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お世話になっております。 法人成り後の経費計上や社宅制度について、いくつかご相談させてください。 【質問① 自宅家賃について】 私はこれまで個人事業主として事業を行っており、今年の2月から法人化しております。 現在の自宅は仕事場としても使用しており、8月からは個人契約ではなく法人契約へ切り替え、社宅制度を利用する予定です。 そこで、2月〜7月の期間についてですが、自宅を事業用として使用していた場合、家賃の一部を経費として計上することは可能でしょうか。 もし可能な場合、按分割合の考え方や必要な手続き、注意点などがあれば教えていただきたいです。 【質問② 携帯代・インターネット代について】 仕事で使用している携帯電話代およびインターネット代について、プライベートでも使用しておりますが、使用割合としては仕事が7〜8割程度を占めております。 これらはいずれも個人名義・個人口座で支払っておりますが、法人の経費として計上できる認識でおります。 ただ、法人成りした2月以降、経費処理を失念しており、2月分から今月分まで計上できておりません。 この場合、過去分についても遡って経費計上することは可能でしょうか。 また、可能な場合はどのような処理方法になるか教えていただけますと幸いです。 【質問③ 社宅制度について】 8月から現在住んでいる自宅を法人契約へ切り替え、社宅制度を利用する予定です。 社宅制度を利用する際の手続きや流れ、また税務上・経理上の注意点があれば教えていただきたいです。 特に、 * 役員個人が負担すべき家賃額の考え方 * 法人負担と個人負担の割合 * 毎月の経理処理方法 * 税務上、注意すべきポイント などがございましたら、ご教示いただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
一人法人社長になります。 2023年に課税事業者になりました。 ※2023年4月末決算の確定申告分で消費税申告を￥107,900、を6月末に計上し、 ※2024年4月末決算の確定申告分で消費税申告￥262,600を6月末に計上してしまいました。 前期決算書も【未払消費税他／￥ー107,900】で気付けば良かったのですが、今期の決算書の未払消費税他の欄が前期含めて【￥マイナス（ー）370,500】になってしまいました。この【￥ー370,500】未払消費税をどのように処理したら良いもでしょうか？ 教えて頂けると助かります。宜しくお願い致します。
- 投稿日：2026/06/27
- 法人決算
- 回答数：2件
非営利団体の現金主義の会計処理です。 収入の部と支出の部での月次収支決算書に これから所得税の預り金が発生します。毎月の預り金 特例の半年納付なので 預り金を普通預金支払いする時に預り金勘定科目はどこに記載したら良いのでしょうか？ 収入でも経費でもなく負債勘定科目の様で 処理の仕方を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
非営利団体の現金主義の会計処理です。 収入の部と支出の部での月次収支決算書に これから所得税の預り金が発生します。毎月の預り金 特例の半年納付なので 預り金を普通預金支払いする時に預り金勘定科目はどこに記載したら良いのでしょうか？ 収入でも経費でもなく負債勘定科目の様で 処理の仕方を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
今年の4月から本業が始まりました。 パートですが年収が57万円ほどで メルレ(副業）が6月の時点で 7万円ほどです。 確定申告は今の時点で しなくていいのか、しなくちゃいけないのか分からなくて。 来年2月までにメルレの方の収入を 増やさない予定では、います。 もし、する場合は青色申告か 白色申告かも知りたいです。
- 投稿日：2026/06/26
- 確定申告
- 回答数：2件
大学院１回生(今年で23歳です)。 先程、アルバイトの面接で年収と親の扶養につい聞かれたのですが、調べても複雑でよく分かりません。 昨年の年収が130万円程度で今年もこのままのペースで行くとそれくらいになりますが大学院生は結局親の扶養内にいる場合はいくらまで稼いでいいのでしょうか？ 社会保険料のかからない130万円で抑えるのがいちばん賢い選択肢なのでしょうか？ それとも社会保険料は親の保険から外れアルバイト先の保険に入り、所得税のみを意識すれば良いのでしょうか？(この場合、一般的な日本人男性の平均年収でどれほど親の所得税が増えるのかもシュミレーションして頂きたいです) 具体的にいくら程度までの金額なら問題ないか、ご教授頂きたいです。
- 投稿日：2026/06/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
一人法人を経営しており、個人事業も並行して行っています。今後、教育事業を始めようと考えています。 教育コンテンツを作成する際に使用する教育動画や、集客用動画の制作費については、すべて法人名義で経費計上する予定です。 そのうえで、教育コンテンツを販売した際の売上について、法人で受け取る収入と、個人事業として受け取る収入の2つに分けることは可能でしょうか。 個人事業として収入計上した方が税負担を抑えられる可能性があると考えていますが、どのような形にすれば、個人事業として受け取っても税務上問題がない形にできるでしょうか。 法人で制作費を負担している場合、売上を個人事業で受け取ることについて、税務上どのような点に注意すべきかも教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
教育事業を始めようと考えています。 教育コンテンツを作成する際に発生する動画の編集費用や制作費用について、税務上どのように処理すべきか確認したいです。 教育動画の編集費用や制作費用は、一括で経費計上できない可能性があると思っているのですが、減価償却が必要な場合、どのくらいの期間で償却することになるのでしょうか。 また、教育事業の集客用としてYouTube動画を撮影する予定です。撮影後に発生する編集費用についても経費として計上したいのですが、この場合も減価償却の対象になりますでしょうか。 あわせて、具体的にどのような仕訳になるのか、また使用する勘定科目についても教えていただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
【現在の状況】 ・大学生で、親の扶養（税金・健康保険の両方）に入っています。 ・アルバイトを始める予定で、月5万円程度（年間約60万円）の給与収入を見込んでいます。 ・1社から継続的にデータ入力の業務を業務委託契約で受けています。 ・業務委託の利益（収入－経費）は年間25万円弱になる見込みです。 ・業務委託契約書を締結しており、支払明細書を受け取っています。 ・報酬には消費税10％が上乗せされていますが、源泉徴収はされていません。 ・請求書は企業側が発行しています。 ・私は障害者手帳を所持しています。 【相談したいこと】 ①親の扶養（所得税・健康保険）の範囲内に収めたい場合、給与収入と業務委託収入はそれぞれいくらまで稼ぐことができますか。 ②業務委託収入は税務上、雑所得と事業所得のどちらに該当する可能性が高いでしょうか。また、確定申告が必要になるか教えてください。 ③給与収入と業務委託収入が、所得税・住民税・健康保険にどのような影響を与えるか知りたいです。 ④障害者手帳を所持していることにより、利用できる控除や制度、扶養判定への影響があるか教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 税金・お金
- 回答数：1件
パート収入とクラウドソーシング（副業）の収入について、扶養の扱いを確認させてください。 現在、パート収入とクラウドソーシングでの収入（同一クライアントの複数案件）を合わせると、年間で130万円を超える見込みです。 クラウドソーシングでの収入の内訳は以下の通りです。 ・3月の案件 ・6月の案件 ・今後予定している案件（1件まだ発注されていません） (なお、今後このクライアントからの追加のお仕事予定はありません。) この場合、③の案件を引き受けることでパート収入と合算し、年間130万円を超える見込みとなります。 その時点で扶養を外れる手続きを行えばよろしいでしょうか。 また、そのタイミングから国民年金・国民健康保険の支払いが発生するという認識で合っていますでしょうか。 加えて、来年は扶養内で働く予定のため、年間収入が130万円未満の見込みであれば、1月に再度扶養内に戻る手続きを行うことは可能でしょうか。 下記2点もお聞きしたいのですが 1.パートの勤務日数を調整して年間収入を130万円以下に抑えて、扶養の壁を出ないように対応するというのは可能ですか 2.今年扶養を外れることで、年内、今後クラウドソーシングで別のコンペ等を行い収入を得た場合に、扶養へ戻りづらくなるなどの影響はありますでしょうか。
- 投稿日：2026/06/26
- 税金・お金
- 回答数：1件
相続税の申告に向け自分なりに債務控除について調べましたが，なかなか理解が進みません。困ったときのプロ頼みで，専門の先生に債務控除の対象になるか対象外か教えていただきたく存じます。 １ 葬儀費用 被相続人の葬儀を２日間に分けて（1日目は火葬・通夜，２日目は葬儀・繰り上げ法要）を執り行いました。 （１）通夜，葬儀の弔問者には香典の額にかかわらず，お茶，焼き海苔とペットボトル飲料（金額2,300円程度）に会葬礼状を添えて配りました。後日１万円以上の香典をいただいた方には，額に応じ５千円から２万円相当の別のお返しを届けました。この場合，お茶，焼き海苔とペットボトル飲料は会葬御礼か香典返戻のどちらと捉えればいいのでしょうか。 （２）先に書いたとおり，葬儀に続き繰り上げ法要を同じ日に，同じ会場で執り行いました。この場合，初七日法要分のお布施と持ち帰りの法要膳は葬儀費用として控除できるのでしょうか。 ２ 被相続人が亡くなる前に相続人が支払った医療費・介護費 被相続人は令和６年からデイサービスを利用し，定期通院のほか令和８年に亡くなるまでの間に２回入院し，１回転院しました。被相続人はこれらの費用を支払う資産はありましたが，身体機能の低下に加え，認知機能がかなり低下し，自分で支払うことも支払いを頼むことも無理でした。そのため，デイサービス利用費，通院時の診察費，薬代，入院時の費用も相続人の私（被相続人の長男 同居）が自分の貯金から支払ってきました。この場合，被相続人が亡くなる前に私が支払った医療費・介護費は債務控除の対象になるのでしょうか。それとも扶養義務の範囲内にあたるのでしょうか。 ３ 未払いの住民税・固定資産税 被相続人の状況が上記２のとおりで，令和６年，７年は住民税・固定資産税を相続人の私が自分の貯金から支払ってきました。債務控除の対象になるのは「未払いの」という条件なので，支払い済みの分は対象外という認識でよろしいでしょうか。令和８年の未払いは被相続人が１回目の納期前に亡くなりましたので１年分の額になると捉えていますが，それでよろしいでしょうか。
- 投稿日：2026/06/26
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
古い戸建（築６４年)を、賃貸に出す用に購入しました。 その場合の仕訳、減価償却について知りたいです。 家と土地、昨年の固定資産税を合わせた額が５４０５９円 仲介手数料、振込手数料が３３０２２０円 自分なりに調べた結果は、２年で減価償却はできなくて、 公課証明書の評価額比率（土地67.4%：建物32.6%）で按分。 建物分は30万円未満のため少額減価償却資産として一括で経費に。 物件費用54,059円→建物17,623円／土地36,436円 仲介手数料330,220円→建物107,652円／土地222,568円 このようにやるのがいいのかなと思ったのですが、正しい仕訳を教えていただきたいです。 また、建物部分はフリー会計で固定資産台帳を作った方が良いですか？
- 投稿日：2026/06/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
フリーランスの個人事業主です。 インボイス制度が始まったきっかけで課税事業者になり、2割特例を使って確定申告をしています。 2024年の売上が1000万円を超えているため、2026年分は2割特例が使えないと思い、 簡易課税に切り替えたかったのですが、提出期限（2025年12月末）に間に合いませんでした。 2026年1月に「消費税簡易課税制度選択届出書」を提出しましたが、 適用開始課税期間を「2027年1月1日」で申請してしまいました。2026年1月1日に変更したいです。できますか？ 2割特例の経過措置で、届け出期間の緩和がある？と最近知りました。今から簡易課税にできるのかお伺いしたいです。 ●「消費税簡易課税制度選択届出書」の適用開始期間を変更できるのか ●2026年分は簡易課税を利用できるのか、もしくは本則課税になるのか ご教授のほど、何卒よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/06/26
- 税金・お金
- 回答数：4件
派遣登録を初めて行い、すぐ初めての契約で月末月またぎ８日間の求人・契約（勤務）をしました。時給は１２０８円×７．５ｈです。条件明示書（担当が用意）には、雇用・健康・厚生年金は非加入、労災は加入の記載有りで、担当と話している時は引かれるものがないとのことでした。しかし、後から郵送及びネットログインページで届いた会社側が自動登録したものは、期間がまたいだ月の月末までの契約内容でした（後日、担当の明示書が正当となり変更済）。 会社の前払（日払）制度を使用し実際に入金になった時、控除されており、実際に受け取る額よりも少なかったのが、最初に確認したところです。その前に、別の会社で年末アルバイトで１８日間勤務したところでは控除は無く、全額支払われていて源泉徴収票も出ていたので、おかしいなと思っています。 勤務開始から各種登録をメールで矢継ぎ早に催促され、甲乙の登録で、丙の扱いではないか？と返信したのですが、乙扱いとされました。期間満了後から会社側と話し合っていますが、機械処理上、甲乙の２択で丙はなく、年末調整で戻すの一点張りで非常に困っています（現在は甲に変更済）。 派遣社員はアルバイトやパートと違い、契約期間が短くとも各種税金などが引かれる甲乙丙の項目で丙は認められないのでしょうか？ 私の勘違いなのか？それとも国税にも報告を上げたほうがいいのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/26
- 税金・お金
- 回答数：2件
役員報酬の社会保険料控除ミスにともなう差額精算と定期同額給与への影響について
お世話になります。 一人社長の法人を経営しております、今月の役員報酬の支給において実務上のミスが発生したため、税務上の取り扱いについてお手数ですが、ご相談させてください。 【発生した事象】 今月分の役員報酬において、社会保険料の控除額の計算を誤ってしまいました。 結果として、本来の金額よりも手取り額（実際の銀行振込額）が200円多くなってしまいました。 なお、総支給額（額面）自体は、当初設定した定期同額の金額から一切変更しておりません。 また、弊社には現在、「役員借入金」の残高がございます。 【今後の対応案（検討している処理）】 給与明細データおよび会計ソフトの給与仕訳は、本来の「正しい社会保険料」および「正しい手取り額」に修正します。その上で、多く振り込んでしまった200円の差額（過払分）について、以下のいずれかで処理しようと考えております。 案①：役員借入金との相殺 多く振り込んだ200円を「役員借入金の一部の返済」として処理し、役員借入金の残高を200円減らす。 案②：翌月の振込額での調整（希望） 給与の過払分として翌月に繰り越し、翌月の役員報酬の実際の振込額から200円を差し引いて支給する。 【ご相談・確認したい点】 額面（総支給額）が変わっていなければ、手取り振込額に200円のズレが生じても、「定期同額給与」の損金不算入リスクなどの問題はないという認識でよろしいでしょうか。 既存の役員借入金はあるものの、実務の手間などを考慮し、できれば「案②（翌月の振込額から200円をマイナスして調整する）」での処理を希望しております。 この方法で進めても税務上・会計上、特に問題はございませんでしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/06/26
- 給与計算・年末調整
- 回答数：4件
事実婚パートナーへの外注費は経費にできますか（個人事業主・YouTube運営）
個人事業として動画コンテンツ制作（YouTubeチャンネル運営）を営んでいます。事実婚のパートナーへ支払う対価の税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【状況】 ・私は映像制作業の個人事業主（青色申告）です。 ・パートナーとは事実婚で、婚姻届は提出しておらず、住民票上の同一世帯・生計を一にしています。パートナー自身も開業済みの個人事業主です。 ・YouTubeチャンネルを運営しており、Google AdSenseは私名義の契約で、広告収益は私の口座に入金されます。 ・業務分担は、企画・買い出しは二人、撮影はパートナーが担当、台本・編集・投稿等は私が担当しています。 ・昨年の確定申告では、パートナーへの支払いを外注費として約110万円計上しています。 ・本年は1月〜4月分を支払えておらず、その間の収益はすべて私個人の収入として扱っています。5月分以降を改めて外注費として支払う形で再開したいと考えています。 【ご相談したいこと】 1. 事実婚（生計を一にする）のパートナーへ支払う業務委託の対価を、私の事業の外注費として経費計上することは可能でしょうか。所得税法56条は法律婚の配偶者・親族を対象とすると理解していますが、事実婚の相手に同条が準用される可能性も含め、どう考えるべきかご教示ください。 2. 経費として認められるために、業務委託契約書・単価表・毎月の請求書・銀行振込といった証憑のほか、整えておくべきものがあればお教えください。 3. 本年1〜4月分はすでに私個人の収入として扱っています。仮に外注費処理が可能な場合、5月分から支払いを再開するにあたり、1〜4月分はどのように取り扱うのが適切でしょうか（私の収入のまま確定させ、5月分以降のみ外注費とする方針で問題ないか）。 4. パートナーが受け取った対価からパートナー名義のカードで世帯の生活費の一部を負担する形を考えています。受け取った対価の一部が結果的に世帯の生活費に充てられることについて、税務上留意すべき点があればご教示ください。 5. 仮に外注費処理が難しい場合、チャンネル運営を二人の共同事業として位置づけ、利益を配分して各自が事業所得として申告する方法は考えられますか。その場合の要件や留意点（AdSenseが私名義であることとの整合性や、配分割合の根拠など）もあわせて教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 節税対策
- 回答数：2件
事実婚パートナーへの外注費は経費にできますか（個人事業主・YouTube運営）
個人事業として動画コンテンツ制作（YouTubeチャンネル運営）を営んでいます。事実婚のパートナーへ支払う対価の税務上の取り扱いについてご相談させてください。 【状況】 ・私は映像制作業の個人事業主（青色申告）です。 ・パートナーとは事実婚で、婚姻届は提出しておらず、住民票上の同一世帯・生計を一にしています。パートナー自身も開業済みの個人事業主です。 ・YouTubeチャンネルを運営しており、Google AdSenseは私名義の契約で、広告収益は私の口座に入金されます。 ・業務分担は、企画・買い出しは二人、撮影はパートナーが担当、台本・編集・投稿等は私が担当しています。 ・昨年の確定申告では、パートナーへの支払いを外注費として約110万円計上しています。 ・本年は1月〜4月分を支払えておらず、その間の収益はすべて私個人の収入として扱っています。5月分以降を改めて外注費として支払う形で再開したいと考えています。 【ご相談したいこと】 1. 事実婚（生計を一にする）のパートナーへ支払う業務委託の対価を、私の事業の外注費として経費計上することは可能でしょうか。所得税法56条は法律婚の配偶者・親族を対象とすると理解していますが、事実婚の相手に同条が準用される可能性も含め、どう考えるべきかご教示ください。 2. 経費として認められるために、業務委託契約書・単価表・毎月の請求書・銀行振込といった証憑のほか、整えておくべきものがあればお教えください。 3. 本年1〜4月分はすでに私個人の収入として扱っています。仮に外注費処理が可能な場合、5月分から支払いを再開するにあたり、1〜4月分はどのように取り扱うのが適切でしょうか（私の収入のまま確定させ、5月分以降のみ外注費とする方針で問題ないか）。 4. パートナーが受け取った対価からパートナー名義のカードで世帯の生活費の一部を負担する形を考えています。受け取った対価の一部が結果的に世帯の生活費に充てられることについて、税務上留意すべき点があればご教示ください。 5. 仮に外注費処理が難しい場合、チャンネル運営を二人の共同事業として位置づけ、利益を配分して各自が事業所得として申告する方法は考えられますか。その場合の要件や留意点（AdSenseが私名義であることとの整合性や、配分割合の根拠など）もあわせて教えてください。
- 投稿日：2026/06/26
- 節税対策
- 回答数：1件
開業に向けオフィスとしての賃貸契約が法人設立日以降になってしまった場合の礼金（10万円以下）は開業費として認められますか？
- 投稿日：2026/06/25
- 会社設立・起業
- 回答数：5件
現在22歳の学生です。法改正や雑所得があり複雑になっているため確認をお願いしたいです。 前提条件として、親の税金をあげたくありません。 雑所得は1年間で51700円あります。この場合、アルバイトの収入はマックスで何円ほど稼げるのでしょうか？
- 投稿日：2026/06/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書の人員欄へは、給料等を支給した人数を記入するものですが、通勤手当（非課税限度内）のみ支給した人がいる場合、頭数に入るのでしょうか。 給料等支給人数9人 そのうち通勤手当（非課税限度内）のみ支給した人数1人の場合、人員欄へは9と記載するのか8と記載するのかどちらが正しいのでしょうか。
- 投稿日：2026/06/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：4件