税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(11ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 勤労学生控除と特定親族特別控除について

    2025年12月31日時点で21歳で、今年のアルバイトの給料が110万円程です。年末調整の際に、勤労学生控除を申請してしまったのですが、特定親族の控除は受けられなくなるのでしょうか。 また、勤労学生控除の申請を取り消すことは可能でしょうか。

    • 消費税の記載のない領収書の税区分に関して

      消費税の記載のない領収書に関して、freeeにて税区分はどれを選べばいいか教えていただきたいです。 領収書に関しては2パターンあり、 ①登録番号の記載はあるが、消費税の記載がなく、支払った金額しか書かれていない ②登録番号があるか不明（たぶん無い）で、消費税の記載がなく、支払った金額しか書かれていない ちなみに、①は陶芸家さんから購入した際の領収書で、②は蚤の市（骨董品や古美術のフリーマーケット）で買った領収書になります。 よろしくお願いいたします。

      • 株の配当金、確定申告は不要ですか？

        特定口座、源泉徴収なしの口座で株式投資をしている専業主婦です。 源泉徴収なし口座でも、配当金の税金はすでに引かれた状態で証券会社から受け取っているんですが、こちらは確定申告は不要ですか？額は数十万です。繰越控除や損益通算はなく、申告はデメリットしかありません。 譲渡益は数百万でていて、こちらは申告予定です。

        • ゴルフクラブは生活用動産になる？

          ゴルフクラブは生活用動産に含まれるのでしょうか？

          • 年末調整、源泉徴収票の作成方法

            ・年末調整、源泉徴収票の作成方法を教えてほしい。 ・リーズナブルな税理士さんを紹介してほしい。

            • 少額減価償却資産の特例について

              今年の5月に15万円のパソコンを購入し、少額減価償却資産として計上しました。 その後パソコンが必要なくなったため、同年8月に売却したのですが、この売却したお金は譲渡所得に該当するという認識でよろしいでしょうか。

              • 年末調整、確定申告について

                2003年生まれの22歳大学生です。 アルバイト2箇所から給与を受け取っていて、主に働いているところでは年収見込みが120万円になり、もう片側では15万円です。合計は、135万円程ですが、勤労学生控除の対象になるのでしょうか

                • イベント制作業務は個人事業税の課税対象か

                  個人事業主になって3年目 9月に都税事務所から確認書が届き、11月に納税通知書が届きました。 業務委託契約で仕事をしていますが、課税対象なのでしょうか？ 周囲の同業の方で個人事業税を収めているという方がいなく、私も課税対象外の認識でした。納税通知書が来たので支払うしかないのかと思いますが、そもそも課税対象なのか確認したくお教えください。 業務内容： 企業プロモーションやPRの為のイベント制作業務 新製品発表会、新商品サンプリング、POPupストア、展示会などの制作推進全般のプロデュース業務 個人の為外部協力機関への発注などは無 上記に伴う資料作成や現場での管理業務は有 イベント制作会社からの業務委託契約になり、案件毎に報酬をいただいております。 また明確な完成が無い為、推進業務に対して報酬を請求いたします。 業務委託の為、個人事業税は対象外の認識でした。 ただ場合により課税対象になる事もあるというのも存じております。 私の業種が課税委対象になるのかお教えいただきたいです。

                  • 人工代の簡易課税の区分

                    お世話様です 個人事業主で建設業（内装）をしています 普段はこちらが材料を持ち出しているので、簡易課税の区分で言うところの3種としています 今回、他の工務店からの依頼で、人手だけ貸してくれということで 作業をしその対価でお金をもらいました この区分は第4種でしょうか、それとも第5種でしょうか？

                    • 住民税について

                      普段飲食店でアルバイトをしているのですが、スキマ時間にチャットレディーを始めよう思ってる20歳大学生です。2つのお金が150万を超えず、かつチャトレで20万円以下だったら確定申告をしなくてよいのでしょうか？また、住民税は支払わないといけないのでしょうか？分かりやすく教えていただきたいです。

                      • 一般社団法人の理事に対する報酬に関して

                        一般社団法人設立を検討しており、理事に対する報酬も検討しています。 この場合、いわゆる株式会社のような役員報酬として価格を設定し、毎月固定額を支払わないといけないのでしょうか（社会保険の加入も必要か）。 あるいわ、都度払いで対応することで社会保険の加入をせずに、報酬は損金計上できるのでしょうか。

                        • フリー会社設立経由で始動ページの給与支払い日について

                          一人会社をフリー会社設立経由で10月に設立しました。 今営業資格申請のため、会社務めながら待っております。 順調であれば今年いっぱい降りる予定になっております。 1月に現職辞める計画しております。 質問： 　役員報酬3か月以内決めないといけないため、フリー設立ページ上にその項目はない 　　が、役員報酬給与支払う日を入力する項目はあります。 　　この場合、どうすればよいでしょうか。 　　役員報酬3か月以内決めること＝その後すぐ給与支払わないといけない　ではないでし　　　 　　ょうか。 2月から支払いスタートでもOKでしょうか。 フリー上は役員報酬設定項目がないので、どう入力すればよいでしょうか。 ご指摘していただければ幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                          • 大学生の年末調整について（2025年度）

                            現在大学生２人、高校生１人の３人子供がいて高等教育の修学支援新制度、多子世帯の無償化制度を利用しています。そのため３人とも扶養していなければなりません。2025年度の年末調整を提出しましたが、大学生の2025年12月までのアルバイトの給与所得がいくらまでなら扶養から外れないのでしょうか？

                            • 返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

                              取引先も弊社もインボイス登録をしております。 9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。 10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？ 10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？ 10月請求分 30万円 11月請求分 20万円 消費税(10%)5万円 加入金−100万円 請求合計−45万円 この書き方であってますか？ 加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                              • 社会保険の扶養内で個人事業主

                                主人の社会保険の扶養内で個人事業主のフリー美容師をしています。 主人の会社、年金事務所にも確認して 売上から直接経費に該当する物を引いて130万未満であれば、扶養内で個人事業主は可能と言うことで、申請し、申請が通り、扶養内になりました。 直接経費の内容も年金事務所に定期的に確認をしています。 今年の見込みはもちろん130万未満です。　フリーの会計ソフトで管理しています。 最近、民間の会計帳簿の相談できる場所に帳簿を確認した所、知識がないのか？ そもそも扶養内で、売上から経費を引いて130万未満で収まれば、社会保険の扶養に入れるの？と言われました。 個人事業主ですが、社会保険の扶養内で働くことは可能ですよね？ 申請は通っていますが、突然このような事を言われ不安になり、こちらに相談しました。

                                • インボイス登録のない業者に支払った時の税区分は？

                                  インボイス登録をしていない外注さんに支払った場合　Freeeでは課税区分はどうなりますか？

                                  • 個人資産であるピアノの法人への売却について

                                    音楽事業（音源制作）を行う会社を立ち上げ、自宅兼事務所としているのですが、個人で所有している1985年製のYAMAHAのピアノ（2023年に中古で40万円くらいで購入）を、会社に売却して会社の資産にできたらと考えています。そこでいくつかご教示いただきたいのですが １／ピアノの価格設定は中古ピアノ市場で消費者が購入する相場の水準で定めたらよいでしょうか。 ２／購入した価格よりは下がるとは思われるのですが、その場合は個人として確定申告は不要でしょうか。 ３／会社としては、購入価格を固定資産に計上し、減価償却は何年で考えればよいものでしょうか。 よろしくお願いします。

                                    • 前期の経費の決済もれについて

                                      前期で通信費を1/31通信費10000／未払い費用10000で入れた仕分けの決済仕訳を忘れ、未払金にあがっているのですが、今期に1/1未払い費用10000／事業主借10000とするのは問題でしょうか。1/1前期損益修正損10000／未払費用10000とすべきでしょうか。

                                      • 小規模共済解約金の仕分け方法

                                        個人事業主です。 小規模共済を解約しました。 一時金として計上しなければならないと聞いていますが、仕分けの方法を教えてください。 ちなみに解約金は事業用ではなく、個人用の口座に振り込まれています。 よろしくお願致します。

                                        • 【焦っています‥】扶養の範囲内での業務委託について

                                          はじめまして。掲題の件について、何度調べても分からず質問させていただきます。 私は2025年の2月から、業務委託で1社と委任契約を結び、在宅で事務作業を担っております。扶養範囲内で働きたいため、年間所得を103万円以下に抑えないといけないという意識でおりましたが、今年から103万円の壁が123万円に引き揚げられたことや、直近は夫も会社員から個人事業主になったこともあり、自分のボーダーラインややるべき事が分からなくなってしまいました。 そこで、以下のポイントを踏まえていくつか質問させてください。 ■自分： ・2025年2月～業務委託で1社と契約し在宅ワーク中。時給単位での支払い ・開業届は出しておらず ・社会保険は、夫の前職の任意継続保険に加入中。 ■夫： ・2025年10月～個人事業主として独立。 ・前職の任意継続保険に加入中。 ①確定申告にについて 私の所得は「雑所得」であり、年間48万円を超えるため確定申告が必要、で相違ないでしょうか？ ②税制上の年収の壁について こちらは103万円以内に収まっていれば、夫が個人事業主になったとしても扶養範囲という考え方で相違ないでしょうか？ ③社会保険上の年収の壁について 130万円を超えなければ、引き続き任意継続保険に加入できる認識です。 私の年間所得が103万円は超えてしまいそうなので、現在調整をしておりますが、具体的に意識するべきポイントややるべきことをご教授いただけれますと幸いです。 拙い文面で大変恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

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