税務等に関する最新の質問・相談一覧(2ページ目)

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24924件中21-40件を表示

  • 利息の勘定科目がしりたい

    実家の一室をネイルサロンとして立ち上げた場合、住宅ローン返済の利息、火災地震保険は自宅の25%分の使用率のため経費にできることを知ったのですが、勘定科目は利息の部分はどの選択にしたらいいのかわからなく質問させていただきました。

    • 非上場株式譲渡の取得価額について

      A社の発行済株式総数100株のうち50株を所有しており、今回Bから50株を贈与もしくは低額で譲り受ける予定です。（どちらも贈与税が発生するのは承知しております。）Bから贈与された場合、将来100株を譲渡する際の取得価額はBの分は取得価額を引き継ぐとのことですが、Bは取得価額が不明とのことです。そうすると現在所有している50株についても将来、概算取得費の5％で計算することになるのでしょうか。であれば低額でも売買しておいた方がいいのでしょうか？

      • 受託業務の報酬請求書を発行した場合のfreeeへの入力方法

        2026.7.1に開業し、8.31付けで初めて受託した業務の報酬の請求書を発行しました。実際の入金は今月末です。　freeeへの入力は下記でよろしいいですか？ 収支区分：収入、決済状況：未決済、勘定項目：売掛金 また、先方からから支払われる報酬は、あらかじめ10.21%の所得税（源泉所得税）が天引き（マイナス控除）された状態で事業用口座に振り込まれます。この場合「口座への入金金額 ＝ 売上」として登録してはならず、源泉税を引かれる前の「本来の報酬総額」を売上として登録する必要があると聞きましたが、それで正しいでしょうか？

        • 設立前に個人カードで払った会計ソフト代を、法人口座から自分へ払い戻してよいですか

          お聞きしたいことは次の4点です。 1. 設立前に個人名義のクレジットカードで支払った会計ソフト代（約11万円）を、法人口座の開設後に法人から自分へ払い戻す処理は問題ありませんか。仕訳もあわせて教えてください。 2. その場合の証憑は、事業者から届いたメールの控えや、管理画面からダウンロードした領収書のPDFで足りますか。 3. 個人カードで払った経費を精算しないままにすると役員立替金として残ると聞きました。どのくらいの金額から注意が必要ですか。払い戻しはどのくらいの頻度で行うのがよいですか。 4. 逆に、社長が会社にお金を貸す（役員借入金）のは、どのくらいまでなら問題ありませんか。利息を設定する必要はありますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ。決算期9月／資本金200万円 ・法人口座と法人カードは設立後でないと作れないため、当面は個人カードで払って精算する形が続きます ・クラウド会計ソフト（法人向け）で自分で記帳します。顧問税理士はまだいません 設立前の支払いと設立後の支払いとで扱いが変わるようでしたら、その違いも教えてください。

          • 定款認証手数料・登録免許税・団体入会金は、それぞれ何費で処理しますか

            次の支出について、勘定科目と、創立費・開業費に含めるかどうかを教えてください。 1. 定款の認証手数料 42,000円（公証役場・現金払い） 2. 登録免許税 150,000円（自治体の特定創業支援等事業の証明により半額になる見込み） 3. 電子定款の作成を依頼した行政書士への報酬 4. 業界団体の入会金 30,000円と、認証取得費用 100,000円 5. 法人実印3点セット 4,000円ほど 6. レンタルオフィスの利用料 月4,180円（登記上の本店所在地として使用） 7. 会計ソフトの年間利用料 約11万円（設立前に個人カードで支払済み） 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ。決算期9月／資本金200万円 ・介護保険外サービス業 ・クラウド会計ソフト（法人向け）で自分で記帳します。顧問税理士はまだいません あわせて、次の2点もご教示ください。 ・青色申告の承認申請書は、いつまでに提出する必要がありますか ・1期目（2026年10月〜2027年9月）の法人税の申告期限はいつになりますか

            • 家族同伴の慰安旅行キャンプ

              個人事業主とその家族、 従業員は1人だけしかいませんとその家族で１つロッジを借りて1泊2日のキャンプをしました ロッジ代は全額福利厚生費になりますか？

              • 住宅ローン　利息について

                個人事業主で実家の１室（２５％）を使用している場合。父親がすべて支払い　月末に現金で父に５万円を私そのうち計算した３１７００円が経費で落とせるのですが、住宅ローンの利息の２５％は勘定科目では何を選択したらいいのかわからないです。

              • 経費計上について

                今年７月から内装工の個人事業主として働いています 事業に関し地元建設組合に加入し 　毎月　組合費、共済費、医療保険、建設組合支部会費 　８月　労災保険 を支払っています 　上記費用を経費として計上してよろしいでしょうか

                • 車両の売却益について

                  車両を売却した場合の会計処理を教えてください。

                • 事業所得と雑所得について

                  今年の4月より講師業を始めたのですが、集客に苦戦し、売上が数万円程度に対して経費が100万円程度かかってしまいました。 そのため、事業をたたんで就職予定なのですが、確定申告をする際は、これは事業所得として申告してもいいものなのかどうか知りたいです。 ①仕事内容 オンライン家庭教師 ②顧客数・取引回数 数名、２〜３ヶ月程度 ③1週間平均稼働時間 約40時間 ④開業届・青色申告承認申請書の提出状況 提出済み 今後事業を完全に終了する予定です。 請求書・領収書・入出金記録は残っています。

                  • 期首残高の修正について

                    使用していない口座に開始残高が表示されて、現在freeに登録している口座のと現金の期首残高が０になっているため会計にズレが生じています。１期目は2025.9月で決算済み。１期目は2025.5月に法人を立ち上げたばかりで口座の残高に動きはないまま決算を迎えました。 ２期目の会計を登録しているのですがズレを修正するために１期目の修正をすべきか、修正しても影響はないか対処法を教えていただきたいです。

                    • 今年残り4ヶ月、アルバイトであといくら稼げるのか

                      今年22歳の大学四年生です。 2026年に入ってから、1-8月の総支給額は約82万円です(非課税交通費含む)。卒業旅行のため、年内に以下の条件でできる限り稼ぎたいです。 ・税金、社会保険共に親の扶養から外れない。 ・住民税を最低限に抑える。(勤労学生控除を申請) 心配なので全て非課税交通費も含めた総支給額に統一して計算しているのですが、上記の条件を満たすには1年間の収入が145万円ほどに抑えられれば大丈夫という認識でよろしいでしょうか。また、加入しているのは協会けんぽですが、1ヶ月あたり12.5万円を3ヶ月連続で超えると社会保険の扶養から外れてしまうのでしょうか？残りの数ヶ月でどのようなペースで、どこまで稼いでいいのか分からず困っています。初心者のため、誤った認識の部分がありましたら申し訳ございません。ご回答よろしくお願いいたします。

                      • 取得価額が一部不明な場合の譲渡所得の計算

                        非上場株式100株を所有しており、今回全株を1,000万円（＠10万円）で売却します。数年前に50株を250万円（＠5万円）、30株を210万円（＠7万円）、20株（不明）で購入したものです。譲渡所得を計算するうえで取得価額は総平均によるとのことですが、20株の取得費が不明のため1,000万円×5％（概算取得費）で計算するのでしょうか。それとも20株分のみ5％で計算してもよろしいのでしょうか。

                        • チャトレの確定申告について

                          現在チャットレディをしているものです。 親の扶養範囲内で稼働していたのですが、支払証明書を確認したところ62.2万で少し超えてしまっていました。 しかし、一月の金額を確認すると1月の稼働分に加え12月稼働分も含まれてしまっていました。 12月分を除くと59万に収まります。 ここで質問なのですがポイントを自ら申請して口座に振り込む場合、12月のポイント分は前年の収入にあたりますでしょうか？ また、支払調書を作り直していただければ扶養にも影響はないでしょうか？

                          • 初年度は役員報酬ゼロにしたい

                            2026年4月に法人を設立しました。代表取締役1名で自分のみです。 初年度は役員報酬をゼロにしたいです。会計ソフトへの入力等の手続きは必要でしょうか。 私は2025年9月に会社を定年退職となり、現在は引継ぎのために嘱託で雇用されており、 社会保険も定年前と同様に加入しています。 2027年4月からは役員報酬を設定して、社会保険も自分の法人で加入したいと思っています。

                            • 設立前に個人で払った研修費や交通費は、どこまで創立費・開業費にできますか

                              お聞きしたいことは次の3点です。 1. 設立前の費用を遡って計上できるのは、実務上どこまでですか（半年／1年／それ以上）。 2. 次のものは創立費または開業費に入りますか。入らないものがあれば教えてください。 　・業務に関連する研修や資格取得講座の受講料 　・打ち合わせの飲食代、交通費 　・異業種交流会の参加費、懇親会費 　・名刺、チラシの制作費 　・会計ソフトの年間利用料 約11万円（設立前に個人カードで支払済み） 　・生成AIツールの月額利用料、書籍代 　・経営コンサルタントへの顧問料 月3万円 3. 交通費など領収書が出ないものは、どう記録すれば足りますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ。決算期9月 ・現在は個人事業主として同種の仕事をしており、青色申告をしています ・上記はすべて個人名義のカード・現金で支払っています あわせて、繰延資産として任意償却できるという理解で合っているか、1期目に全額を計上するのと翌期以降に回すのとで、どちらを選ぶかの判断基準もご教示ください。1期目は赤字の見込みです。

                              • 創業1期目、役員報酬0円にするのと月10万円取るのとでは、どちらがよいでしょうか

                                お聞きしたいことは次の4点です。 1. 1期目の役員報酬を0円にして、生活費は会社から借りる（役員貸付金）という形を勧められました。実務上、これはありでしょうか。認定利息など注意点があれば教えてください。 2. 役員報酬0円だと、社会保険（健康保険・厚生年金）に加入できないという理解で合っていますか。 3. 日本政策金融公庫の創業融資の審査で、役員報酬0円は不利に働きますか。 4. 役員報酬を出す場合、いつまでに決める必要がありますか。設立から3か月以内という理解で合っていますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ、従業員なし ・決算期9月／資本金200万円 ・1期目の売上見込みは月20〜40万円程度、固定費は年90万円ほど ・設立後に創業融資300万円程度の申込を予定 ・現在、健康保険に未加入の期間があり、設立を機に社会保険へ加入したいと考えています 知人の経営者から「自分は今年の役員報酬をゼロにした。給与でもらわず会社から借りる形もある。ただ決算書はきれいには見えない」と言われました。 融資と社会保険の両方をふまえて、どちらを選ぶべきか判断の分かれ目を教えてください。

                                • 役員報酬を月10万円にすると、所得税と住民税はゼロになりますか（一人社長・1期目）

                                  お聞きしたいことは次の3点です。 1. 役員報酬を月10万円（年120万円）にした場合、所得税と住民税がともにゼロになるという理解で合っていますか。 2. 住民税がかかり始めるのは月いくらからですか。所得税は月いくらからですか。境界の金額を教えてください。 3. 社会保険料の本人負担額と会社負担額は、月10万円の場合それぞれ年間いくらになりますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ、従業員なし ・決算期9月／資本金200万円／神奈川県川崎市 ・48歳、扶養家族なし、他に給与収入なし ・介護保険外サービス（高齢者の外出支援・旅行同行） 生成AIで試算したところ、給与所得控除と基礎控除により月10万円までは所得税・住民税ともゼロ、社会保険料の本人負担は年間約176,000円という結果が出ました。ただ、知人の経営者からは「月8万円ならゼロだと思うが、10万円は分からない。控除が入っていないのでは」と言われ、確信が持てません。 役員報酬は一度決めると期の途中で変えられないと聞いており、慎重に決めたいと考えています。最新の制度で検算していただけますと助かります。 月6万円・8万円・10万円で手取りと負担がどう変わるかも、あわせてご教示いただけますと幸いです。

                                  • 雑所得がある学生の扶養について

                                    はじめまして。 現在学生をしております24歳です。 今年度は勉学が忙しいこともあり、隙間バイト(業務委託)をいくつかやっておりました。 年の収入は60.9万になる予定です。 その他アルバイト(給料としていただいた分は10万ほど)で頂いた分もあるのですが、この場合扶養は外れますでしょうか？ また、所得税、住民税がそれぞれあり混乱してますので教えていただければ幸いです。

                                    • freeeeの契約書の仕分けについて

                                      2025年10月29日から1年間のfreeeの契約(カード払い)をしています。次回の更新日は2026年10月29日です。 2025年の経理簿にfreeeの契約料を計上するのを失念してしまいました。2025年の会計はすでに締めているため、今から2025年分を修正することは避けたいと考えています。 そこで、2026年1月1日から2026年10月28日までの301日分について、年額を365日で按分して、2026年の経費として計上したいと考えています。 この場合、経理簿に記載する「発生日」はいつの日付にすればよいのでしょうか？ なお、年額は26,136円です。 按分すると、 26,136円 × 301日 ÷ 365日 ＝ 21,554円 となります。 このような処理で問題ないか、また発生日をどの日付として計上すべきか教えていただきたいです。

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