確定申告に関する質問｜質問No.23809

Question

確定申告・開業について

2025年7月より委託業務にて仕事を開始しました。
2025年7月～12月の間で260,318円(源泉徴収後金額)の収入を得ました。
夫の扶養に入っておりますが、確定申告の必要はありましたでしょうか？

またこれからもこの働きかたを続けていく予定で、2026年1月からは月に5万円から8万円程度の収入を得ています。
開業届を出し、個人事業主になるべきか、このままの状態で良いのかわかりません。
教えていただけましたら幸いです。

Answer 1

＞2025年7月より委託業務にて仕事を開始しました。
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こちらを拝見して、１つ質問があります。
『2026年6月迄は、どこかで収入』を得ている可能性は、ございませんか？
（たとえば、6月まではどこかに勤務されていて、お給料をもらっていた等は、ございませんか？）
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もしよろしければ、メッセージいただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

• ご回答ありがとうございます。

  2024年12月までは正社員として働いておりました。
  その後、2025年7月より委託業務を開始したかたちとなります。

  投稿日：2026/04/17

Answer 2

2025年の収入額（額面で約29万円前後と推測）は、所得税の基礎控除額を下回るため、所得税の確定申告義務はないのが一般的です。ただし、源泉徴収された税金がある場合、確定申告（還付申告）を行うことで、天引きされた税金が戻ってくる可能性があるため、確定申告義務はございませんが、確定申告を受けて、いくらかの税金の還付を受けるという選択肢もありかと思います。

今後の働き方については、年間収入が60〜96万円程度となる見込みであれば、開業届を提出して「事業所得」として青色申告を選択することで、最大65万円の控除を受けられるなどの税制上のメリットを享受できる場合が多いです。

ただし、ご主人様の社会保険（健康保険）の扶養ルールによっては、開業届を出すことで収入に関わらず扶養から外れるケースも稀にございます。事前にご主人様の勤務先の健保組合の規定を確認されるのがよろしいかと存じます。

Answer 3

＞確認しましたところ、2025年1月に給与として振り込まれています。
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となりますと『2025年1月分の給与に対する年末調整が完了していない』事となりますね？
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＞また、現在に至るまで、毎月ではありませんが、退職前に営業した手当が振り込まれております。(数十円～数百円程度)
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こちらの今回の個人事業主に関連する収入でしたら事業所得、そうでない場合は雑所得になる可能性が高いです。
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多種多様な収入があるため、具体的な数字を確認したほうが良い気がしてきました…
①確定申告をしたほうが良かったかどうか？
　（税金の還付を受けるためにも、確定申告が必要？）
②個人事業主として・青色申告承認申請書の届出をしたほうが良い？
　（収入が思ったより増える可能性もあると考えました。）
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税金は高額ではないことが想定されます。
ただ『多角的に判断』したほうが良いケースかと考えました。
もしよろしければ、掲示板では無く、個別相談されたほうが良いかな？と考えました。

Answer 4

源泉徴収後の金額が260,318円とのことですが、確定申告の必要性は源泉徴収前の総収入額と所得金額で判定されます。委託業務の源泉徴収税率は一般的に10.21%ですので、源泉徴収前の収入は約29万円程度と推定されます。

必要経費を差し引いた所得金額が48万円以下であれば、所得税法上の確定申告義務はありませんが、源泉徴収されている場合は確定申告をすることで源泉徴収税額の還付を受けられる可能性があります。

月5万円から8万円の収入ということは年間60万円から96万円程度の収入が見込まれるわけですが、必要経費の金額によっては所得が48万円を超える可能性があります。委託業務の内容によっては、家内労働者等の必要経費の特例が適用できる場合があり、この特例が適用されると、実際の必要経費が少額でも最大65万円まで必要経費として控除できるため、収入が113万円程度まで所得税が課税されません。

開業届については、事業として継続的に行う場合は提出することが望ましいですが、法的な義務ではありません。青色申告を選択する場合は開業届と青色申告承認申請書の提出が必要ですが、白色申告であれば開業届のみで問題ありません。

扶養の観点では、税務上の配偶者控除は所得48万円以下、配偶者特別控除は所得133万円以下で適用されます。社会保険の扶養は年収130万円未満が基準となりますが、委託業務の場合は月収が継続的に108,334円以上になると扶養から外れる可能性があります。

現在の収入水準であれば、確定申告により源泉徴収税額の還付を受けることをご検討ください。

Answer 5

＞2024年12月までは正社員として働いておりました。
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こちら、再度確認させてください。
2024年12月迄お仕事されていてその2024年12月分のお給料が2025年1月に入金されていませんか？
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もしかしたら『業務委託費』だけではなく『お給料』なども加味して、確定申告を検討する必要があるのでは？と考えまして、再度の質問をしています。

• 確認しましたところ、2025年1月に給与として振り込まれています。

  また、現在に至るまで、毎月ではありませんが、退職前に営業した手当が振り込まれております。(数十円～数百円程度)

  もし、開業届を出す際に、この振込が続いていた場合、何か差し支えたりしますでしょうか？

  投稿日：2026/04/17