税務等に関する最新の質問・相談一覧(5ページ目)

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25245件中81-100件を表示

  • freeeの年払い費用

    口座振替で払い終わったのですが、何に計上すればよいのですか？

  • 開業時の事業資金借入の確定申告書類登録方法

    ・勘定科目「借方/繰延資金：貸方/借入金」または「別の勘定科目」か？ ・上記の登録以降で必要な登録科目・項目はありますか？

  • チャットレディの確定申告について

    チャットレディとアルバイトをしている学生です。 今までチャットレディで10万近くしか稼ぐことがなかったので、親の年末調整ではアルバイトとチャットレディを合わせた金額を伝えていました。 ですがチャットレディの今年の収入がこのままだと20万を超えてしまいます。 この場合は私は別で確定申告をしなきゃならないのでしょうか？それとも48万までなら稼いで良いのでしょうか？ 現在アルバイトでは75万ほど稼いでいます。

    • 主婦の単発バイト、住民税、医療費控除について

      夫（会社員）の扶養に入っている専業主婦です。 今年、タイミーで単発のバイトを2回し約1万円の収入がありました。 一箇所につき5〜6000円前後（源泉徴収票は有）でした。 他に収入はないのですが、確定申告や住民税の申告ついては必要でしょうか。 また、今年の医療が約20万になり医療費控除申告をしようと思っています。 この場合でも、夫の収入の確定申告だけで良いのでしょうか？ 調べてもよく分からず無知でお恥ずかしい限りですが、ご教示いただけると幸いです。 よろしくお願い致します。

      • 法人税申告の別表四・五（一）・五（二）と決算書に71,000円の差額が生じる場合の修正方法について

        freee会計・freee申告を使用して法人税の申告書を作成しています。 現在、第6期（2025年9月1日～2026年8月31日）の法人税申告書を作成しているのですが、前期の法人税71,000円の処理に関連して、決算書と別表五（一）の繰越利益剰余金に71,000円の差額が発生しています。 【これまでの経緯】 第5期の決算では、法人税等71,000円を計上していました。 第6期に、第5期分の法人税等71,000円（50,000円と21,000円）を納付しました。 第5期末の貸借対照表には、未払法人税等の残高がありませんでした。 第6期の決算では、前期分の法人税71,000円について「過年度法人税等修正額 △71,000円」として繰越利益剰余金に反映しています。 【現在の問題】 第6期の決算書と法人税申告書を確認したところ、以下の差額が生じています。 決算書の繰越利益剰余金：416,392円 別表五（一）の繰越損益金（25欄・期末）：487,392円 差額：71,000円 なお、第6期の法人税等は179,200円です。 この71,000円の差額は、前期分の法人税の処理に関連しているのではないかと考えています。 【確認したいこと】 ① 前期の法人税71,000円について、第6期の繰越利益剰余金を「過年度法人税等修正額」として減額する処理は適切でしょうか。 ② 決算書と別表五（一）の繰越利益剰余金に71,000円の差額が生じていますが、これは税務上問題のない差額でしょうか。それとも修正が必要でしょうか。 ③ 修正が必要な場合、別表四・別表五（一）・別表五（二）のどの項目を、どのように修正すればよいでしょうか。 ④ そもそも第6期の会計仕訳に問題がある場合は、どのような仕訳に修正するべきでしょうか。また、第5期の決算・申告の修正が必要になるのでしょうか。 【希望する回答】 可能であれば、具体的な仕訳例や別表の修正箇所をご教示いただけますと幸いです。 単に検算の差額を解消するだけでなく、会計処理と法人税申告書の整合性が取れた正しい申告を行いたいと考えております。 よろしくお願いいたします。

      • 健康診断費用を上限まで会社負担とする形式がインボイス含め福利厚生費として問題ないか

        社員全員に対して「1年に1回健康診断費用を上限1万円まで会社負担とする」と規程を定めて 例えば13,000円の領収書を持ってきた社員に1万円現金支給してその13,000円の領収書を保管するという運用は法人税・源泉所得税の観点で福利厚生費として処理して問題がないでしょうか。（上記の場合は3000円は自己負担、9,000円の領収書なら9,000円を支給（この場合自己負担0で通常の経費の実費精算と同様）） オプションを追加していて数万円の領収書であっても、支給する現金が平等に1万円であれば問題はないでしょうか？ また、仕訳は税込1万円の課税仕入として入力する一方でインボイスは13,000円のような記載になる訳ですが、これでも消費税的な問題は生じないでしょうか。 インボイスQ&Aの「従業員が立替払をした際に受領した適格簡易請求書での仕入税額控除」にある従業員名簿等の保存はあるものとしてお願いします（ちなみに宛名が従業員でなく無記載なら、病院の領収書は不特定多数云々の簡易インボイス対象に該当で問題なしですかね？）

        • 前年12月のクレカ利用の登録の仕方について

          1月に個人事業主として開業しました。 前年の11月にタイミーでバイトしたA社と12月に業務委託という形で契約しましたが、本格的に業務をするようになったのは1月だったため1月開業としています。 前年12月クレカ利用分が1月27日の支払いとなっています。開業前なので生活費なのですが、A社の仕事をするために冬タイヤを新調した分も含まれています。発送の業務が含まれているため自家用車が必須です。12月に購入したタイヤは経費にできるでしょうか。 同じく1月27日払いの分に、電気代11月分、Wi-Fi代11月分というのも入っています。 12月利用分の ・タイヤ購入費 ・電気代、Wi-Fi費 ・その他の生活費分 また、口座引き落とし分も 1/5に携帯代11月分 1/30にA社の業務委託報酬12月分が振り込まれています。 これらの登録の仕方を教えてください。 会計ソフトはやよいの青色申告オンラインでかんたん取引で入力しています。

          • アルバイトの給料にかかる税金について

            東京都日野市に住んでいる大学二年生です。2026年に稼ぐ金額がおよそ1,160,000円の場合の扶養が外れる可能性やかかる税金等などのリスクを教えてほしいです

          • フリーランスから正社員で会社に出す提出書類について

            フリーランスから正社員になる時に源泉徴収票や収入の証明などは聞かれますでしょうか？ 昨年4ヶ月くらいしか働いていなかったのですが、会社に提出する書類で私の所得や支払った税金の額までは分からないものなのでしょうか？ また他にどんな事に気をつければ良いのでしょうか？

          • 事業所得に含めるべきか？

            農業をしていて、業務委託で農業系の認証の仕事も受託しています。農業系の認証の仕事の報酬は事業所得として売上高で仕訳していいのでしょうか？

          • ポケモンカード売買について

            私は副業にてメルカリやフリマサイトからポケモンカードを買って販売しているのですが、そちらは利益が出ているのですが、オンラインオリパにハマってしまい、オリパで300万くらいマイナスを出してしまい、その300万は経費計上はできるのでしょうか？

          • 過去複数年分の確定申告について

            はじめてご連絡いたします。 過去複数年分の確定申告について、freee会計での処理方法を相談したく、ご連絡いたしました。 現在、個人事業主としてスタンダードプランを利用中ですが、まだ操作に不慣れな状況です。 事情により過去の確定申告ができておらず、今回、5年分（2021年分〜2025年分）を遡って申告を行いたいと考えております。 また、2026年5月に転居したため、申告対象期間中の住所と現在の住所が異なっております。 なお、過去の通帳や領収書などの資料は手元に残っておりますが、まだ整理できていない状態です。 基本的には青色申告での提出を予定しておりますが、状況的に青色・白色のどちらで進めるべきか迷っている部分もあります。 自力での作業に不安があるため、専門家への依頼や「入力おまかせプラン」の利用もあわせて検討しております。 つきましては、以下の点について教えていただけますでしょうか。 ・freee会計を利用して、過去5年分の申告データ作成および提出を行うことは可能でしょうか。 ・自力で作成する場合、複数年分のデータ作成や途中で住所変更がある場合の処理について、システム上でどのような手順を踏めばよいでしょうか（参考になるヘルプページ等があればご教示ください）。 ・専門家の紹介や「入力おまかせプラン」を利用する場合の詳細、申し込み方法について教えていただけますでしょうか。 （青色・白色の判断なども含めて、専門家へ相談することは可能でしょうか） お手数をおかけしますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

            • 確定申告にて雑所得か譲渡所得なのか？

              会社員です。約半年前からトレカ購入にて総額300万円位(計70枚ほど)購入し、内25枚は短期間コレクションしてましたが、傷等によりコレクションとせずフリマサイトにて売却し売上125万、所得(利益)30万程となり、残り45枚は現在も把持しています。取引件数としては半年で25件(計125万)となる為これは営利目的の副業と捉えられるのでしょうか？ ※売却したカード枚数は総計126枚で半年間でコレクトして売却したのが25枚です！もともとカードコレクターでした。 確定申告するとしたらこれは雑所得か譲渡所得どちらの区分になるのでしょうか？また確定申告は必要となってくるのでしょうか？　　　　　　　　　(最高価格一枚28万円)

              • 新築建物の持分について

                新築建物の持分には建物本体価格のみでしょうか？付帯工事費も含めるのでしょうか？ 新築購入にあたり、連帯債務でローン支払予定です。夫:妻=2:1で支払予定で、土地は2:1で登記済です。建物本体は1600万、付帯工事費1150万。夫親からの援助1000万、残り夫:妻=2:1で支払予定。 土地同様2:1で問題ないのか？建物だけ持分割合を変えるべきなのか分からず悩んでいます。変える場合は、割合を教えて頂きたいです。 夫親からの援助の話しが出た為、持分割合の計算が分からなくなりました。 助言をお願い致します。

                • 居住用財産の短期譲渡所得（3,000万円特別控除適用）がある年のふるさと納税の上限額

                  今年、自宅を売却しました。ふるさと納税の上限額を自分なりに計算してみたので、考え方が合っているかを伺います。確定申告より先に年内の寄附を済ませるため、上限を超えないかやや不安です。金額は概算の仮置きです。 【前提】 - 会社員（給与収入約900万円）、扶養家族なし - 自宅は購入から5年以内に売却しており、短期譲渡（税率が高い方）にあたると理解しています - 3,000万円の特別控除を使ったあとの譲渡所得は約1,800万円です - 確定申告をするので、ふるさと納税はワンストップ特例を使わず、すべて寄附金控除として申告する予定です - 医療費控除は約100万円を受ける予定です - 住宅ローン控除は、今年分は受けません（年末調整でも申請しません） - ふるさと納税は今年すでに約10万円を寄附しています 【計算の内容】 ネットで調べた次の式を使いました。 上限額 ＝ 住民税所得割額 × 20% ÷（90% − 所得税率 × 1.021）＋ 2,000円 1. 給与所得：900万円 − 給与所得控除195万円 ＝ 705万円 2. 差し引く控除：社会保険料135万円（収入の15%と仮定）＋ 医療費控除100万円 ＋ 基礎控除0円 ＝ 235万円 基礎控除は、譲渡所得を含めた合計所得が2,500万円を超えるため0円としました。この判定は3,000万円控除の前の金額で行うと理解しています。 3. 給与分の課税所得：705万円 − 235万円 ＝ 470万円（所得税率は20%の区分） 4. 住民税所得割額：給与分 470万円 × 10% ＝ 47万円、売却分 1,800万円 × 9% ＝ 162万円、合計 約209万円（調整控除は0円と考えています） 5. 上限額：209万円 × 20% ÷ 0.6958 ＋ 2,000円 ＝ 約60万円 売却分を含めない場合は 47万円 × 20% ÷ 0.6958 ＋ 2,000円 ＝ 約14万円 【質問】 この考え方で、上限は約60万円と見てよいでしょうか。売却分の住民税が所得割額に入らない場合など、違うところがあればご教示ください。

                  • 扶養加入手続きについて

                    転職し、今月から新しい派遣会社で働き始めたので、社会保険が変わりました。 新しい社会保険に家族を扶養に入れたく手続きをしようと思ったのですが、開業届けを提出しているのであれば収入がゼロでも扶養に入れる事ができないと言われました。 流れとしましては、家族は去年の10月まで働いていたため去年の収入は240万程ありました。 今年に入り開業届けを出しましたが収入は今のところゼロですぐ。 来年確定申告した後に再度扶養申請してくださいと言われたのですが、10から12月に国民健康保険と年金合わせて6万弱支払うのが難しい状況です。 この場合やはり来年確定申告するまでは家族を扶養に入れることはできないのでしょうか。

                    • 借上げ社宅の賃貸料相当額の算定（固定資産税評価額が不明な場合）と、役員にも負担させるべき費用について

                      一人合同会社で、会社が借りた賃貸マンション（RC造、専有25㎡程度）を役員社宅として貸与し、役員から家主賃料の50%を徴収しています。 1. 小規模住宅として所得税基本通達36-41で賃貸料相当額を算定したいのですが、家主から建物・敷地の固定資産税課税標準額を教えてもらえない場合、どのように算定すればよいでしょうか（役員が評価証明書を取得できるか、推計してよいか等）。 2. 借上げ社宅にかかる費用のうち、家賃以外で、会社だけが負担すると役員への給与として課税されるリスクがあり、役員にも負担を求めるべきものには何がありますか（礼金・仲介手数料・更新料・火災保険料・保証料・鍵交換費用・共益費など）。

                      • バーチャルオフィスを本店とし、別の都道府県の社宅で業務をしている場合の法人住民税均等割

                        本店はバーチャルオフィス（A県）で、役員はB都の社宅に住み、PCでの作業の大半を社宅で行っています。社宅には看板や従業員はなく、来客もありません。 1. この社宅は、法人住民税の「事務所等」に当たり、B都で均等割の申告が必要になるでしょうか。 2. 当たらないようにするために、運用上注意すべき点はありますか。

                      • 確定申告について

                        メルカリの売上が17万円ほど43点、全て不用品として出品し、そのほかの(イベント分6万円)の売上がありました。 20万円を超えてしまっている状態なのですが、メルカリの不用品を販売した場合は非課税動産として計上されないのでしょうか？ 43点売ってるため、営利目的とされないか不安です。

                        • 報酬が源泉徴収されている時の仕訳と消費税の仕訳

                          当方インボイス事業者です。取引先から受け取る報酬から源泉徴収をされています。月初に適格請求書を発行していて、月末に源泉徴収された金額が振り込まれます。この場合請求時と入金時を分けて源泉徴収分は事業主貸で処理すれば良いのかなと思っているのですが、消費税の仕訳はどうなりますか？仕訳が必要でしょうか？

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