税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(8ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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2212件中141-160件を表示

  • ネットバンキングの取引状況照会について

    ネットバンキングの取引状況照会は、領収書の代わりになりますか？その場合の根拠を教えてください。

    • ふるさと納税の寄付金の受領

      弊社は区のふるさと納税に登録しております。 先日、弊社の返礼品を対価として個人から寄付がありました。 弊社には区を通して寄付金が入金される予定です。 この入金の経理処理をご教授いただきたいです。 現金100/受贈益100として起票し、返礼品という対価を渡していることから消費税は10％か8％でしょうか？ ただ、その場合寄付をした個人は、消費税の仕入税額控除をしていない（住民税や所得税の控除）と思いますので 課税売上に係る消費税に対応する仕入れに係る消費税額がないことになってしまうのではないかと考えました。

      • 居住用建物取得に付随する経費の消費税について

        当社の消費税は個別対応方式を採用しています。中古の居住用建物を取得する際に支払った不動産鑑定料と取得直後の修繕費を取得価額に含めて資産計上しました。建物本体は仕入税額控除対象外で処理しましたが、鑑定料と修繕費は非課税売上対応仕入れとして処理してもよろしいのでしょうか。また、課税売上割合は80％以上なので上記に係る控除対象外消費税は一括で損金算入でよろしいのでしょうか。

        • 個人事業主で事業譲渡をする際について

          動物病院を営んでいて、事業譲渡します。 現在freee人事労務を利用しているのですが、ソフト上で名義変更するくらいで、特に新規契約などはしなくて良いでしょうか？

          • 投資した金額が戻ってこない場合の処理

            よろしくお願いします 私の会社Aが、ある全然関係ない別の会社Bが募集する投資話（株ではない）にのり そのBに300万円ほど出資しました しかしその投資話はうまく行かなく（詐欺などではない）結局300万円は戻ってこない事になりました このことは単に自分の見る目がなかっただけなので戻ってこなくてもよいのですが この場合の300万円の会計処理、税務処理はどうなるでしょうか？ 自分なりに調べると貸倒損失も考えられますが、Bという会社自体は特に倒産などしていません

            • 年収の壁についめ

              現在19歳の定時制高校生なのですが、親の扶養から外れてしまうのがいくらなのか知りたいです。103万や106万、123万などありよくわかりません

              • 勘定項目について

                お世話になります。 一般社団法人(非営利型)になります。 街中の食べ歩きウォークイベントを開催しました。 その際に参加者から参加費を取りイベント運営をして、各協力店舗(飲食店)へ参加者の飲食代を支払った場合の勘定項目は何が適切なのでしょうか よろしくお願いします。

                • 出張日当の適正額

                  現在「旅費規程」で、交通費・宿泊料は実費精算とし、日当は次の基準で支給しています。海外出張は倍額としています。 　代表社員　　　1日 25,000円 　業務執行社員　1日 10,000円 　社員　　　　　1日　3,000円 ITコンサル・業務コンサルを生業としており、遠方の顧客とのミーティングや現地調査等で年に数回出張があります。 社会通念上、適正な出張日当はどの程度でしょうか？

                  • 決算時に未納車の車両資産の消費税法上の扱い

                    まず「決算時点で納車されているが事業供用していない車両」は法人税法上は減価償却費を計上出来ず消費税法上は課税仕入と出来ると思います。 では「決算時点でまだ納車されていないが注文・購入契約を交わし代金も支払済み」の場合はどうなるのでしょうか？ まず減価償却費計上不可は間違いないと思います。 消費税は「資産の譲渡等の時期」で判定しますよね。 手元に納車されていないからまだ課税仕入として認識不可で科目としては「前払金（課税対象外）」でしょうか？ それとも法律上の売買契約は成立しているため所有権は移転し既に資産の譲渡等がされたとされ課税仕入として認識出来て科目は「車両（未供用資産）」でしょうか？

                    • 勤労学生への給料金額

                      学生のアルバイトを雇用しようと思います。大学生で勤労学生です。給料を月に10万円支払う（対価に見合った仕事をしてもらってます）つもりですが、親の扶養からは外れないようにしたいとのことですがこの金額でも問題ないでしょうか。

                      • 相続拒否について

                        生前に2500万円の相続時精算で贈与を受けていた場合やそれとは別に1000万円の贈与を受け、贈与税を支払っていた場合は相続拒否できますか？ その場合の相続税はどうなりますか

                        • 大学生扶養内で稼げるのは何円までですか?

                          現在大学２年生です。扶養について調べていましたが、どの記事も曖昧であまり深く理解できなかったため質問させていただきました。 ①現在2026年６月時点で扶養内（扶養を満額受けられる）で稼いでいい額は何円までですか？ ②満額の場合１５０万円との理解をしていますが、これは親の税金が増えたり、手取りが減少したりしますか？ ③税金面についても教えていただきたいです。 具体的には住民税は何円稼いだら発生するのか、社会保険は何円からなのかなど。 無知ですみません。 宜しければご回答お願いします。

                          • 扶養内でパート収入あります。他に内職報酬がある場合の所得税住民税について

                            主人の扶養内で年収46万のパートをしております。その他に内職をしており、9000円の報酬がありました。少額ですがこの場合、住民税や所得税などの申告はどのようにするのでしょうか？ お教え下さい。宜しくお願いします。

                            • 保険金の譲渡について

                              都民共済の死亡保険金が振り込まれました。 契約者（掛金負担者）は義母で、受取人は配者である私になっています。 掛金は義母が負担していたため、義母へ渡したい気持ちがあります。 この場合、税務上で問題がないか知りたいです。 よろしくお願い致します。

                              • 会社からもらった商品券の換金　確定申告は必要ですか？

                                勤務先から配られた商品券を換金したら確定申告は必要でしょうか？ 配られた額面は1万円分で換金率は97%ほどです。 換金したのは七千円分です。

                                • 業務委託契約を交わしている場合の仕訳について

                                  個人で副業として法人税申告書作成、年末調整処理についてそれぞれ業務委託契約書を交わし業務を行っています。この場合発注元は勘定科目を外注費で計上して良いのでしょうか。

                                  • 賃上げ促進税制の給与補填について

                                    弊社の社員が原発で作業した際に元請けから「特殊勤務手当」が支給されました。この手当はそのまま従業員に支給しなければいけないのですが、賃上げ促進税制を計算する際、補填額として控除しなければいけないのでしょうか。

                                    • 未払金を誤ってステータスを完了にする仕訳にて残高を0にしてしまいました

                                      freee会計で、過年度の未払金について誤って支払済処理をしてしまい、実際の支払が1年以上遅れていたケースの修正方法について相談したいです。 発生した経緯＞ 本来の運用 当社は外注費（支払報酬料）を「当月計上・当月支払」で処理しています。 例） 2025/3/31 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 実際に起きたこと 2025/3/31に 支払報酬料 50,000 / 未払金 50,000は登録しました。 しかし実際の支払は行われていませんでした。 にもかかわらず、freeeで誤って「支払ステータス完了」に変更してしまいました。 その結果、freee上では当該未払金が支払済扱いとなりました。 現在の状況＞ 2025年度は締め済み 法人税申告済み 該当取引は承認済みで編集不可 年度巻戻しをしない限り過年度データは修正できない 発覚したタイミング＞ 2026年5月に支払漏れが発覚し、 2025年3月分の請求書50,000円を実際に支払いました。 freeeサポートからの回答＞ freeeサポートからは、 年度巻戻しを行い過年度を修正する、または今期に残高調整仕訳を行う との案内を受けました。 ただし「残高調整仕訳」の具体的な内容までは案内されませんでした。 確認したいこと＞ ① 年度巻戻しをしない場合、 2026年度にどのような仕訳で処理するのが適切でしょうか。 ② 2025年度末時点では本来未払金50,000円が存在していたため、 今期に ○○ / 未払金 50,000 のような調整仕訳を計上し、 その後 未払金 50,000 / 普通預金 50,000 で支払処理する認識で合っていますでしょうか。 ③ 調整仕訳の相手科目は 前期損益修正損 繰越利益剰余金 その他 のどれが適切でしょうか。 補足＞ 未払金総勘定元帳上では、「支払ステータス完了」に伴い 未払金 50,000 / 未払金 50,000 のような内部的な振替仕訳が作成されています。 そのため、freee上で当該未払金の支払対象が消えてしまっている状況です。

                                      • 税区分

                                        中国と業務委託契約をしています。 業務委託費を請求する際に、請求書作成時に 日本の場合は課売上五10%なのですが、 中国なので消費税や源泉徴収税はどのような処理が正しいですか？ よろしくお願いいたします。

                                        • 過重振込

                                          税理士先生と顧問契約をしております。 記帳や決算などをお願いしていまして、私は毎月請求書や領収書をfreeeにアップしています。 あるクライアントで、2月稼働分の入金が3月末にあったのですが、請求書の2倍額の入金がありました。これを5月末にクライアントから報告を受けて知りました。 こういった過払いなどは、システム上、税理士先生側では気づけないのでしょうか。

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