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2026年2月より開業届を出す予定です。 この度、開業にあたっての資金移動や過去の経費処理について、どのように扱うのが税務上最も有利かご相談したくご連絡いたしました。 現在の状況は以下の通りです。 資金の移動について（2025年中） 父親より口座の引き継ぎ： 約1,000万円 父親が私名義で管理していた口座を実質的に引き継ぎ、全額を自身の別口座へ移動させました。 母からの贈与： 毎年110万円 母からは毎年、暦年贈与として110万円を受け取っており、2025年分も受領済みです。 父親から引き継いだ1,000万円の扱いについて、母親からの暦年贈与（110万円）と合算されることを懸念しています。 案A：相続時精算課税制度を利用して「贈与」とする 案B：親子間の「借入金」として処理し、贈与税を回避する 開業前経費は約220万です。 私の現在の収入見込みや将来の相続を考えた際、どちらのスキームが適切かアドバイスをいただけますでしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答を頂けると有り難いです。
- 投稿日：2026/01/21
- 税金・お金
- 回答数：0件
30万円以上の物品購入時、ローンdeキャッシュバックがあった場合の処理について
https://search-advisors.freee.co.jp/qa/accounting/1547 上記の質問と類似する内容で恐縮です。 青色申告の個人事業主です。 55万円(税込)の備品(カメラ)を購入したのですが、仕訳・資産計上方法で困っています。 購入金額全額(55万円)を信販会社のローンを利用して購入しているのですが 後日、メーカーのキャンペーンで現金キャッシュバック(5万円)がありました。 購入時の仕訳は 償却資産 55万円(税込) / 未払金(ローン) 55万円(税込) 以上のようにしていますが、後日キャッシュバック(5万円)分の扱いを迷っています。 ・現金キャッシュバック(5万円)を「雑収入」として扱うべきか 購入額の還付として扱い、償却資産取得額から差引くべきか ・後者の場合、購入時の仕訳は現状のままで問題ないか 金額的に少額減価償却資産の特例にも該当せず、償却資産税の申告は免れない認識です。 処理的にどちらでも問題ないようでしたら、双方の処理にどのようなメリット・デメリットがあるかも教えていただけますと助かります。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
外注費（源泉徴収対象外）は法定調書合計表に載せる必要がありますか？依頼内容としては、車の整備等です。支払調書は不要と認識しています
- 投稿日：2026/01/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
下記条件において、メルカリ売り上げの申告は必要でしょうか？ ①私は年金受給者であり、年金のみで生活を営んでいる。どの組織、機関からも収入、報酬等は一切受けていない。 ②出品は、これまでの収集品であった切手やメンコ等々の放出である。つまり、断捨離の一環としての不用物の処理、処分である。 ③したがって、メルカリの売り上げ金を元手に商業活動を行う意思も計画も全くない。 以上について、お答え頂ければ幸いです。
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：1件
開業届けを提出して2025年度の申告から始めたいのですが、開業日の設定や開業までにかかった費用をどう経費にするかなどがわからずにいます。 税務署に直接いくべきですか？
- 投稿日：2026/01/21
- 会社設立・起業
- 回答数：0件
個人で美容業を営んでいます。土地は自分のものではなく、建物の一室を借りて不動産業者に家賃を支払っていますが、その一室は以前美容業をしていた個人の方が美容室用に改装し、椅子などの備品もありました。 その改装された一室と備品を使わせてもらうにあたって、所有権の譲渡として個人の方に250万を支払いました。戻ってくる金額はありません。 改装したときの金額や明細、椅子などの備品金額は相手の方が行っているのでわからないのですが、支払った250万円は青色申告の65万控除確定申告をするにあたりどのように処理すれば良いのでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：0件
夫の健保で被扶養者にしてもらっているパート主婦です。所得税の扶養はありません。 ２点お聞きしたいです。 ①下記で確定申告すると127万円です。130万円未満なので健保の扶養を外れることはないと認識していますが、あっていますでしょうか？また所得税は控除内なので全額還付、地方税は一部還付でしょうか？配当金はすべて源泉徴収前の額です。 パート収入95万円 A銀行 配当金 9万円(一般口座の投資信託) B証券 配当金 18万円 (一般＆特定口座の株式と投資信託、特定口座年間取引報告書として１枚に記載) C証券 配当金 ５万円(特定口座の株式＆投資信託) ②源泉徴収された税金が還付されても５万円＋αで、私にとっては大金なものの、長い目で見て申告しない方がいいのか、もしアドバイスいただけると幸いです。 健保のHPには株式や投資信託の配当金・譲渡益の扱いについて明記されておらず、問い合わせたり今回申告することで金融資産を持っているとして今後年間取引報告書の提出を求められたりしないか気をもんでいます。 税理士の先生にお聞きするべき事項なのか...もし的外れでしたらすみません。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：0件
2024年度の固定資産台帳の登録内容で耐用年数を間違えていたことに気づきました。 賃貸物件の内装工事を15年のところ34年で間違えて登録しています。freee会計では耐用年数の項目を修正することができないので困っています。どう処理すればよいかご教示お願い致します。
- 投稿日：2026/01/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
自分はパート勤務で、精神障害者手帳1級(昨年11月～有効)を新規取得しました。 パート勤務での収入は、週4日の1日5時間勤務、総支給月12～13万円です。社会保険加入してます。年間収入予想は賞与も含めて150万円程になると思います。 障害者雇用は今回は確定申告、次回からは年末調整で行います。 そこで質問です。 配偶者特別控除はパート収入のみであれば、201万円程と情報であるので、自分は配偶者特別控除の対象になりますか？ また、今回の確定申告でも対応可能でしょうか？
- 投稿日：2026/01/21
- 給与計算・年末調整
- 回答数：0件
賃貸していた物件を売却した収入の勘定科目は何ですか？
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：1件
確定申告（居住用財産3,000万円特別控除）に関する書類及び納税管理人について
2025年に海外駐在を機にA市の自宅を売却し、購入時よりも高値であったため、来月に確定申告（居住用財産3,000万円特別控除）をする予定です。 《状況》 ・自宅の名義人（夫）は海外在住 ・家の売却の手続きや税管理人はB市在住の夫の父親に依頼 ・納税管理人の書類はA市に提出済み 質問① 3000万特別控除に必要な書類は下記で間違いないでしょうか。原本を持参する予定ですが、コピーは必要ですか。 売却時の売買契約書 購入時の売買契約書 登記事項証明書（登記簿謄本）・土地・建物 住民票の除票 または 戸籍の附票 質問② 今回確定申告を行う税務署はA市または納税管理人の住むB市どちらで行うのでしょうか。 納税管理人選定の書類はA市に提出済みですが、B市で行う場合、父はどのように納税管理人である証明をすればよいのでしょうか。 質問③ 非居住者による不動産売却の場合、売却代金の10.21％が源泉徴収されるケースがあるそうですが、今回「不動産の売買金額が1億円以下で、かつ、買主が個人で自己（または親族）居住用の場合」に該当するため、源泉徴収は不要となる認識で間違いないでしょうか。 自身でも調べておりますが、正しい回答をいただきたく、こちらにて質問をさせていただきました。どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：0件
はじめまして。よろしくお願いいたします。わたくしは「コーチコンサル業」として開業届けを出し仕事をしております。それとは別に，サロンのセラピストを業務委託という形で行っております。「確定申告は受託者ご自身でお願いします」と言われております。この場合のサロンからの収入の計上方法について知りたいです。業務委託料は毎回現金で受け取っております。こちらの収入を「売上」として計上して問題ないでしょうか
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：0件
マイクロ法人で社宅スキームを利用したいのですが、登記から１年経過していないと法人契約ができないところが多く困っています。 調べてみると個人名義で契約した物件でも、会社が家賃を負担し、使用料を徴収していれば「住宅手当」ではなく「社宅」扱いになると書いてあるところと、「法人契約が大前提」というところがあり何が正解なのか分かりません。 どちらが正しいのかご教示お願い致します。
- 投稿日：2026/01/21
- 節税対策
- 回答数：0件
【前提】 ・現在、義父と義母と主人が一緒に仕事をしています。義父は青色申告個人事業主、義母が青色申告専従者(経理責任者)、主人は従業員です ・近く、主人と私に引き継ぐことになりました。 ・私は現在、主人とは全く関係ない仕事（いくつかの取引先から事務代行を請け負っている）の青色申告個人事業主で年収300万円前後です。 【質問】 ・私が今の仕事を続けたまま、主人の仕事の経理責任者になる場合、専従者にはなれないと思いますが、その場合は報酬は経費にならないと思いますので、無償で経理をする形になるのでしょうか？ ・私の現在の仕事が事務代行（経理面も含む）なのですが、主人の会社から経理事務を請け負う形にすると、同族間取引になるのでこちらも報酬を経費にするのは難しいでしょうか？
- 投稿日：2026/01/21
- 会社設立・起業
- 回答数：0件
契約社員で働いていたのですが 適応障害を発症して12/23〜1/31まで休職をし契約期間満了(1/31までの契約)をもって退職をします。 9月中旬から在籍していたため年末調整は会社で行われましたが退職するため、確定申告はする必要があるのでしょうか。 また確定申告に必要書類があれば教えて頂きたいです。 追記:厚生年金、社会保険に加入はしていました。
- 投稿日：2026/01/21
- 確定申告
- 回答数：0件
いつもお世話になっております。 2点質問あります。 1期目の決算書作成にあたり ①総勘定元帳で 役員借入金で貸方金額と発生額累計が同じ。 ただ、残高は「工具器具備品」と「創立費」が加算されおります。 決算書作成にあたり問題あり？なし？でしょうか。 ②実際に役員への返済を行った場合は役員借入金の支出取引を登録は、「工具器具備品」と「創立費」どのような処理になりますでしょうか。
- 投稿日：2026/01/21
- 法人決算
- 回答数：1件
法人化に伴い、個人で所有している棚卸資産を法人へ無償で譲渡しようと考えています。この場合、みなし譲渡として課税対象になると思いますが、個人側と法人側でそれぞれどのように記帳すればよいでしょうか。
- 投稿日：2026/01/21
- 会社設立・起業
- 回答数：0件
マンションの改修工事を行い、工事会社からは以下の内容で請求がきています。 この場合、減価償却はどのように考えればいいのでしょうか。 それぞれの工事内容にあわせて減価償却をするのでしょうか？それとも建物として総額を減価償却するのでしょうか。 また、減価償却は何年で償却するのでしょうか。 共通仮設工事 1,189,000 直接仮設工事 2,459,140 下地補修工事 3,623,280 シーリング工事 1,067,275 外部塗装工事 422,860 鉄部塗装工事 547,290 防水工事 1,308,797 雑工事 109,024 現場諸経費 1,380,000 一般管理費 530,000 値引き 454,847 総計 13,400,000
- 投稿日：2026/01/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
個人事業主です。事業で使用してる車の無事故返戻金が振り込まれていたのですが、これは雑収入になりますか
- 投稿日：2026/01/21
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
不動産使用料が10万円の場合、支払調書の提出は不要かと思いますが、合計表への記載も不要という認識で宜しいでしょうか。
- 投稿日：2026/01/21
- 顧問税理士
- 回答数：2件