から会社設立していて、今期の会計を整理していると 社会保険料がずれていることに気がつき、 フリー会計のチャットで問い合わせしたところ 現金主義での登録方法をしていたようです。 発生主義に変更したい旨伝えたら ①2025年9月25日の取引について、2025年10月25日に支払ったものとして今期にて登録したいと考えているが、どの勘定科目で登録するのが適切か確認するように言われました。 ②社会保険料も同じく、1ヶ月ずれていますのでどの勘定科目で登録するのが適切なのか 教えて欲しいです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/20
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
事業の売上で事業経費が引き落とされる口座への入金は帳簿上ではどういう名目になりますか？
- 投稿日：2026/10/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：9件
開業日をまたぐオンライン講座費用は開業費になりますでしょうか？
お世話になります。 2025年5月に開業したのですが、 2024年11月～2025年9月に事業に関わるオンライン講座を受講しました。 講座費用は2024年10月と11月で分割払いにて支払い済みです。 開業日をまたいで受講したのですが、こちらの受講費全額を開業費として扱ってよいのでしょうか？ 開業前に一括で支払っていれば開業費と書かれているものもありましたが念のため確認させてたいだきたく質問いたしました。 よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/10/19
- 確定申告
- 回答数：6件
2026年度から青色申告になった個人事業主です。 ヤフオクでの売上金を1ヶ月に一度、クレカの引き落とし日前にPayPay銀行に振り込みをしています。 この売上金には、先月の一部と今月の一部の売り上げが合算されていますが、この場合はどのようにフリー会計に記帳すればいいでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：8件
個人事業主として 不動産投資をしています。 土地と建物を同時に取得しました。 取得してから1年以内に小屋を業者に依頼し 解体してもらいました 13万2000円でした。 不動産は減価償却できないことはわかるのですが、この費用をどう計上すればいいか分かりません
- 投稿日：2026/10/18
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
叔父名義の土地で、本人死亡に伴いその息子に名義変更しますが生前私の父との約束で、折半することになっており息子も了解しています。どのような段取りしたら良いのでしょうか？
- 投稿日：2026/10/18
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：5件
フリマアプリにてトレーディングカードを高額で販売、その場合の確定申告について
今年1月に不用品のトレカにプレミアが付いてると知りメルカリにて販売。その1ヶ月で3回計65万円（40000＋40000＋570000）を売上ました。 それ以降メルカリでトレカの高額販売はしていませんが、譲渡所得扱いだったとしてもひとつの取引で売上30万をこえた場合は確定申告が必要と知りました。 その場合、申告するのは30万をこえた3回目（売上57万）の取引分だけでいいのでしょうか？それとも年間の売上合計金額（65万）で申告すればいいのでしょうか？ お答えいただければ幸いです。よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/10/18
- 確定申告
- 回答数：3件
現在、学生2名で設立・運営している、資本金1万円の白色申告・小規模な非上場株式会社があります。私は代表取締役兼取締役で、もう1名も役員です。 私は今後、会社から完全に離脱する予定で、保有株式をもう1名の役員へすべて譲渡し、会社に対する役員借入金約15万円程度も全額放棄したいと考えています。 この場合、税務上・会計上問題なく処理するために、どのような書類を作成、提出、保管しておく必要がありますか。 特に、株式譲渡に必要な書類、役員借入金の債権放棄に必要な書類、税務処理のために残しておくべき資料について教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/10/16
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：5件
お世話になっております。 小売業しております。 法人の在庫を役員に売却する時に原価で販売することは問題ありますでしょうか？ 販売価格の50%以上で役員に売却しないといけませんでしょうか？
- 投稿日：2026/10/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
社外飲食接待を交際費等でなく会議費等とする1万円基準の判定が店舗毎で問題ないか
同じ取引先との飲食接待について同じ一晩で2店舗まわったとします。 各店舗毎に見れば1人あたり1万円以下であるものの、2店舗合計(1晩合計)で見れば1人あたり1万円を超過する場合 会議費等の1万円基準は、店舗毎の判定になるのか、一連の接待として合計で判定になるのかどちらでしょうか？ 店舗が別でも店舗の運営事業者が同一であれば扱いが異なるでしょうか？ 例えば1店舗目はガストで2店舗目はジョナサンだが、どちらも㈱すかいらーくホールディングスでインボイス番号は同一のような
- 投稿日：2026/10/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：7件
マイクロ法人で車や事務機器を購入し、代表（個人事業主）にリースすることはできますか？
マイクロ法人の設立を検討しているフリーランスです。 私を代表とするマイクロ法人で「リース業」を営み、法人名義で購入した車や事務機器を代表（私）にリースして売上を計上することを思いついたのですが、なにか問題はありますか？ リース料を適切なものにし、契約書などを残せば税務調査で指摘されることはありませんか？ それとも税金逃れとして否認されてしまいますか？ リスク等ご教示頂けますと幸いです。
- 投稿日：2026/10/14
- 節税対策
- 回答数：6件
コレクション目的で集めていたグッズ売却での確定申告の有無について
2年間集めていたコレクションを売却しました。 1月から10月まで銀行に移した分だけで74万、同じ期間で売上金でコレクションを買ったりしていたので74万よりもっと売ってると思います。 1枚の値段は1番高いもので3万ほど、1番安いもので150円ほどです。 またお金のやり取りがpaypayだったりメルペイだったり、銀行口座だったり、海外の方との取引でpaypalを使用したりしていてpaypalもfnfやgnsを使用したりしています。 確定参加は必要なのでしょうか?
- 投稿日：2026/10/14
- 確定申告
- 回答数：4件
傷病手当金受給中にフリマアプリでの収入を得るのは問題ないのか
今年6月から心身の不調にともなう休職をしています。 11月より復帰が決まっているのですが、9月ごろから体調が良くなってきたため家の片づけと外に出かけることを目的にメルカリで不要なグッズの販売を行いました。 販売したものは流行りのアニメの缶バッジ等のランダム商品です。 ここで得られた収入は傷病手当金の支給条件である「休業期間中に給与が支払われないこと」の給与にあたりますか？
- 投稿日：2026/10/14
- 税金・お金
- 回答数：5件
社内保育所に通う従業員の子どもに対するハロウィン菓子配布の給与課税について
社内保育所を利用している従業員の子どもに対し、ハロウィンイベントとして少額のお菓子を配布した場合、当該従業員に対して給与課税（経済的利益の供与）を行う必要がありますでしょうか。
- 投稿日：2026/10/13
- 顧問税理士
- 回答数：6件
個人事業主です。企業とのお取引で、源泉徴収を引いた額の請求書を作って送ってほしいと言われました。他の会社との取引では相手方が源泉徴収をして振り込んでくれていました。どう対応したらいいでしょう。
- 投稿日：2026/10/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件