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現在、弊社で業務委託（デザイナー）として契約している学生スタッフの税務処理について、数点ご教示いただきたいです。 【現在の状況】 契約形態： 業務委託（デザイン業務） 源泉徴収： 報酬額に対し10.21%を毎月徴収・納付済み 他社での就業状況： 弊社以外に他社で「アルバイト（雇用契約）」として勤務しており、給与を受け取っている 【ご相談事項】 この学生スタッフ本人から、確定申告や扶養について相談を受けております。弊社として正しい案内をしたいため、以下の2点について専門的な見地からアドバイスをいただけますでしょうか。 【確定申告が必要になるケースについて】 アルバイトによる給与所得と、弊社からの報酬（事業所得/雑所得）が併存する場合、どのような条件（金額等）で本人の確定申告義務が発生しますでしょうか。 【親の扶養から外れるケースについて】 いわゆる「160万円の壁」を考える際、弊社の支払額（報酬）はどのようにカウントされるのでしょうか。給与所得控除や経費の考え方を含め、合計所得金額がいくらを超えると親の扶養から外れることになるか、目安を教えていただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、お手すきの際にご回答いただけますと助かります。 何卒よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：3件
2025年12月21日美容室を開業しました。内装工事費用が3,237,420円かかりました。freee会計の入力方法と、確定申告の記入金額を教えてください。
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：3件
インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について
【インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について】 個人事業主でアパレルの商品販売をしているものです。 インボイス登録番号がない事業者からギャラリーを借りて、 展示会を行った際、請求書に消費税10%が含まれているのですが、 税区分はどのように選択すればよいでしょうか。 ギャラリーとの契約は場所を借りているだけで、販売の代行などその他の業務は一切ありません。 私自身はインボイス登録番号を取得し、消費税を納めています。 AIボットに質問したところ下記のような回答があったのですが、 どれを選べば良いのかわかりません。 ---------------------- インボイス登録番号がない事業者（免税事業者等）からの請求については、仕入税額控除に制限があります。 一般的には以下のような税区分を選択することが考えられます： ・「課対仕入（控80）10%」：2023年10月1日から2026年9月30日までの経過措置期間中は、免税事業者等からの課税仕入れについて仕入税額相当額の80%を控除できる場合があります ・「課対仕入10%」：通常の課税仕入れとして処理する場合 ・「対象外」：仕入税額控除を適用しない場合 ただし、どの税区分を選択するかは以下の要因によって異なります： ・あなたの事業所が課税事業者か免税事業者か ・経過措置の適用要件を満たしているか ・取引の性質や契約内容 具体的な税区分の選択については税務判断が必要となるため、正確な処理方法については税務署や税理士にご確認いただくことをお勧めします。 ----------------------
- 投稿日：2026/02/08
- 税金・お金
- 回答数：3件
農家です。 令和7年までは父が白色申告しています。 現在インボイス登録はしていません。 令和7年は売り上げは1,000 万以下か以上かは、まだ申告をまとめているのでわかりません。 令和８年から息子が申告主になり青色申告予定です。 令和８年の売り上げが1,000 万円を超えた場合は、インボイス登録していないといけないのでしょうか？インボイス登録していなくても大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：2件
6月に新車を購入、モデルケースにあるように（勘定科目、税区分）で（車両運搬具/課税）（租税公課/対象外）（車両費/課税）（車両費/不課税）（保険料/対象外）までの分類までできました。１1月1日開業（家事按分、事業20％）での操作を教えて頂きたい。
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：4件
去年開業届を出し個人事業主となった者です。 ハンドメイド作家として活動をしていますが、近所に住む実姉（扶養外パート）に 製作を依頼していますが、この場合外注費にできますでしょうか。 条件は１個製作したら○○円。好きな日時に作業してOK。〇月〇日までに製作お願いします。という形で依頼しています。 ご教示いただけますでしょうか。
- 投稿日：2026/02/07
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
扶養家族（子ども）が学生のため、別居で住民票は別ですが、国民年金を支払っています。確定申告の際に、その分も控除対象として計上しても良いでしょうか。
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：2件
22年前に2000万円で購入した家屋の20年後の固定資産台帳に記載する期首残高は2000万 ✖ 20/22 で合っていますか 条件は以下の通りです 償却方法 旧定額法 耐用年数 22 年 償却率 0.046 項目名 内容 改定取得価額 0円 償却保証額 - 減価償却端数処理方法 切り上げ
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：1件
バイク購入時は白色申告で２年間やっていて、残りの金額から青色申告で減価償却をしたいのですが、記載の仕方がわりません。アドバイスを頂ければと思います。
- 投稿日：2026/02/06
- 確定申告
- 回答数：2件
お世話になります 25年3月起業、青色申告、ペーパークラフトの制作をしている個人事業主です 自社でデザインして、その後加工会社で加工してもらい製品としています ①加工会社への依頼は「外注費」でよいでしょうか その場合、相手科目は「買掛金」「未払金」どちらにすればいいでしょうか ②この外注費は売上原価（仕入）に含めた方がいいでしょうか 現在は仕入はほぼ紙のみです ③期末に棚卸を行い 棚卸高（材料）７４８（主に紙） 棚卸高（製品）２０１０（@670✖️３セット）と入力しました その結果、損益計算書では期末製品棚卸高がマイナス２０１０ 製品売上原価計マイナス２７５８となりました 初年度なので期首の残高がありませんでしたが関係ありますでしょうか このマイナス金額についてどのようにしたら良いかご教示お願いします ④確定申告作成ページにて 「仕入れた商品の中に在庫がありますか」の入力がわかりません 「はい」にして期末棚卸高を２７５８と入力するとダブりが生じます （在庫棚卸一覧に入力済みのため？） 「いいえ」にすると情報が削除されるようです たいへん長くて申し訳ありませんがよろしくお願いいたします
- 投稿日：2026/02/06
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人で不動産賃貸業を営んでおり、去年新たに物件を購入しました。 以下の仕訳について、認識が合ってるか確認したいです。 ①仲介手数料、固定資産税精算は資産（建物、土地に按分して固定資産に計上）。 ②登記費用（建物表題、保存、所有権移転、抵当権）、司法書士の費用、印紙、不動産取得税、銀行への融資手数料は費用（一年で計上）。 また、資産でも費用でもどちらに入れても問題ない項目があれば、教えて頂きたいです。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/02/06
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主になりますが、2025年11月に開業しました。 開業前の2025年7月に軽自動車を諸経費込の230万円で購入しました。その際に下取り車170万円差し引いて、差額60万円を支払いました。その後、2025年11月に開業時、購入した自動車を100％事業用として使用しています。 このときの、購入した軽自動車の計上の仕方がわからないので、ご教授をお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主で作家事務所とマネジメント契約を結んでいます。 出版社が2月、5月、8月、11月に印税額を集計し源泉徴収をした後、 2ヶ月後に事務所で金額の集計とマネジメント料の徴収が行われ、 支払明細書の作成と入金が行われます。 入金は4月、7月、10月、翌年1月です。 このため私の方では2ヶ月後に正確な売上が確定しますので、 入金のタイミングで売上高として計上しています。 しかし出版社からの支払調書では、翌年1月分は11月に既に源泉徴収されていますので、 私の帳簿上の売上高に対する源泉徴収額と、支払調書の源泉徴収額にズレが生じます。 (帳簿上の4月、7月、10月、翌年1月売上分に対する源泉徴収額が書かれています) 確定申告の際、所得の内訳の欄に、 収入金額は帳簿の売上高に則り、収入金額を記入するとして、 源泉徴収額は支払調書の金額を記載した方がいいでしょうか？ もしくは支払調書の源泉徴収額とズレが生じてしまいますが、 こちらも帳簿に則って記載した方がいいでしょうか？ 教えていただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/02/02
- 確定申告
- 回答数：5件
地代家賃入力項目で 別の物件を賃貸はしていなく、自宅の一部を事務所として使用している場合の入力はどのようにすればよいのでしょうか？
- 投稿日：2026/02/02
- 確定申告
- 回答数：1件
研究助成金を取得して、個人宛に入金がありました。この助成金は使途が決まっており、所属機関の受け入れて機関管理してもらっています。助成機関とは、覚書あり、残金の返還あり、報告義務ありの状態です。生活費としての利用はなく、プロジェクトの進行のために業務上のことだけで使います。 収入、所得として申告が必要なのか、実務上の判断はどうなるでしょうか。 所得税法22条では所得とみなせないかどうかが判断しかね、意見を聞きたいです。私にとっては金銭的な利益はないので、収入にあたらないのではないかなどがお聞きしたいです。
- 投稿日：2026/02/01
- 確定申告
- 回答数：2件
法人が配当収入を得たときの源泉税は所得税額控除が適用出来るとおもいますが、今期に信用金庫に出資しまして、配当があったのですが、所得税額控除は所有期間按分が必要でしょうか？ 信用金庫の配当はもともと所有期間に対する配当金額になっていると聞いたことがあるので、質問させていただきました。
- 投稿日：2026/01/31
- 法人決算
- 回答数：3件
納付期限12月1日 所得税予定2期の支払いを忘れていました。 令和8年1月7日に現金で納付しました。 仕訳は、 （事業主貸）・・・（現金）・・・ になると思います。 発生主義に基づくと、処理は1月7日になると思うのですが、所得税予定2期なので、令和7年度の確定申告の際、どのように処理すれば良いのでしょうか？ 1期 令和7年度 2期 令和8年度 でしょうか？ よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
事業形態の変更に伴い、配偶者の扱いについて相談させてください。 【現状】 ・現在、私は個人事業主(青色申告) ・妻を青色事業専従者として届出している 【3月以降の予定】 ・私が会社員として就職する ・個人事業主として行っていた事業自体は継続する ・日々のオペレーションは妻が担当し、私はマネジメントや経理面で関与する予定 ・営業許可証等の関係で、妻名義での開業は行わない想定 【質問】 上記の場合、以下についてどのように対応するのが適切でしょうか。 ① 妻は青色事業専従者に該当しなくなる認識ですが、その場合、何か必要な手続きはありますか。 ② 青色事業専従者でなくなった場合、妻への支払いは通常の給与（外注費・給与等）として処理すればよいのでしょうか。 また、その際の注意点（届出・契約形態・社会保険等）があればご教示いただきたいです。
- 投稿日：2026/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
賃貸物件を宿泊施設とするため、昨年中に内装工事（５００万円）を施し、備品（ベッドなど家具総額８０万円、エアコン）を購入し設置しました。償却資産として申告するのはどの範囲になるでしょうか。
- 投稿日：2026/01/27
- 税金・お金
- 回答数：2件
《ステータス》 取引内容:作曲した楽曲の納品 自分の状態:フリーランス（免税事業者、インボイス未登録） 《質問》 取引相手により、納品物を免税ではなく消費税を含めて販売して欲しいとの要望を受けました。私は上記の通り消費税納税の対象には入らないかと考えておりますが、請求書に消費税10%を含めて記載した場合、取引後にどのような対応を取るべきでしょうか？
- 投稿日：2026/01/27
- 税金・お金
- 回答数：1件