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接待交際費(飲食代)を一旦全額弊社が支払い、折半する為に請求する際の立替金精算書の記載内容について 例えば税率10%の税込み110,000円を弊社ともう1社で折半するなら 元の税抜き100,000円 元の消費税 10,000円 元の税込み110,000円 折半税抜き 50,000円 折半消費税 5,000円 折半税込み 55,000円 がありますが、どれを記載する必要があるでしょうか？全部必要でしょうか？ また、2店舗以上ある場合は店舗毎に6項目それぞれ同様に記載して、6項目それぞれ合計欄を同様に記載すればよいでしょうか？ 端数処理が生じる際は気を付ける点は何があるでしょうか？以下はどうなるでしょうか？ ・2店舗以上ある場合は店舗毎に端数処理して合計するのか、合計に対して端数処理するのか。 ・元の消費税を税抜き×10/100又は税込み×10/110で出し（端数処理し）てから、それを1/2する（ここでも端数処理）のか。それとも元の税抜き又は税込みを1/2し（端数処理し）てから、それに対し×10/100又は×10/110する（ここでも端数処理）なのか。 そもそもこういう事例で立替金として処理出来るのか（仕入と売上の総額主義的な両建てにならないのか）という論点もあるかもしれないですが。イメージとしては立替金精算書の解説でよく見る「ビル管理業者が水道光熱費を床面積で按分してテナントに負担させる」のイメージを持っています。
- 投稿日：2026/10/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
決算の最終確認をしていたところ、積立預金の残高がマイナスになっていました。調べたところ、期間内に満期があり普通預金に振り替えたのですが、その満期の金額が開始残高より大きかったことによる差額でした。2024年からfreee会計を使うようになり、前任者が2023年の期末現在高の数字を2024年の開始残高を入れたのですが、その後の処理を再度確認しましたが間違いがないので、前任者の期末現在高が間違っている可能性が高いと思います。その場合、どのようにすればいいか教えてください。
- 投稿日：2026/10/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
私は、個人事業主です。 2025年4月から1年コースで2026年3月に卒業して、資格取得しました。 専門学校に通い、資格を取得しました。開業は、2026年2月で、学校卒業前にしました。 資格は、国家資格ではなく、民間資格です。 ですが、その資格を使用して、仕事に携わらせていただいてます。 100万以上の学費ですが、それは、開業費として、計上することができますか？
- 投稿日：2026/10/14
- 確定申告
- 回答数：4件
社内保育所に通う従業員の子どもに対するハロウィン菓子配布の給与課税について
社内保育所を利用している従業員の子どもに対し、ハロウィンイベントとして少額のお菓子を配布した場合、当該従業員に対して給与課税（経済的利益の供与）を行う必要がありますでしょうか。
- 投稿日：2026/10/13
- 顧問税理士
- 回答数：6件
個人事業主です。企業とのお取引で、源泉徴収を引いた額の請求書を作って送ってほしいと言われました。他の会社との取引では相手方が源泉徴収をして振り込んでくれていました。どう対応したらいいでしょう。
- 投稿日：2026/10/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
現在、個人事業主で年内の株式会社設立を目指して手続きを進めております。 発起人は私（個人）1名のみで、資本金については自分の口座に自分一人のみで出資する予定です。 この場合、以下のように対応して問題ないでしょうか？ ・資本金を出金する口座：私の個人事業用の口座（口座名が屋号＋氏名） ・資本金の払い込み先の口座：私のプライベート用の口座（個人名義） 出金する口座が個人事業の屋号付きなのですが、この屋号が入ってしまうとダメなどの運用・ルールがあるのかどうか気になった次第です。 ご多用なところ恐れ入りますが、どなたかご教示いただけますと幸いです。 その際、資本金の払い込みについては、個人の口座で払い込みの履歴を残す必要があるかと存じます。
- 投稿日：2026/10/13
- 会社設立・起業
- 回答数：5件
自分は売上が600万程度の個人事業主です。 妻が飲食店を運営することとなり500万程度の借り入れを予定しています。 売上規模は年1,000万ほどになります。 また妻はパートで仕事もしています。 飲食店を運営するにあたり法人を設立し 現在の仕事と飲食店を合わせて運営していくのと 個人事業主としてやっていくのでは どちらがメリットがありますでしょうか？
- 投稿日：2026/10/13
- 会社設立・起業
- 回答数：4件
家族で同じ口座に積み立てた貯金を各自に戻す時の贈与税について
夫名義の口座に２０年以上、家族で積み立てしてきました。夫の退職を機に各自の口座に戻す場合、贈与税がかからない方法を教えてください。 誰がいくら積み立てていたかは夫がエクセルシートできちんと管理しています。
- 投稿日：2026/10/13
- 税金・お金
- 回答数：3件
個人事業主の売上を法人へ一本化する方法（源泉徴収あり・先方変更不可のケース）
現在、法人と個人事業主の双方で事業を行っておりますが、事業を法人ひとつにまとめたいと考えています。業務内容は同一になります。しかし、以下の課題があり、どのように整理すべきか判断に迷っております。 1. 現状の課題 取引先が個人事業主としての契約から法人契約への変更を受け入れてくれない。 個人事業主としての売上に対して、取引先から源泉徴収が行われている。 2. 懸念点・知りたいこと 個人事業主名義で発生し、源泉徴収されている売上を、法人の売上として計上・処理する方法（または代替案）。 この状況において、法人のみへ一本化するための実務上の適切な手続きやスキーム。 具体的な解決策や、実務上取るべき手順についてご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
マイクロ法人と個人事業の二刀流における事業区分と税務上の注意点について
鍼灸・マッサージ業を営んでおり、今後、合同会社を設立して事業を分けることを検討しています。 具体的には、法人では店舗での自費施術、個人事業では訪問による健康保険適用の施術を継続する想定です。 この場合、法人と個人事業が類似事業と判断されることによる税務上の問題や、事業の実態が伴わない形式的な分割とみなされるリスクはありますか？ また、適切に区分するために必要な経理・契約・事業運営上の注意点について、一般論としてご教示いただきたいです。
- 投稿日：2026/10/12
- 節税対策
- 回答数：4件
消費税申告書を紙で提出する際にOCR入力用は必ず提出しなければいけないのでしょうか。 8月決算なので10月に申告ですが、前期まではfreee申告利用でOCR入力用も印刷できました。 国税庁のホームページにもOCR入力用のダウンロードは見つけることができませんでした。 税務署窓口で入手しなければいけないのでしょうか。 freee申告のヘルプページでも解決しませんでした。 ご教授よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/12
- 法人決算
- 回答数：4件
今年に3回に分けてアクセサリーを売却しました。51万円、48万円、50万円で売却をしましたが、1点で30万円以上の売却は無いです。50万円の売却の時は他店舗だったので、3点を持っていったのですが、まとめられて50万円となりました。他2回分は個別買取の明細も渡してくれました。 この時税金について詳しく教えてください。私は非課税で申告は必要ないのではと思っているのですが認識が間違ってたら教えて欲しいです。
- 投稿日：2026/10/11
- 税金・お金
- 回答数：5件
自宅持家を事業所にしている場合の事業所家賃相当を経費にする場合
持ち家を事業所にしています。実費の家賃は発生しませんが、事業所の家賃相当として経費にする事は可能でしょうか？そもそも実費発生していないと経費計上は出来ない？または減価償却のような考え方になるのでしょうか？
- 投稿日：2026/10/11
- 確定申告
- 回答数：4件
資産運用会社としてマイクロ法人を運営しつつ、個人事業が育ってきた場合に合流させて通常の小規模な法人としたいと思っています。そのため、マイクロ法人の定款には後に合流させる個人事業の内容も予め記載したいです。合流するまでは、明確に事業の分離は行いますが、定款に書いていると分離していないとみなされ税務調査で否認されるでしょうか。
- 投稿日：2026/10/11
- 会社設立・起業
- 回答数：5件
特定口座での資産運用による所得は、確定申告時に記入する必要はありますか？
特定口座での債券投資を考えています。 特定口座での利子・配当・譲渡所得は源泉徴収され、確定申告が不要なこと、承知しています。 しかし、債券投資の期間中に、個人年金の一時金受取による一時所得や、不動産売却による譲渡所得が発生する年があり、その年の確定申告は必ず必要になります。 その確定申告にて、上記の利子・配当・譲渡所得は、記入する必要はありますか？ また、公的年金の受給時、確定申告不要制度の条件として、「公的年金等以外の所得金額が20万円以下」の条件がありますが、この「公的年金等以外の所得金額」に、上記の利子・配当・譲渡所得は含まれますか？ これら質問の意図は、社会保険料増加の対策です。 以上、ご回答いただきたく、よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/10
- 確定申告
- 回答数：4件
空き家特例の適用は、二棟の家屋両方ともできますでしょうか。 一棟のみ水道インフラが整っているため、一体利用で一の建築物に当てはまります。しかし、国税庁のサイトでは、一体利用であっても母屋のみ適用可能となっています。 家屋の状況について ・登記は別々 ・屋根、壁は別々 ・二棟は通路で繋がっている
- 投稿日：2026/10/10
- 税金・お金
- 回答数：4件
雑所得が20万円を超える場合は確定申告が必要になりますよね？
- 投稿日：2026/10/10
- 給与計算・年末調整
- 回答数：6件
会社員です。半年で380万円分トレカを購入し内フリマアプリ売買にて130万売上利益が25万ほど出ました。 (件数25件、月4.5回の頻度)確定申告しなければならないかと思うのですが、残りの250万は来年期末在庫として計上されるのでしょうか？売買は辞めた為コレクションとはならないのでしょうか？またもし期末在庫であれば税金は幾ら加算されますでしょうか？ 質問ばかりですみません、、
- 投稿日：2026/10/09
- 確定申告
- 回答数：3件
過年度の会計処理を期首残高で修正した場合の別表五（一）の記載について
**件名：過年度の会計処理を期首残高で修正した場合の別表五（一）の記載について** 法人税申告書の別表五（一）について質問させてください。 過年度の税金に関する未払額について、会計上の残高に誤りがあったため、当期首に利益剰余金を直接減額し、負債を増額する修正を行いました。 この修正は当期の損益計算書を経由していません。 その後、別表五（一）の「繰越損益金」を決算書と一致させたところ、別表四・別表五（一）・別表五（二）の検算で、修正額と同額の差額が発生しました。 そこで、別表五（一）の空欄に「過年度誤謬訂正」という調整項目を設け、期首の繰越損益金も調整してみたところ、検算差額は解消されました。 ただし、この方法では追加した調整項目の残高が期末にも残り、翌期に繰り越されることになります。 **以下の点について教えていただけますでしょうか。** 1. 過年度の誤謬訂正により期首利益剰余金を直接修正した場合、別表五（一）の空欄に調整項目を設ける方法は一般的に適切でしょうか。 2. その調整項目の金額が期末にも残り、翌期へ繰り越されることに問題はないでしょうか。 3. このような場合、別表五（一）の調整だけでなく、別表四にも何らかの税務調整が必要になるのでしょうか。 検算差額を解消するだけでなく、税務上適切な記載方法を確認したいと考えています。 一般的な取扱いや参考になる記載例などがございましたら、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/10/09
- 法人決算
- 回答数：2件
法人を設立して、初めての確定申告ですが、さっぱり分からないです。売上が全くなく、決算書等の書類がありません。確定申告の必要書類と記入の仕方について知りたいです。よろしくお願いいたします🙇
- 投稿日：2026/10/09
- 確定申告
- 回答数：4件