税務等に関する最新の質問・相談一覧(3ページ目)

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22245件中41-60件を表示

  • 更新料

    不動産賃貸業で、契約更新で借主より管理会社経由で支払われた更新料があります。 管理会社が手数料等を受取り、差額が当社へ振り込まれました。 更新料と手数料は二本立てで処理する必要がありますか？科目と税区分を教えてください。（全て居住用）

    • 確定申告について

      不動産所得の収入が２０万未満でも、他に確定申告する内容があるなら申告しないといけないですか？

      • 輸出における輸送費の売上計上について

        弊社、卸売の企業でBtoB、BtoCの販売、輸出事業も行っています。 質門としてはインコタームズFCA契約の輸出にも関わらず、空港や港で発生した輸送費、保険料の社内処理は売上計上するべき、国内取引・販売と比較した際どうかを知りたいです。 FCA契約は、商品の国内輸送は輸出者負担、空港や港到着から発生するコストは 輸入者負担になります。また輸出者負担のコストは商品代に乗せて販売します。 ➡商品+国内輸送費＝商業インボイスに記載 　空港、港での発生費用、運賃 + 保険料=輸入者の支払負担、フォーワーダー(輸出代行業者)が算出、フォーワーダー➡輸出者(弊社)➡輸入者(取引先)の順に請求、入金で輸入者負担のコストを取り扱っています。 輸入者が輸出者へこのコスト分の入金を頂いた際、これを売上に計上しようと弊社では議論になっています。商品代に乗せていない分のコストであり、輸入者の支払義務であるコストのため、売上計上は不適切ではという意見があります。 それに対し国内取引、販売のケースと比較した場合は適切ではという意見もありました。 商品代+送料(宅急便利用など)=支払額(消費者負担) この場合、送料も含め売上計上での対応をしている、輸出での上記輸送費も 同様の理由で売上計上でも問題ないのでは？という意見もありました。 売上計上ないしは立替金対応かの適切な社内処理、また輸出輸送費の売上計上はレアケースだと貿易関係機関には伺っておりますが、発生するリスク等あればご教示ください。

        • 勘定科目について

          こんにちは。 今回が個人事業主として初めての確定申告です。 勘定科目についてご相談させていただきます。 当方は絵付けをした陶磁器の製作、販売を行っています。 窯元から無地の食器を購入し、そこに自分で焼き物専用の絵の具を使って装飾を施し販売をしております。 その際、絵の具は装飾の一部となるため原材料に含みますでしょうか。 それとも消耗品費となるのでしょうか。 また、開業届けを出す前に準備段階で購入した食器や絵の具はどのように計上すればよいのでしょうか。 よろしくお願い致します。

          • 個人事業主（アフィリエイト、SNS運用代行）の経費について

            ①55万円（消費税込み）のオンラインスクール費は経費になりますか？ ②もし、経費になる場合は支払い方を３つに分けて支払いましたが、どう記帳したらいいでしょうか？ →20万銀行振込、15万カード支払い、20万カード支払い（カードの支払い限度額の都合で分けて支払いました）

            • 同一世帯で独立した2つの事業を営む場合の経費と住宅ローン控除

              私と、生計を一にする配偶者は、それぞれ独立した事業（業種も異なる）を営んでおります。二人とも、私の単一名義で取得した住宅を自宅兼事務所として使っています。自宅兼事務所の減価償却費等を私と配偶者のそれぞれの事業使用割合で按分し、各々の事業所得の経費として計上しようとしています（所得税基本通達56－1）。 このとき、私が住宅ローン控除を受ける場合、居住用割合の計算方法としては以下のうちどれが正しいでしょうか？ １．100% − 私の事業使用割合 ２．100% − 私の事業使用割合 − 配偶者の事業使用割合 所得税法および住宅ローン控除（租税特別措置法第41条）の趣旨における「居住の用に供しているか否か」の判断は、住宅所有者自身がその部分を自己の事業の用に供しているかどうかを基準として行うべきものであり、生計を一にする配偶者が無償で配偶者自身の独立した事業に供していることのみをもって、直ちに居住用から除外すべきものではないと考えています。 また、所得税基本通達56－1が、親族間における無償使用を前提として費用の擬制計上を認めていることからも明らかなとおり、当該無償使用部分は、所有者の私にとっては引き続き居住用資産としての性質を失っていないと考えます。 したがって、１の方法で居住用割合を計算すべきと考えておりますが、この見解は税務的に正しいでしょうか？

              • 前職の確定申告方法について

                2025年上期はアルバイトをしていて それ以降、個人事業主になりました。 Free会計の確定申告提出手続きには 【収支】→【事業以外の収入】会社から給与を受け取りましたか？ の項目に入力すればいいのでしょうか？ アルバイトの収入が103万以下の場合でも 今回の確定申告に算入させる必要ありますよね･･･？ ご回答のほどよろしくお願いいたします。

                • 一般口座の投資利益が400万を超えています

                  長年積立ていた投資信託が気づけば含み益が400万を超えていました。 よくないことに一般口座で運用しています。 売却時には確定申告をする認識はありますが、扶養から外れてしまいますでしょうか。 的外れな質問かもしれませんが、不安でこちらに質問させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                  • 旅行業の経理実務について

                    旅行代理店です。 仮払金を活用した精算仕訳（後払いパターン） 例：ツアー代金100,000円（うち手数料10,000円、主催者支払90,000円）について次の処理で問題無いでしょうか。 1. 主催者から請求書が届いたとき （借）仮払金 90,000 / （貸）未払金 90,000 2. 顧客へ請求書を発行したとき （借）未収入金 100,000 / （貸）仮払金 90,000 （貸）受託手数料売上 10,000 3. 主催者へ支払いをしたとき （借）未払金 90,000 / （貸）現金預金 90,000 4. 顧客から入金があったとき （借）現金預金 100,000 / （貸）未収入金 100,000

                    • 預り金の処理について

                      所得税を1/19に支払い計上した為、確定申告の預り金に反映されず（2026年度分に計上してしまい）預り金が残った状態になっています。このまま確定申告してもいいでしょうか。処理の仕方がわからず困っています。

                      • 複数事業の合算の方法について

                        個人事業主がfreeeで２つの事業所を登録した状態でそれぞれの事業所で確定申告する場合、自動で所得や経費が合算される機能はありますか？ ない場合は、freeeとは別の方法で自分で計算して申告するという認識でよろしいでしょうか？

                        • 海外の銀行から日本の自分の普通預金口座に送金について

                          宜しくお願い致します。 海外在住30年。 住民票は東京にあります。 海外の自分の銀行口座から日本の自分の普通預金口座に2500万円入金しますが、 着金後銀行から「何のお金」と問い合わせが来た場合に貯金と答えても構いませんか。 現在70才、62才で引退しました。 今年2026年帰国します。。 30年間の貯金のお金になります。

                          • 海外から日本の自分の口座に送金

                            宜しくお願い致します。 海外在住30年。 住民票は東京にあります。 海外の自分の銀行口座から日本の自分の普通預金口座に2500万円入金しますが、 銀行から「何のお金」と問い合わせが来た場合に貯金と答えても構いませんか。 現在70才、62才で引退しました。 今年2026年帰国します。。 30年間の貯金のお金になります。

                            • 個人事業主の家事按分について

                              個人事業主で青色申告をします。 自宅が事務所で部屋の間取りから40%の按分で家賃、光熱費、通信費を支払います。その登録方法について質問です。 1.昨年2025年に現在の事業を始めました。自宅の一部を事業所として同年に引っ越したのですが敷金礼金、引越し費用も按分40%で必要経費にすることができますか？(部屋の間取り面積から40%で決めました) 2.上記のもの、家賃、水道光熱費、通信費など妻の名義で支払いをしていますが、発生日の記帳は妻のカードの引き落とし日又はカード会社明細にある利用日、私が送金した日のうちどれでしょうか？

                              • 個人からヤフオク購入品の消費税

                                当方、青色申告の個人事業主です。 ヤフオクで経費とすべき物品を購入しました。売主である相手は一般個人で、購入価額は26,000円です。相手の名前や住所は個人情報保護の観点から入手できません。ヤフーサイトから支払の事実を示す明細書はダウンロードしています。消費税10％の控除は認められますか？あるいは８割ならどうですか？それとも消費税の控除は認められませんか？

                                • 電子帳簿の保存方法について

                                  電子帳簿の保存方法について質問させてください。 ① 仕事で利用するものをネット上で購入した際には、領収書をダウンロードし全て保管しております。 その場合、ショップから送られてくる注文確認のメール等は逐一保管しなくても良いのでしょうか？ ② 当方は細々とした商品をネット上でレンタルカートを利用して販売しております。 お客様との取引履歴はサイトから全てCSVでダウンロード可能であり、毎月ごとにダウンロードして保存しております。 その場合、お客様にお送りするご注文確認メール等は保存する必要はないのでしょうか？ （領収書や納品書などは添付しない形でのメールです。本文中に注文内容や金額等が記載されております。） 不勉強で大変申し訳ございません。 何卒ご教授いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 確定申告画面の「国民健康保険に加入していますか？」の金額について

                                    ◇確定申告画面の「国民健康保険に加入していますか？」の金額について ・開業日：2025/4/1（2025/1から2025/3は会社員で社会保険を支払済みで源泉徴収済） ・国民保険の納付は下記の通り３回で支払い済み 　2025/4：\17,910 　2025/5：\17,910 　2025/6～2026/3：\176,490　※前納にてまとめて支払っています（月単位は\17,910） 〇確認したいこと 　確定申告画面の「国民健康保険に加入していますか？」の金額は 　2026/1から2026/3を除いた金額となりますか。 　また、算出方法は １．2025/4 ：\17,910 ２．2025/5 ：\17,910 ３．2025/6～2025/12:\176,490 / 10か月（まとめて支払った月数） × ７か月（2025/6～2025/12分） 　　　　　　　　　　→\123543 　　確定申告画面の「国民健康保険に加入していますか？」の金額は 上記１、２、３の合計 \159,363で良いでしょうか

                                    • 毎月の収入が委託会社から月末に振り込まれています。支払い証明書には通信費と交通費が支払い証明書に加算されてない額になってます。どう入力したら良いでしょうか？

                                      毎月末に委託会社から交通費と報告用の通信費含めた額が振り込まれてます。支払い証明書には通信費と交通費の額が入って無い金額になってます。 どのように売上の入力をしたら良いのでしょうか

                                      • 一時所得

                                        定期特約付き終身保険の解約の一時所得金額について質問です。 既払い保険料は17,551,958円と言われましたがこの中には掛け捨ての医療特約、定期保険などの保険料も含まれていますが、全額を必要経費としてしまって良いですか？終身部分に相当する保険料となりますか？ また、この一時所得の課税対象額は給与と合算して申告で間違いないでしょうか？

                                        • 通勤に使う車は固定資産か？

                                          2年前に新車購入した車をローン返済中です。 今期から個人事業主として確定申告の準備をしていますが、開業前に購入した車で通勤その他使っていますが、車のローンや保険料などは固定資産に登録するのでしょうか？ ガソリン代は仕分けに入れてますが、ローンや保険料は割合で仕分けに入れられますか？

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