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一人法人＋個人事業主の場合の役員社宅（自宅家賃）の損金算入可否について
現在、一人合同会社を経営しており、個人事業主としても開業しております。 事業内容は以下の通りです。 ・法人（合同会社）：システム開発、AI関連などのシステム系事業 ・個人事業：デザインなどのクリエイティブ系事業 現在の自宅について、以下の変更を検討しております。 ・法人登記住所：バーチャルオフィス ・自宅賃貸契約：法人名義へ変更 ・自宅：代表社員の役員社宅として利用 ・個人事業：事業所所在地を自宅からバーチャルオフィス（コワーキングスペース利用可能なサービス）へ変更 ・個人事業側では自宅家賃を一切経費計上しない お忙しいところ恐縮ですが、上記のような形の場合、自宅の家賃を法人の役員社宅として法人の損金に算入することが可能か、ご教示いただけますでしょうか。
- 投稿日：2026/08/03
- 節税対策
- 回答数：5件
勤労学生控除で150万円ギリギリまで働く予定です。交通費込みで150万円を超えたら社会保険加入になりますか？
勤労学生控除を申請して150万ギリギリまで交通費代を含めず稼ごうとしています。この場合給与は150万には抑えられますが、交通費代込みで計算すると150万超えると思います。この場合社会保険や国民年金加入になるのでしょうか
- 投稿日：2026/08/03
- 給与計算・年末調整
- 回答数：3件
退職一時金と確定拠出年金(DC)を別の時期に受け取った場合の退職所得控除について
お世話になります。次のケースでの退職所得控除の計算方法についてお教えください。 2024/3/31に勤続38年の会社を60歳での定年退職をしました。その際に一時金700万円を受け取り、退職金の源泉徴収も発行されています。 同年4/1に別の会社に契約社員として再就職をしました。 以前の会社で確定拠出年金(DC)も行っていましたが、新しい会社にも制度があったため 引継ぎをし、そのままDCは継続しています。 新しい会社は契約社員のため、いわゆる退職金(DB)は支給しないと就業規則に記載されているのでDCのみになると思います。 2029/3/31には65歳となり、今の会社も契約終了となる予定です。 この場合、2029/03/31にDCを受け取るときは退職所得控除はどのように計算されるのでしょうか。 ネットではDCの場合19年以内の制限があることは書かれているのですが、具体的な計算が分かりませんでした。 仮に前の会社で貯めていた300万円が移管分で、新しい会社で5年間で追加で30万円の拠出があったとして 計算例をお教えいただければ幸いです。
- 投稿日：2026/08/02
- 税金・お金
- 回答数：1件
「私用と事業用が混在し、家事按分するスマホ」の扱いと購入方法
青色申告の個人事業主です。 18万円のiPhoneを購入予定で、仕事と私用で使用するため事業利用割合は50％です。 少額減価償却資産の特例を適用し、一括で必要経費にできますか？ それとも、取得価額18万円の資産として減価償却し、事業利用割合50％を掛ける処理になりますか？ ちなみに、購入方法も迷っています。 ①ソフトバンクの新トクするサポートといい、48回払いで購入し、25ヶ月目に返却し、買い替えのプランの場合、(25〜48回は支払い不要で返却するプラン) ②48回の分割払い ③一括払い すべてどのように処理すべきか、①②でも少額減価償却資産の特例を適用できるのかを教えてほしいです。
- 投稿日：2026/08/02
- 確定申告
- 回答数：2件
学生がサイト経由でイラスト依頼を受けて稼ぐ場合、確定申告や親の扶養から外れてしまうラインについて
こんにちは。私は今大学生で、アルバイトはしていません。自分のお小遣いを稼ぐためにSkimaやつなぐといったサイトを経由してイラストを有償で制作し､お金を稼ごうと考えています。 そこで質問なのですが、いくらまで所得としてもらってしまうと確定申告が必要になり、また、親の扶養から外れたり、余計な税金などがかかってしまうのでしょうか。 経費として考えられるものは、制作に利用しているiPadとiPadペンシルや通信費などが入ってくるのでしょうか。 具体的な計算方法などよろしければ教えていただけるとありがたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/08/02
- 税金・お金
- 回答数：2件
青色申告の個人事業主です。 18万円のiPhoneを購入予定で、仕事と私用で使用するため事業利用割合は50％です。 少額減価償却資産の特例を適用し、一括で必要経費にできますか？ それとも、取得価額18万円の資産として減価償却し、事業利用割合50％を掛ける処理になりますか？
- 投稿日：2026/08/01
- 確定申告
- 回答数：5件
AIを活用した個人事業主の会計運用はスポット相談で十分でしょうか？
現在、個人事業主としてfreee会計を利用し、青色申告（65万円控除）を前提に運用を構築しています。 日常の会計運用は、自分自身とAI（ChatGPT等）で進めており、 * freeeを正式な会計帳簿 * Googleスプレッドシートを日常運用台帳 * Google Driveを証憑原本管理 という役割分担で運用しています。 日々の記帳や経費登録はAIの支援を受けながら自分で行い、判断に迷う事項だけ税理士へ相談する運用を考えています。 このような運用を前提とした場合、 1. 年内（8～12月）のどのタイミングで税理士へ一度レビューを依頼するのが効果的でしょうか。 2. スポット相談だけで十分なのか、それとも顧問契約を検討した方がよいケースでしょうか。 3. 年内に確認しておくべき論点（開業費、事業主借・事業主貸、家事按分など）があれば教えてください。 「記帳代行を依頼したい」のではなく、「現在の運用方針が税務上問題ないかをレビューしていただきたい」という目的です。 個人事業主向けの一般的な考え方で構いませんので、ご意見をいただけると幸いです。
- 投稿日：2026/08/01
- 顧問税理士
- 回答数：3件
医療費控除は、同じ家で生計を共にしてる家族で、、、 健康保険は、別々。 医療費控除は、個別にだせますか？
- 投稿日：2026/08/01
- 確定申告
- 回答数：4件
勤続37年2ヶ月で2028年6月に定年退職の予定です。 会社からの退職一時金1900万円、DC1100万円、拠出型企業年金保険（生命保険）1710万円の受け取り方で節税方法を質問させて下さい。 DCは加入期間20年以上で、60歳～75歳の受給期間になります。 他に所得として、DBが10万円／月、不動産所得が200万／年の予定です。
- 投稿日：2026/08/01
- 節税対策
- 回答数：1件
電気自動車を購入し補助金が振り込まれましたが、100％個人使用の為、個人事業主として経費等は計上しません。その際の補助金の勘定科目は事業主借で良いのでしょうか？
- 投稿日：2026/08/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
金融機関をご紹介していただける。とのことで、お願いしたところ、税理士側から、お断りされました。とご連絡がございました。理由を尋ねたところ「相続で揉めている。」とお伝えしたそうです。最終弁論は終了し、金銭をお支払いするのみです。と、税理士側には、前もって伝えております。別の税理士事務所で、融資・資金調達サポートや不動産売却サポートをピンポイントでお願いすることは、可能でしょうか。今の税理士事務所は、依頼人がマイナスになるようなご発言がたまにございます。税理士を通すと、金融機関側とスムーズにご対応していただけるのでしょうか。費用は事務所によって異なるとは思いますが、目安や相場をご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/08/01
- 融資・資金調達
- 回答数：2件
会社の税務申告で質問させてください。 今期は法人税、住民税、事業税の予定納税があったのですが、資金繰りの関係で納付できませんでした。このような状況で、会計仕訳、申告書別表4、5（2）の処理方法を具体例に教えていただけますでしょうか よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/08/01
- 法人決算
- 回答数：1件
現在大学4年生で、来年4月から新卒で就職予定です。今年度のアルバイト収入について質問があります。 来年就職すると親の扶養から外れるため、その後の税金などは自分にかかる認識です。その場合、大学4年生の今年は年収いくらまで稼いでも問題ないのでしょうか。 また、どの金額を超えると親や自分に影響が出るのか、働き損になる金額があるのかも教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/07/31
- 税金・お金
- 回答数：2件
現在大学4年生で、来年4月から新卒で就職予定です。今年度のアルバイト収入について質問があります。 来年就職すると親の扶養から外れるため、その後の税金などは自分にかかる認識です。その場合、大学4年生の今年は年収いくらまで稼いでも問題ないのでしょうか。 また、どの金額を超えると親や自分に影響が出るのか、働き損になる金額があるのかも教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/07/31
- 税金・お金
- 回答数：1件
非上場株式を役員Aから代表取締役Bに譲渡する予定です。株式評価額は1株50万円なのですが、仮に30万円で売買した場合、差額の20万円はみなし贈与となるのでしょうか。著しく低い金額（２分の1未満）でなければみなし贈与とならないのでしょうか。
- 投稿日：2026/07/31
- 税金・お金
- 回答数：1件
自己株式を取得する際に一定の金額を超える部分は税務上は配当としてみなされると思います。（資本の払い戻しとみなされる部分と利益からの配当とみなされる部分に分ける） その際の資本の払い戻しとみなされる部分の計算は Ⓐ資本金等の額 Ⓑ自己株式の取得株数（この計算の際に新たに取得する株数） Ⓒ発行済株式総数 Ⓐ×Ⓑ／Ⓒ になると思います。 この時、新たに取得する自己株式とは別で、それ以前から既存の自己株式がある場合に Ⓐの「資本金等の額」の金額はその自己株式科目の金額を控除した後の金額でしょうか？ Ⓒの「発行済株式総数」は自己株式の数量を控除した後の数量（議決権のある株式の数量）でしょうか？ 前提として弊社は非上場の中小で単元株などもないです。単純なケースを前提としていただければ。 例として資本金110万円 自己株式▲10万円 株式総数110株 自己株式10株 議決権株数100株 現在この状態で新たに自己株式を取得するとすれば上記計算は Ⓐは110万円なのか100万円なのか Ⓒは110株なのか100株なのか
- 投稿日：2026/07/31
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
フリマサイトでの取引について雑所得としての申告が必要となるか確認したいです
今年の5月ころよりフリマサイトを利用しており、主な利用目的としては好きなキャラクターグッズのブラインド商品や、一番くじの商品のうち、不要なものの販売です。 過去に集めていたグッズの販売もしています。 また、転売目的ではないですが、好きなグッズをまとめ売りしている人から購入し、必要分だけ手元に残し、不要分を販売することで利用しています。 必要分を購入するときの経費やを考慮すると、利益は出ていない（むしろマイナスかでていても1000円ほど）なのですが、確定申告は不要でしょうか？ 売上はほとんどないものの取引件数がこの2か月で販売・購入どちらも併せてですが150件ほど発生してしまっているため、雑所得として確定申告をしない場合に税務署から何か指摘がされるのかで悩んでます。 ※給与所得はございますので、そちらは別途確定申告をおこないます。
- 投稿日：2026/07/31
- 確定申告
- 回答数：5件
YouTuberが購入年内に使用しなかった少額機材の経費申告のタイミング
動画投稿で副業的に所得を得ており、白色申告の雑所得として申告しています。動画制作のための機材の購入費について、今年に購入し年末までに一切使用せず保管していた場合、今年の経費として申告可能でしょうか？機材は動画制作に使用する電子機器やソフトウェアなどです。調べていても法人税の話が多く、また納品日に計上するという説明と使用開始日に計上するという説明が混在しておりどちらが正しいのかわからなくなりました。
- 投稿日：2026/07/31
- 確定申告
- 回答数：4件
緊急！明日納税申告期限→free会計での疑問点→仮払消費税について
緊急でご回答いただけると助かります。 明日納税申告期限なのですが、free会計での疑問点がありご連絡しました。 役員貸付の金額が大きいのですが（２４４万円）、仮払消費税という項目があります。（２７.6万円）これは支払いが必要なのでしょうか？それですといつ頃支払う形なのでしょうか？ご教示お願い致します。
- 投稿日：2026/07/30
- 法人決算
- 回答数：4件
今年に祖父から生前贈与だと言われて100万円ほどもらっていました。(忘れていた) そして、母(私と同居しています)から50万円もらいました。 「母からの贈与」のお金で300円ほど買い物をしました。 祖父からの贈与を思い出し、贈与税がかからない方法として「母からの贈与」を返せばいいと思ったのですが、すでに少し使っており全額返しても贈与税の対象になるのでしょうか？ 返せば問題ないのでしょうか？
- 投稿日：2026/07/30
- 税金・お金
- 回答数：2件