税務等に関する最新の質問・相談一覧(6ページ目)

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25246件中101-120件を表示

  • 報酬が源泉徴収されている時の仕訳と消費税の仕訳

    当方インボイス事業者です。取引先から受け取る報酬から源泉徴収をされています。月初に適格請求書を発行していて、月末に源泉徴収された金額が振り込まれます。この場合請求時と入金時を分けて源泉徴収分は事業主貸で処理すれば良いのかなと思っているのですが、消費税の仕訳はどうなりますか？仕訳が必要でしょうか？

  • 住民税の申告忘れについて

    横浜市に住んでおり、2024から現在に至るまで副業をしておりました。 利益が20万円以下のため、確定申告はしておりませんが住民税の申告を忘れておりました。 大まかな金額などはアプリで管理しているからわかるものの正確な金額等は分かりません。 この場合どのように申告したらよろしいでしょうか？

    • 個人事業主で売上を現金主義から発生主義にしたい場合

      よろしくお願いします小規模な個人事業主です 2025年は白色で売上は入金ベースで計上しました（取引先1社で月40万円くらい平均） 2026年からしっかり青色でやろうと思っています その場合売上を発生で計上することになろうと思います 今の取引先は末締めの翌月支払なので 今年の1月発生→2月入金 から 今年の12月発生→翌年1月入金 の12ヶ月分は売上計上するのはいいのですが、今年の1月に入金された去年の12月分が宙に浮いてしまいます これは切り替え時期の2026年で売上計上して、ここでズレを解消したほうがいいでしょうか そうすると今年だけ13ヶ月分入ることになりますよね？

      • 今年から複式簿記を始める際の元入金について

        私は個人事業主で、昨年まで青色申告の簡易簿記で、10万円しか控除がなかったため、今年からfreeeを登録し、複式簿記での確定申告を目指している者です。 機種残高は今年の1月1日時点のビジネス用の口座残高で登録したのですが、 元入金に何を入れていいのか分かりません。。 昨年の決算書には期首のところだけ元入金の金額が入っており、期末には元入金の金額は入っていません。 昨年まで簡易帳簿だったため、事業主借や事業主貸は記録しておりません。 この場合の元入金はどうしたらいいのでしょうか？

      • 腐った木の電柱の移設工事にかかった費用

        当方施設園芸の農家です。 ビニールハウスで使用する電気の木製の電柱を建てていたのですが、こちらが経年劣化で腐っていたため、今年の夏に木製の電柱から別の電柱を建て移設工事を行いました。 こちらの費用が電気工事会社に40万、電力会社に５万ほどかかったのですが、freeeでどのように処理すればいいでしょうか？

      • 大学生アルバイトはいくら稼いでいいか

        来年大学1年生になります。 扶養のシステムがいまいちはっきり分かっていないのですが、扶養内で学生が保険料なども一切払わないとなるとMAX年間稼いでいいのは136万円ですか？ いくらまでなら何も考えずに働いていいのか、いくらを超えると学生が自身で払わなければならないものが出てくるのか教えていただきたいです。

        • 一人社長、自宅兼整体院、賃貸借契約により家賃を法人経費にしています。庭木を切る費用を法人経費にできますか。

          一人社長です。持ち家である自宅の一室を、整体院として使用し、 賃貸借契約により毎月法人経費で社長個人に家賃を払っています。 毎月法人が社長個人に払っている家賃は、相場より若干安いと思います。 庭木の根が育ち、整体院側の玄関が開かなくなり、また整体院用に作ったコンクリートのスロープが割れました。 見積もりによると木を切る費用は１５万円ほどです。 スロープと玄関はDIYにより自分で修繕できると思います。 木を切る費用、スロープを直す費用、整体院の玄関を直す費用を法人経費にする方法はありますか。

        • 多子世帯給付金について

          現在大学3年生で、下に2人兄弟がおり、多子世帯給付金を頂いておりました。 昨年2025年に、いわゆる｢103万の壁｣が｢123万｣になったことで、ぎりぎりまでアルバイトで稼ぎました。しかし、先日急に大学からメールが届き、2026年度下半期の給付が停止となったとの事でした。(上半期までは問題なく給付対象でした) 私は、手取りが123万円までだと思っていたのですが、実際は税金などが引かれる前の収入が123万円という認識であっておりますか？そのため、実収入123万円だと、実際はそれ以上になっていて、規定に引っかかってしまったということでしょうか？ その場合、今年123万円までに給与収入を抑えることができれば、また給付は受けられるようになるのでしょうか？その場合、いつからどのように申請すれば良いのでしょうか、、。 また、123万円から160万円に上がったという記事も見たのですが、本当なのか、、、実際どれだけまで稼いでも良いのでしょうか、、、。 下の2人の兄弟のためにも、自分が家計を圧迫する訳にはいかないと思い、ぎりぎりを攻めて稼ぎたいと思っていたのですが、、本末転倒なのでしょうか、。毎年色々な改定が行われており、何が正しいのかがわかりません、、

          • 本、DVDなどの買取について確定申告・住民税の申告は必要か

            駿河屋などのお店で今年中に10回ほど本や同人グッズ等を買取してもらいました。 数年前から持っていたものを部屋の整理や支出などに充てるため少しづつ売却していたのですが税務署に指摘されるのではと不安になってきました。 売却の総額は現在20万円未満です。 確定申告や住民税の申告を求められる可能性は高いでしょうか？ 領収書や買取明細書がなくても大丈夫でしょうか？

            • 源泉徴収された報酬としての収入の課税区分

              毎月、ライバー事務所から報酬として源泉徴収と振込手数料を引かれた額が口座に振り込まれています。 この場合、収入として口座に振り込まれた額を入力するのでしょうか？ 源泉徴収と振込手数料で引かれる前の額を入力するのでしょうか？ また、課税区分は何になりますか？

            • ETFの分配金に係る所得税額控除及び益金不算入について

              資産管理を目的とする合同会社にてETFを中心に有価証券投資を行おうとしています。これらに投資する際の所得税額控除と配当益金不算入の扱いについて、以下の認識で問題ないか、他に留意すべき点がないかご教示いただけますでしょうか。 なお、具体的な投資対象としては、東京証券取引所に上場されている高配当日本株インデックスに連動する商品として ・NEXT FUNDS 日経平均高配当株50指数連動型上場投信（銘柄コード1489） ・Ｏｎｅ　ＥＴＦ　高配当日本株（同1494） ・上場インデックスファンド日経平均高配当株50（同399A） といったものを検討しています。 １．所得税額控除について ・上記ETFの分配金は源泉徴収の対象であり、源泉徴収された所得税額は所得税額控除の対象になる。 ・控除可能な金額は元本の所有期間で按分されるが、1か月単位で計算し、1月未満は切り上げとなる。 ・したがって、例えば、決算日が毎年4月、10月の各8日という銘柄であれば、2026年10月9日～2026年11月8日までに取得すれば、2027年4月8日を決算日とする分配金に係る所得税の全額について所得税額控除を受けることが可能。 ２．配当益金不算入について ・ETFについては、必ずしも配当益金不算入の適用があるわけではないため、目論見書の法人の受益者に対する課税に関する記述にて、収益分配金の受取り時に収益分配金の益金不算入の対象となることが明記されていることを確認する必要がある ・分配の基準日1月以内に取得し、かつ、同日後2月以内譲渡した場合に該当しないようにする（短期保有株式等） ・（質問です。）持株割合については、保有額と当該ETFの純資産を比較すればよいか（その結果、持株割合が5%以下であれば、非支配目的株式等として益金不算入割合は20%（負債利子控除なし）となる） 以上、細かい点も多く恐縮ですが、よろしくお願いいたします。

              • 大学生アルバイトです。年収136万円超・150万円または159万円未満見込みの場合の扶養、税金、社会保険について教えてください

                はじめまして。21歳の大学生です。 現在、複数のアルバイトを掛け持ちしています。 2026年の給与収入は、年末までで136万円は超える見込みですが、150万円、または159万円には収まる見込みです。 父の健康保険（会社の社会保険）の扶養に入っています。 アルバイト収入には月によってかなり波があり、5万円程度の月もあれば17万円程度の月もあります。 ネットで調べると、「106万円の壁」「130万円の壁」「136万円の壁」「150万円の壁」「159万円の壁」など様々な情報があり、自分の場合に何が当てはまるのか分からず困っています。 知りたいことは以下です。 ・年収が136万円を超え、150万円または159万円未満となった場合、私自身に発生する税金（所得税・住民税）はどのようになりますか。 ・大学生の場合、この収入水準であれば所得税や住民税はどの程度発生するのでしょうか。 ・父の税法上の扶養（扶養控除）の対象から外れるのでしょうか。 ・父の会社の健康保険の扶養から外れる可能性はありますか。 ・健康保険の扶養判定では、年間収入だけでなく将来の収入見込みで判断されると聞きました。私のように月収が5万円から17万円程度の間で変動する場合、どのように判定されるのでしょうか。 ・父や私自身が行うべき手続き（父の勤務先への申告、健康保険の手続き、確定申告など）があれば教えてください。 税金上の扶養と健康保険上の扶養の違いも含めて、自分の場合に何が変わるのか整理して教えていただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

                • 開業届前の収入について

                  2026/1/1付けでオンラインカウンセリング、商品販売として開業届を出しました。同時に青色申告の申請もしています。 今年本業として始める前に、去年副業的に初めてみて少し売上があったのですが、去年振込申請するのを忘れていたため、年度をまたがって入金されています。 去年分は流動資産に売掛金として登録しています。 去年の収入がアルバイトの35万以下しかなく、複数個所働いていたため副業の分を申告するのを忘れていました。 この場合、開業届が1/1付けなのになぜ去年の売上があるのか不振に思われないでしょうか？ 副業として始めたとしてもその時点で開業届を出すべきだったのでしょうか？ Aサイト 2025/12/9売上3000円(支払手数料660円含) 2026/1/21売上2000円(支払手数料440円含) 手数料引かれて この二つの合計金額が4月入金3900円 2025/12/9分　流動資産→売掛金2340円 2026/1/21分　収入→売上→売掛金1560円 で登録 Bサイト 2025/11/30売上4980円 2025/12/25売上4980円 2026/1/24売上4980円 2026/2/25売上4980円 手数料引かれて この4つの合計金額が8月入金19132円 2025/11/30,12/25分　流動資産→売掛金9566円 2026/1/24分　収入→売上→売掛金4783円 2026/2/25分　収入→売上→売掛金4783円 で登録

                  • 前期の支払いの間違いについて

                    freee会計を使っております。 決算のため確認をしていたところ、今期に請求があり支払いをしたのですがそれが反映されておらず調べていたところ、前期の年度締めをしていなかった時期に、発生日を前期に間違って入力したことに気が付かずそのまま登録をしておりました。金額は5万円以下ですが、どのように処理をすればいいか教えてください。

                  • 継続して受注した制作業務の収入は事業所得になりますか

                    個人で制作業務を行っています。 2024年に複数の取引先から複数回受注し、継続して報酬を得ていました。年間収入は数十万円程度です。 この年は青色申告の承認前のため、白色申告を予定しています。 このような場合、収入は事業所得として申告するのが適切でしょうか。それとも雑所得になりますか。 判断する際に重視される点も教えていただけますでしょうか。

                    • 開業日前の取引を含む帳簿の記帳方法について

                      個人事業主です。2025年の途中を開業日として届出していますが、開業日前にも継続して売上や必要経費があり、これらも2025年分の事業所得に含める予定です。 帳簿について、以下の処理で問題ないでしょうか。 ① 開業日前の売上は、実際の請求日に「売掛金／売上」、入金時に「事業主貸／売掛金」と記帳する。源泉徴収がある場合は、入金時に源泉徴収税額も分けて記帳する。 ② 開業日前に支払った必要経費は、実際の支払日で「各経費科目／事業主借」と記帳する。 ③ 開業日時点で事業用として使用する口座の残高を「普通預金／事業主借」として帳簿に反映する。 ④ クレジットカード利用時の必要経費は計上済みですが、後日の口座引落仕訳が一部漏れていました。この場合、「クレジットカード／普通預金」を追加し、必要経費や所得金額は変更せず、口座残高・カード未払残高のみ訂正する。 ⑤ 本人名義の家族カードで、本人が契約・利用する事業用サービスを支払っています。本会員と引落口座は配偶者名義です。この場合、「各経費科目／事業主借」として必要経費に計上する。 以上の処理で問題ないでしょうか。 また、更正の請求を行う場合は、これらを反映した訂正後の青色申告決算書・貸借対照表を作成すればよいでしょうか。

                    • 外貨建て報酬の売上計上日と円換算方法について

                      個人事業主(動画制作、1〜12月決算、freee会計を使用)です。海外企業から米ドル建ての報酬をWise口座で受け取っており、記帳方法についてご教示ください。 【現在の処理】 入金日を売上日とし、入金日のTTMで円換算しています。 例:企業案件 報酬900ドル、Wise受取手数料6.11ドル ・7/6入金:売上高145,422円(TTM161.58円)、支払手数料987円 ・8/4入金:売上高141,678円(TTM157.42円)、支払手数料962円 同じ方法で計上している海外報酬が2026年中にほか4件あります。 【検討中の修正】 動画の公開・先方確認日を売上日とし、その日のTTMで売上を計上する。入金日との差額は為替差損益として別に計上する。 例:7/6入金分→4/24に売上143,856円、7/6に為替差益1,566円 【質問】 1. 売上計上日は入金日ではなく、公開・先方確認日とすべきでしょうか。 2. 売上日と入金日が同じ年内で所得の合計が変わらない場合でも、修正は必要でしょうか。入金日基準を継続適用することは認められますか。 3. 修正する場合、為替差益は「雑収入」、為替差損は「為替差損」で、消費税区分はいずれも「対象外」でよいでしょうか。 4. 売上の消費税区分は「輸出売上」、Wise受取手数料は「非課仕入」としていますが、適切でしょうか。 よろしくお願いいたします。

                    • 白色申告についての質問

                      はじめまして。 ハンドメイド活動をしていますが、白色申告をするに辺りいくつか質問です。 ①今年(2026)の3月のイベントの参加費を去年(2025)の12月に支払いしました。 この場合は去年の12月の経費か、それとも3月の経費になるのかどちらでしょうか。 ②白色申告の場合、棚卸しは必要でしょうか。 (売れ残りの作品やパーツがある場合) ③即売会で売れた分の作品の経費(掛かった材料費)を別途で計算していますが、帳簿を付けるときにはどうすればいいのでしょうか。 (まず仕入れを全て帳簿に記載して、余った分を棚卸しするという形でしょうか？) ④即売会で着る衣装(イベント、私用で兼用)は経費に出来ますか。

                      • 2025年分の青色申告特別控除65万円の適用可否について

                        2025年分の青色申告特別控除65万円の適用可否について確認したいです。 2023年に約8.8万円、2024年に約35万円、2025年1〜8月に約175.9万円の事業収入があります。 2025年9月1日を業務開始日として開業届を提出し、9月17日に「令和7年分以後」の青色申告承認申請をe-Taxで提出しました。 2025年分の確定申告も、青色申告として期限内にe-Taxで提出しています。 この場合、2025年分について青色申告は有効と考えてよいでしょうか。 また、複式簿記・貸借対照表・期限内e-Tax申告などの要件を満たしている場合、青色申告特別控除65万円を適用できますか？ なお、2025年1〜8月にも継続して請求・入金がありました。

                        • 取引先からの過大入金分を次回請求から差し引く場合の処理について

                          取引先への請求書において、内税・外税の誤りで過大に請求し、入金されてしまったことが後から判明しました。この超過分を、次回の請求から差し引いて調整する方法をとる場合の、仕訳方法についてご教示ください。なお、誤った請求書の修正・再発行は行っていません。

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