税務等に関する最新の質問・相談一覧

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25245件中1-20件を表示

  • 貸倒損失と損金経理要件について

    当社は建設業を営んでおり、5年前に比較的大きな受注工事があったため遠方の下請け業者を紹介してもらい無事完工したのですが、その際にその下請け業者から前払金1,000万円を請求され下請け代金と相殺していく方法をとっていました。工事完成後前払金残800万円を返してもらうように請求しているのですが現在返済はありません。遠方のためなかなか会うことはできませんが電話等で連絡をとることは可能です。仮に800万円を貸倒損失処理する場合について質問です。①法基通9-6-1法律上の貸倒については、法律上の破産等はしていないため適用できそうにありません。②同9-6-2事実上の貸倒については、相手の財務内容等の把握は困難で、また連絡すると返す意思はあるとのことですが5年間1円も返済はありません。③同9-6-3形式上の貸倒については、そもそも前払金であり売掛債権ではないこと、及びひとつの現場のみの取引なので継続的ではないことで難しいのかなと思っています。 以上のことから貸倒損失は相手が法律上の破産等しないと損金経理はできないのでしょうか。

    • 【大至急】現金主義で給与の登録をしていたから発生主義に変更したい。

      フリー会計ソフトを利用していて9月決算です。 2021年から会社設立していて、今期の会計を整理していると 社会保険料がずれていることに気がつき、 フリー会計のチャットで問い合わせしたところ 現金主義での登録方法をしていたようです。 発生主義に変更したい旨伝えたら ①2025年9月25日の取引について、2025年10月25日に支払ったものとして今期にて登録したいと考えているが、どの勘定科目で登録するのが適切か確認するように言われました。 ②社会保険料も同じく、1ヶ月ずれていますのでどの勘定科目で登録するのが適切なのか 教えて欲しいです。よろしくお願いいたします。

      • 決算申告10月末、期末8月末、申告書作成前の数字等修正について

        役員報酬支払を控除を差し引かず振込してしまっています（期の途中でフリー導入、フリー人事上は控除されている計算で会計連携）。期が8月末のため、数字修正がフリー上でできない？と思われます。役員が支払わなければいけない（会社から借りている状態）控除分をどのように登録すればよいですか？また、今期決算申告するうえでどのようにしたらよいでしょうか？ 現時点で預り金がマイナスになっておりますが、おそらく源泉徴収税や社保等の関連だと思われます。これまで個人事業主、法人は2025年9月設立です。お手数ですが、宜しくお願いいたします。

        • 電気代の家事按分について　太陽光発電有り

          ブドウ農家です。敷地内に選果場があります、電気代は母屋と一緒に支払いしています。母屋にはソーラーパネルがあり、売電もしています。 ８月下旬から１０月いっぱいまで収穫があり、朝7時から18時ぐらいまで選果場にいます。 ９月　２５日間　平均10時間 電気代　16940円　 売電代　9696円 蓄電池はありません。 の場合どの様に経費計上したらいいのでしょうか？

          • 共同事業契約(任意組合契約)の組合員の出資金について

            現在、共同事業契約(任意組合契約)を締結し、組合員A・Bの2名で事業を運営しています。 ■ 組合の概要 * 組合員：A・Bの2名 * 利益・損失・売上・経費の按分割合：A 66.7％、B 33.3％ * この割合は組合契約で定めています。 * 会計ソフトは「やよいの青色申告オンライン」を使用しています。本組合のみの帳簿を作成しています。 ■ 開業時の費用について *契約おいて、本事業にかかる初期投資総額はAが立て替え払いをし、Bが1/3相当の金額をAに支払うことになっています。 上記契約に則り、開業時に発生した約200万円はAが個人のお金で支払いました。 この約200万円については、組合からAへ返済するのではなく、Bが1/3(約66万)を個人的にAへ返済することで精算する予定です。 【お聞きしたいこと】 ①初期投資(開業費)の200万円には、家賃や改装費、消耗品、仕入が含まれています。仕訳をする際、費用の相手科目(貸方)はどのように設定すれば良いでしょうか？ ②BからAに立て替え分の返済をした際の仕訳は必要でしょうか？

          • 帳簿の記帳について

            事業の売上で事業経費が引き落とされる口座への入金は帳簿上ではどういう名目になりますか？

          • 開業日をまたぐオンライン講座費用は開業費になりますでしょうか？

            お世話になります。 2025年5月に開業したのですが、 2024年11月～2025年9月に事業に関わるオンライン講座を受講しました。 講座費用は2024年10月と11月で分割払いにて支払い済みです。 開業日をまたいで受講したのですが、こちらの受講費全額を開業費として扱ってよいのでしょうか？ 開業前に一括で支払っていれば開業費と書かれているものもありましたが念のため確認させてたいだきたく質問いたしました。 よろしくお願い申し上げます。

          • 【大至急】給与の支払いの登録を間違えていた

            給与の発生日末日計上の翌25日支払なんですが、役員報酬は2021年度～2024年度にかけて、発生日と同日に支払った登録をしていた。 現在1ヶ月ずれていると言う認識になります。この場合、修正や申告した分はどうしたらいいでしょうか？

            • 海外から日本への送金について

              妻（外国籍）が妻の国の妻名義の不動産を売却し、その売却代金を妻名義の日本国の銀行口座に送金をした場合、税務申告は必要ですか。もし、必要である場合、どのような手続き（必要書類等）になりますか。 なお、　売却代金は3～4千万円の見込みです。

            • 会社設立時の役員報酬の決定・支給タイミングについて

              会社設立において、会社設立日から3ヶ月以内に株主総会を開催して報酬額を決議し、議事録を残す必要があるかと存じます。 この件に関して、例えば、2026年10月23日に会社設立した場合、どなたか以下ご教示いただけないでしょうか？ --- ・3か月の数え方 これはどのように数えるのでしょうか。 最遅の起源としては30日ないしは31日×3で数えるのでしょうか？ また、設立日はゼロ日カウントなのでしょうか、それとも1日カウントなのでしょうか。 ・役員報酬額の決定と実際の支給のタイミング 10月23日設立の場合、それぞれ最遅の期日はどこになるのでしょうか？ --- 何卒宜しくお願い致します。

              • オークション会社に売却してもらった宝石の売却益は譲渡所得？　雑所得？

                オークション会社に依頼し売却してもらった宝石などの売却益は、 譲渡所得でしょうか、雑所得でしょうか？

              • ヤフオクの売上金の記帳について

                2026年度から青色申告になった個人事業主です。 ヤフオクでの売上金を1ヶ月に一度、クレカの引き落とし日前にPayPay銀行に振り込みをしています。 この売上金には、先月の一部と今月の一部の売り上げが合算されていますが、この場合はどのようにフリー会計に記帳すればいいでしょうか。 よろしくお願いいたします。

              • 過年度消費税の差額調整漏れと納付仕訳の見直しについて

                法人で、簡易課税、税抜経理です。freeeを使っています。2024年分の消費税は申告額は合っている認識ですが、帳簿では差額調整がされていないように見えます。また、納付時の勘定科目も仮受消費税になっています。申告は直さず、この２点、今期に帳簿上の修正で整える場合の考え方と処理方法を教えてください。普通預金の出金事実はそのままで、帳簿上の整理を確認したいです。

                • 今年大学をやめてフリーターになった。何円まで稼げますか？

                  今年の9月に大学をやめて、予備校に通うフリーターになりました。今年で20歳のなります。親の扶養から外れないためには何円で稼げるのでしょうか。

                  • 小屋解体費用どう処理していいか

                    個人事業主として 不動産投資をしています。 土地と建物を同時に取得しました。 取得してから1年以内に小屋を業者に依頼し 解体してもらいました 13万2000円でした。 不動産は減価償却できないことはわかるのですが、この費用をどう計上すればいいか分かりません

                  • 個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて

                    個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて 今年、法人事業を立ち上げましたが、事務所は自宅になります。 自宅は、中古住宅を個人名義で購入しています。 この間借りしている分（全体の50％）を家賃として、個人事業の方に法人事業から毎月支払うことは可能でしょうか？ 注：個人名義と個人事業主と法人代表は同一人物です。 その際、どのような項目を書類に書いたらよいかも教えて頂けたら、感謝です。 よろしくお願いいたします。

                  • 個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて

                    個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて 今年、法人事業を立ち上げましたが、事務所は自宅になります。 自宅は、中古住宅を個人名義で購入しています。 この間借りしている分（全体の50％）を家賃として、個人事業の方に法人事業から毎月支払うことは可能でしょうか？ 注：個人名義と個人事業主と法人代表は同一人物です。 その際、どのような項目を書類に書いたらよいかも教えて頂けたら、感謝です。 よろしくお願いいたします。

                  • 個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて

                    個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて 今年、法人事業を立ち上げましたが、事務所は自宅になります。 自宅は、中古住宅を個人名義で購入しています。 この間借りしている分（全体の50％）を家賃として、個人事業の方に法人事業から毎月支払うことは可能でしょうか？ 注：個人名義と個人事業主と法人代表は同一人物です。 その際、どのような項目を書類に書いたらよいかも教えて頂けたら、感謝です。 よろしくお願いいたします。

                  • 個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて

                    個人名義で購入した自宅を法人事務所として間借りすることについて 今年、法人事業を立ち上げましたが、事務所は自宅になります。 自宅は、中古住宅を個人名義で購入しています。 この間借りしている分（全体の50％）を家賃として、個人事業の方に法人事業から毎月支払うことは可能でしょうか？ 注：個人名義と個人事業主と法人代表は同一人物です。 その際、どのような項目を書類に書いたらよいかも教えて頂けたら、感謝です。 よろしくお願いいたします。

                  • 土地分割

                    叔父名義の土地で、本人死亡に伴いその息子に名義変更しますが生前私の父との約束で、折半することになっており息子も了解しています。どのような段取りしたら良いのでしょうか？

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