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海外転出後（非居住者）の2025年分確定申告における住所・納税管理人の扱いについて
お世話になっております。 海外移住後の税務対応についてご相談させていただきます。 私は2025年7月21日よりドイツに中長期滞在しており、すでに日本の市区町村役場にて海外転出届を提出済みのため、日本では非居住者扱いとなっております。 現在も日本のクライアントと業務委託契約を継続しており、ドイツでは2025年12月にフリーランスビザを取得しました。 （2026年1月以降、ドイツでの納税に切り替える予定です。） なお、ビザ取得までの期間については日本の税制に基づいて対応をしておりました。 ・報酬は日本の銀行口座で受領 ・請求書には日本の住所（実家）を記載 このような状況を踏まえ、以下についてご確認させてください。 【ご質問】 ① 2025年分の確定申告における住所の扱いについて ・日本出国時に納税管理人の登録は済んでおります ・e-Taxは海外からも利用可能な状態で登録済みで、実際に使用できることも確認しております この場合、確定申告書に記載する「住所」は ・納税管理人の住所 ・日本で最後に居住していた住所 のどちらを記載すべきでしょうか。 ② freee（会計ソフト）で確定申告を行う際の入力方法について freeeで確定申告を進める際、 「住所」および「管轄税務署」を入力する項目があり、 「2026年1月1日時点の住所が異なる」というチェック欄があります。 この場合、 ・「2026年1月1日時点の住所が異なる」にチェックを入れて、納税管理人の住所を入力するのか ・「2026年1月1日時点の住所が異なる」にチェックを入れず、そのまま進めるのか どちらが正しい対応になるのか、ご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/01/17
- 国際税務・海外税務
- 回答数：0件
主人と二人で高圧洗浄の合同会社を設立し、今年で3期目が終わりました。 【1期目】 自己資金100万円と売上を合わせて、 役員報酬は月10万円（2人で合計20万円）を支払い、 事業の運営費もまかなうことができました。 ただし、翌期に繰り越せるお金はほとんど残らず、 この期も運転資金の不足分を役員借入で補いました。 【2期目】 役員報酬を月5万円に下げましたが、売上が伸びず、 売上は運営費を払うだけで精一杯でした。 この期も運転資金が足りず、役員借入が発生し、 役員報酬は一度も支払えませんでした。 【3期目】 前期より少し売上が伸びたため、 役員報酬（月5万円×12か月）と運営費を支払うことができました。 しかし、資金に余裕はなく、この期も役員借入が発生しています。 【4期目について】 現在、これまでの役員借入金もまだ返済できていない状況です。 そのため、4期目は役員報酬をゼロにして運営しようかと悩んでいます。 この判断は良い考えでしょうか。 ご意見をいただけると助かります。
- 投稿日：2026/01/17
- 税金・お金
- 回答数：1件
旦那の扶養内で個人事業主として働いています。 毎年11月に旦那の会社の組合（警察共済組合）に確定申告を提出しないといけません（扶養の範囲を超えていないかの調査のため）。税法上は経費として認められる飲食費や家事按分が、組合では経費として認められないことがわかっています。認められるのは、交通費や仕事で直接使う用品や研修費などの明らかに経費と認められやすいものだけです。確定申告の際は飲食費や家事按分なども含めた経費で提出したいのですが、共済組合へ提出するものと金額が違っていても問題ないのでしょうか？ また、確定申告提出分と共済提出分でふたつ別の取引登録をすることは可能なのでしょうか？ よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：1件
店舗兼住宅にする為、中古住宅を購入し同時にリノベーションしました。 リノベーション費用の減価償却は、調べると【再取得価額と比較】とありましたが 比較するのは 元々の建物の再取得価額と、建物購入費用＋リノベーション費用 という考え方でいいのでしょうか。 建物自体は耐用年数を超えている為、リノベーション費用と建物購入費用は別々に減価償却しようと思っています。
- 投稿日：2026/01/17
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
・開業日→2025年12月1日 ・車納車日→2025年5月13日 ・購入時の車の状況→2018年3月初年度登録の外車を7年落ちの中古車として230万で購入。 ・質問→納車後の5月から開業に向けた調査を開始、プライベート兼用で利用、走行距離80％が開業準備で使用。開業後も走行距離80％は事業利用です。運行日報等は付けていませんでした。 ①この場合の減価償却費の考え方は開業後を基準となりますか？5月から原価償却費計上可能ですか？ ②5月以降の開業準備期間中のガソリン代、高速代は開業費として計上できますか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/01/17
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
個人事業主です。 2024年中にPCを購入し（20万円未満）一括償却資産で計上しましたが、2025年度確定申告の作業中に固定資産台帳に登録し忘れていることに気づきました。 そのため、残高に全額残っている状態になっています。 この場合の対応方法を教えてください。修正申告のようなことをしないといけないのでしょうか。
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：0件
私は会社員として厚生年金や健康保険住民税も会社の方で支払いをしていて、これからも会社員メインで仕事をしていきます。 2年前から合同会社を作り代表社員になりましたが税金の計算が面倒で役員報酬0にしていましたがこの度役員報酬を少し貰おうかと考えています。 80000円でしたら住民税、源泉所得税がかからないと調べて認識していますが以下の点がきになります。 〇社会保険料は別途支払いするのか 〇税金がかからなくても確定申告はしなければいけないのか 〇80000円役員報酬をもらった場合どのような税務上の手続きや支払いが発生するのか。 〇手数が面倒な場合まだしばらくは役員報酬無しにしようか 〇80000円以上出して所得税や住民税支払っても手数がそんなに変わらないならもう少し役員報酬の金額を増やす事も考えようか ご回答お願いいたします。
- 投稿日：2026/01/17
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
【相談内容】貸借対照表の記入について教えてください。freeeの操作と処理について教えてください。
①クレジットカードの明細を取り込んでいますが、貸借対照表を見ると「未払金」で表示されている状況になっているのですがどこで処理をしたら良いのでしょうか。 銀行口座から引き落としはされていますが、その場合、未払金ではなくどこに表示されたら良いのでしょうか。 ②現金の入力をマイナスで書くのは間違いでしょうか。 ③その他の預金に売上金がそのまま入っている状況ですが、このままで良いのでしょうか。 正しい貸借対照表のやり方を教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：1件
住宅ローンや家で仕事をしてるので その分が家賃控除にならないのか？ などを知りたい
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：1件
一人法人/資本金300万以下 2023年度分の消費税の還付 5万弱が2024年に銀行口座に入金 これを誤って、未還付法人税等として取引登録してしまっていたことに気がつきました 2023年度から2024年度、2025年度 全て、この5万弱の金額を雑収入として取引登録をしても全て赤字のため、納税額は均等割の70,000円以外に生じません 上記をふまえて、 質問① 消費税の還付は 勘定科目：雑収入 品目：消費税の還付 が正しい取引登録（勘定科目と仕訳）でしょうか？ 質問② 当期（2025年度）1月1日時点で、修正仕訳として、 （借方）未収還付法人税等 50,000円 / （貸方）雑収入 50,000円 をすればfreee上は綺麗になりますが、税務手続としては問題ないのでしょうか
- 投稿日：2026/01/17
- 法人決算
- 回答数：0件
20歳から現在いる会社に勤務し、52歳で役員となり退職金を590万受け取りました。 現在59歳、60歳になりideco1100万を一括で受け取る。64歳で退職し、退職金600万を受け取る。 企業型ｄｃは40歳から52歳役員になるまで、そのごidco 移管 このケースで税金はどうなるでしょうか ※先ほどほぼ同じ内容で送信しましたが勤務年数を追記しました
- 投稿日：2026/01/17
- 節税対策
- 回答数：0件
20歳から現在いる会社に勤務し、52歳で役員となり退職金を590万受け取りました。 現在59歳、60歳になりideco1100万を一括で受け取る。64歳で退職し、退職金600万を受け取る。 このケースで税金はどうなるでしょうか ※先ほどほぼ同じ内容で送信しましたが勤務年数を追記しました
- 投稿日：2026/01/17
- 節税対策
- 回答数：0件
個人事業主の青色確定申告を行っていますが、 取引先から支払われた収入金額に、立て替えた飲食費や通信費が含まれている場合、 立替経費の入力は合計金額で良いですか？
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：2件
本業が副業禁止の仕事で、どうしてもお金が足りず副業をしているものです。 扶養などにも入っておらず、本業は正社員として働き、年に300～350万程度の所得です。 副業では確定申告が必要となってしまう20万以下は稼いでおりません。むしろ10万も行かない程度です。 ここから質問なのですが、住民税の申告が必要なのか不要なのかが色んな場所で調べてもまちまちの回答だったためお伺いしたいです。 必要ですか？不要ですか？ また、必要な場合は本業分の年末調整を行ったあと、副業分の所得分のみを役所から住民税納付申請(普通徴収)で申請すれば、会社に金額の変動などがないという認識で間違いないでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/17
- 確定申告
- 回答数：1件
現在大学生で親の扶養に入ったままでいたいと考えています。 雑所得が35万円ある場合、アルバイト収入はいくらまでであれば扶養から外れませんか？
- 投稿日：2026/01/17
- 税金・お金
- 回答数：0件
売上は発生日基準で帳簿をつけていかないといけないというのを知らずに、数年間振込日基準で今まで売上を計算していました。それを2025年の分から発生日基準で直したいと思っているのですが、2024年12月の売り上げが2025年一月振込だったので2024年の売上に含まれていません。これを今年の確定申告の時に2025年の売り上げにまとめて入れてしまうというのは可能なのでしょうか。ご回答よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/01/16
- 確定申告
- 回答数：4件
親が支払う妹の学費を一時的に私が立て替える予定です。その際に気をつけるべき点を教えていただきたいです。 妹の大学の入学金を振り込むにあたって父親が支払うのですが、父親は日中銀行窓口に行けないため、一時的に私が私名義の口座から妹の入学金を振り込みます。後日父親から入学金と同額を私の口座に振り込んでもらうのですが、これは父親から私への贈与にはあたらないと考えて大丈夫でしょうか。 また、贈与にはならない場合は、税務上で気をつけるべき点はありますか？
- 投稿日：2026/01/16
- 税務調査
- 回答数：1件
初めまして。本業は会社員として月ー金で勤務しています。副業は原則NGです。 スキーシーズンのみ、インストラクターとして週末副業を行うことになりました。 以下の2点について教えてください。 ①ネット情報から「総額20万円以下であれば確定申告の必要がなく、会社に知られることない」と理解しましたが、間違いごいざいませんでしょうか。 ②要した経費が認められた場合、実収入が20万円以下であれば①と同じ扱いとなりますでしょうか。 副業先は交通費の一部しか支給されず、新幹線代や、マイカーの場合にはガソリン・高速代、などの大半と、給食費、宿泊費などが自己負担となります。こうした費用は経費として認められますでしょうか。 1月から12月まで（経費を差引前）の総収入が20万円を超過した場合には、確定申告が必要となるのでしょうか。※昨年末に数日勤務しましたが、今年の収入にはならないですね？ できる限り、会社に知られずに進めたいと考えています。 ご助言願えれば幸いでございます。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/16
- 確定申告
- 回答数：0件
テイクアウト専門の飲食店を経営しています。 自家消費した場合について ①まかないとして商品を゙食べた場合、例えば販売価格1000円のものだといくらで計上しますか？ まかないのときにはテイクアウト容器は使用していないのですが、その分も含めた販売価格が1000円です。容器を使っていない分、少し安く計上しても良いのでしょうか？ ②料理ではなく材料を自宅用で使用した場合、例えばお米や野菜などです。 そのときは材料としての販売価格はないので、購入額で登録しますか？ もやし1袋40円だったとしたらいくらにするのが通常でしょうか？ ③上記2点が逆に【廃棄】したものであった場合は、どうでしょうか？ 1.販売価格1000円のお弁当を丸々廃棄した 2.40円のもやしを廃棄した どちらの場合も領収書などがないのですが、 何日に何をどうした、と一覧表を日々記入していれば問題ないでしょうか？ そして、 一ヶ月分まとめて月末に計上することは可能ですか？ 長くてすみません、 よろしくお願い致します
- 投稿日：2026/01/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
工事費込みで¥503,800のカーポートの仕訳を教えてください。 支払いは２回に分けて工事前と後で¥251900づつ払います。 あと金額が大きいので減価償却も登録しないといけないと思いますが、一つのものを２回に分けて支払いをした場合の登録の仕方がよくわかりません。
- 投稿日：2026/01/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件