税務等に関する最新の質問・相談一覧(4ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

23320件中61-80件を表示

  • 新しいiPad購入の際の経費について

    青色申告3年目です。 以前から使用していたPCをそのまま使って作業をしていたのですが マウス作業が大変なのでiPadに買い替えようかと思っています。 購入したいものが21万円なので色々と調べたところ、20万以上は一括経費に出来ないとありました。 特例がある場合は一括経費も可能ではあるけれど2026年3月31日までとの記載もありました。 アプリのfreeeで確定申告をしているのですが、21万円ほどのiPadの場合は 4分割をして毎年52500円の入力をしたら良いのでしょうか。 また、その場合の勘定科目は何になりますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

    • 車購入仕訳

      会社で車購入した際の内訳の仕訳を教えてください。 支払合計は23,000,000になります。 内消費税.地方消費税(10%) 　2,065,647 内訳としては 現金販売価格22,629,720 諸費用明細 保険料 自動車税/ 4,100 自動車税環境性能割/ 184,400 自動車重量税/ 33,700 自賠責保険/ 24,190 預かり法定費用 検査登録/ 7,260 車庫証明/ 2,100 リサイクル関連 シュレッダーダスト料金/ 17,030 エアバック類/ 4,480 情報管理料金/ 130 リサイクル資金管理料金/ 290 印紙税/ 200 手続き代行 検査登録/ 67,100 車庫証明/ 25,300 このような内訳の場合の仕訳を教えていただけたら嬉しいです。

      • 軽自動車（車両運搬具）の減価償却費に対する除却忘れについて

        上記について、2016年に軽自動車を購入、2020年12月に償却済、2021年9月に車の買い替えで処分したのですが、その際に除却を失念しておりました。今回の申告で、除却処理をしても大丈夫でしょうか。処分したことを証明する書類もありません。

        • 中古パソコンについて

          まさしく例題そのままです 「中古で購⼊したパソコンの償却年数を教えてください」 又、フリーでは何と入力するのが正解でしょうか？

          • 適格請求書発行事業者の取りやめの期限とインボイスにつきまして

            現在インボイスに登録しています。 2025年分から事業を縮小して収入が900万以下になりそうなので 2年後の支払いに合わせて適格請求書発行事業者取り下げの書類を出したいのですが 登録の効力を失う日は2027年1月1日とかけば良いのでしょうか？ よろしくお願いします。

            • 現在会社勤め＋フリーランスです。法人化を検討しています。

              現在、会社員として会社に勤めており、年収が800万円ほどです。 そのほかにコンサルフリーランスとして年間1080万円ほど（1200万円が売り上げで、120万円が外注費用）の所得があります。 法人化を検討しているのですが、法人化するメリット・デメリットを教えていただきたいです。 また、法人化をお薦めされるかもご教示いただけますと幸いです。

              • 今、扶養を抜けるべきですか？

                私は現在、個人事業主として事業を営んでおり、同時に夫の扶養に入っています。 2025年度の事業売上は390万円で、経費を差し引いた事業所得は14万円です。 さらに別でアルバイトをしており、その給与所得は92万円です。 事業所得と給与所得を合計すると130万円以下ですが、単発で売上が大きかったため、このまま扶養に入り続けても問題ないか不安です。 扶養控除や健康保険の観点から、確定申告書提出後に遡って税や保険料の追加負担が発生する可能性がある場合、事前に扶養から抜けるべきかどうか判断したいです。

                • 確定申告での納税額

                  会社員で副業しているため確定申告しようとしています。 Freeeの会計ソフトで白色申告で確定申告書を作成したのですが納税額が0円となったのですが正しいのでしょうか？ 副業の所得は91万ほどでした。

                  • 開始残高の設定および口座管理について

                    お世話になっております。 2025年4月1日に個人事業主として開業いたしました。 なお、開業以前にも副業として所得がございます。 現在、会計処理を進めておりますが、以下についてご相談させてください。 ① 開始残高はどのように設定すべきでしょうか。 （開業日前から同じ口座を使用しております） ② 現在、プライベート口座と事業用口座を分けておりませんが、 今後どのように処理・管理するのが適切でしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                    • 確定申告の訂正申告後の追加の税金支払いについて

                      先日、e-Tax にて確定申告を行い、納税を既に済ませましたが、その後、誤りを発見し、訂正申告をe-Taxで行いました。 訂正前よりも訂正後の方が納税額が増えていたため、追加で納税をしようと思うのですが、訂正後の金額からすでに支払った金額の差額を自分で計算して支払えばよいでしょうか？ 他の手続きは必要でしょうか？ 以上よろしくお願いいたします。

                      • 車の現状回復費について質問です。

                        車の現状回復費について質問です。 車両の修繕費が「原状回復」ならその期の経費（修繕費）です。一方、性能向上や耐久性増加（資本的支出）なら資産計上し、2年目以降は減価償却します。中古車（耐用年数2年）は定率法なら1年で全額償却可能ですが、定額法なら2年で半分ずつ償却します。 1. 修繕費と減価償却の判断基準 修繕費（費用）: 車の機能維持、原状回復（例：故障修理、塗装、タイヤ交換）。 資本的支出（資産）: 車の価値向上、耐久性アップ（例：エンジンの載せ替え、改造）。 ネットでは、20万円未満の修理は、資本的支出であっても修繕費として処理可能というのがありました。 必ず減価償却は不可で、修繕費になりますか？ 今回は、現状回復費（修理）にあたります。

                        • トレーディングカードの売却時税金について

                          オンラインオリパで当てたカードを売却したいのですがいくつか質問があります。 下記条件時は納税の必要は無いという認識で良いでしょうか 1，オリパサイトの使用金額が今年1月〜本日までで160万使用している 2，売るのはその期間で入手したもののみ（発送欄を見ればどのカードがいつ手に入ったのかキチンと分かる） 3.1枚あたりの値段は高くても12万程度 4.全部で30枚程度で買取総額は約130万円 この条件で、1枚あたりの値段は30万以下、売っても儲けは0むしろ赤字、生活動産に含まれないということで払わなくても問題ないでしょうか? 先生のご回答お待ちしております

                          • 個人事業主１０万以上のスマートフォン購入　家事按分しての経費処理について

                            まず質問を見て下さりありがとうございます。　どう処理していいのか分からないので回答宜しくお願いします。　　　個人事業主になって初めて事業用のクレジットカードにてスマートフォンを購入しました 金額は税込¥129800で 家事按分70％ 事業用¥90860 プライベート用¥38940ですが １０万円以上なので、　工具機器備品の勘定科目を使用するのか、 事業用分が１０万以下なので消耗品費の勘定科目のどちらを使用するのか分かりません。 取引登録の際、カード会社からの明細を取り込んで　登録する時に消耗品費だった場合には　家事按分設定をして家事按分できるのですが 工具機器備品の勘定科目の場合には 家事按分設定が出来ないので 良く分からなく困っています 工具機器備品でクレジットカードからの取り込みの場合は　¥129800の金額なので登録するときに、 工具機器備品として￥90860にして 取引行を追加して、　事業主貸にて ￥38940を登録したら良いのか 工具機器備品￥129800と登録すれば良いのか　その際には 家事按分登録出来ない為 固定資産台帳となる物を登録し　 任意項目の家事按分比率を70%に すれば良いのか どれが正しいやり方か分からないので、　回答宜しくお願い致します 青色申告者で減価償却になる場合も 説明があると大変助かります。 忙しい中で恐縮ですがお願い致します。

                          • 按分されてる不動産所得の青色申告の帳簿作成について

                            不動産を2割で按分されている状態で白色申告してました。提出書類は実家で依頼してる税理士が書類を作成し、按分された書類を送付していただいて白色申告してきました。昨年青色申告の申請書を提出しましたが、帳簿と領収書の保管に悩んでます。実家で全体の計算された帳簿はありますが、私の帳簿はありません。２割を計算した数字で作成する必要があるのか全体の帳簿があれば問題ないのか迷っています。 例えば　実際）消耗品　1000円　→　　弥生入力）消耗品　200円　 また領収書の管理も私ではなく実家で保管されているので私の手元にはありません。 そもそも自分で管理できてなくても青色申告は可能ですか？

                            • 税込時給契約の際の税抜での請求書の書き方について

                              業務委託で時給制での仕事を始めた者で、インボイスは未登録です。 クライアント側から「インボイス未登録者は税抜で請求してください」と指示がありました。 業務委託契約書には税込の時給が記載されています。 この場合は時給を税抜で計算し、消費税を別で計上して、総額が合うようにすれば良いのでしょうか？ 例)時給1500円税込　で20時間勤務 →税抜1389円×20時間＝27780 →消費税111円×20時間＝2220 →総額27780+2220=30000 と記載すれば良いのでしょうか？ (上記の計算だと合いますが、端数が出て小数点以下切り捨てをすると数円の誤差が生じる場合は消費税を手入力で調整して総額が税込時給での計算と合うようにすれば良いのでしょうか？ あるいは消費税については記載しないものなのでしょうか？

                              • マイクロ法人or法人化　どちらにすべきか

                                以下の情報を踏まえ、アドバイスを頂きたいです。 よろしくお願い致します。 海外サイト売上を個人事業とし、国内サイトの売り上げをマイクロ法人の売上としてつけております。 昨年は個人事業が1100万、法人は4月末が決算日なのでまだ確定していませんが、5.600万の見込みです。 経費はほぼかからない業態ですので、個人法人合わせて経費は300万程度です。 しかしながら、先月今月と個人事業の売り上げが増大し、年初〜今月末までで1500万程度になる見立てです。 また、マイクロ法人の売上も増大しており、1000万程度にはなる可能性があります。 数年単位では維持できない数字であり、数ヶ月単位で月200くらいに落ち着くと予想はしているのですが、流石に今年の個人事業の年収が2500万は超えるとなり、税金面を考え、マイクロ法人の形態から、個人事業も法人へ組み込み、完全な法人化を進めたほうがいいのかと思い始めました。 また、法人化したタイミングで個人事業を廃業し、もし、今後売上が下がった場合は、個人事業をまた始め、海外サイト売上を個人事業へ、国内サイトの売り上げをマイクロ法人へつける。といった方法が可能かも知りたいです。

                                • 建設請負に伴う売上と課税標準額について

                                  個人事業主の建築士（適格事業者）です。顧問先の企業からの要望に応え、建設工事金額を抑えるために工事請負を任されました。顧問先企業（発注者）から990万円（税込）の工事請負代金を受領し、工事会社（下請け）に990万円（税込）を支払いました。工事会社（下請け）は適格事業者です。 昨日、今期の確定申告をfreee会計にて済ませましたが、消費税の課税標準額に990万円（税込）の税前額（900万円）が反映された金額が記載されており、控除対象仕入税額は今期まで２割控除されるので課税標準額の８割となる額が記載されておりました。 当初の考えでは、適格事業者である下請けに請負金額をそのまま渡すことで、私には特に税務上のデメリットがないものと想像しており、売上の額面は1000万円を超えるため、インボイスの控除が再来年から適用できないことはデメリットになると認識しておりましたが、 控除対象仕入税額が８割となると、税込990万円の税額90万円のうち、90×0.2＝18万円は私が負担しているような印象になっております。 freee会計の記事などを参考に、建築会社（下請け）への支払いは工事外注費として計上しており、仕入では計上しませんでしたが、仕入額と売上額が同額の場合には相殺されるものではないのでしょうか？

                                  • 生活保護受給者の確定申告について

                                    生活保護受給者ですが、現在アルバイト中で、ゆくゆくは個人事業主として独立を目指している者です。 収入申告はしております。 生活保護受給者でも確定申告はできますか？ よく分からないのですが、確定申告することによって何らかの不正に当たりませんか？ アルバイトは一ヶ所のみで、給与明細は毎月いただいてますし、年末調整の申告書？も提出しております。 確定申告することによって何らかの不正になるのが不安ですので、アドバイスよろしくお願いします。 纏めますと ・生活保護受給者でも確定申告はできるか ・確定申告をすることによって何らかの不正がでるのか 生活保護受給者になってからの初の質問で、よく分かっておりませんがよろしくお願いします。

                                    • 1期目の開始残高の誤計上に関する対応方針のご相談

                                      現在の状況ですが、 2024年（第1期）の開始残高に意図しない932,463円が計上されています。（正しくは0円） その影響により、帳簿残高が実際の銀行残高より932,463円多い状態となっております。 この場合、 ・2024年分を修正し、修正申告を行うべきか ・今期の期首日に調整仕訳を行う形で対応して問題ないか いずれの対応が適切かご教示いただけますでしょうか。

                                      • 外交員報酬と講師料の収入がある場合

                                        今年、確定申告を初めて行いますが、一昨年度から始めた業務委託の仕事（外交員報酬としての支払調書有りで90万ほど）と、昨年６月から始めたオンラインでの講師収入（支払調書なしで10万ほど）があります。 確定申告書ではどちらも雑所得になるのでしょうか？ 因みに、青色申告未提出の為、今年度は白色申告で提出しようと思っていますが、節税対策として記入できることがありましたら、教えていただきたいです。

                                        61~80件 / 23320件