税務等に関する最新の質問・相談一覧(43ページ目)

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23564件中841-860件を表示

  • 給与明細がない場合の収入記帳の仕方

    業務委託で仕事をしているのですが、給与明細がなく源泉徴収前の金額がわからない収入があります。 支払い調書はもらっているのですが、その場合どのように収入を記帳すればいいのでしょうか。

    • 「値引」を経費として反対仕訳する場合、消費税は課税売上とすればよいのか？

      値引き分の処理は、一般的に値引き前の取引と同じ勘定科目を使用することで、差額が相殺される形となりますが、値引き分の消費税は課税売上とするのでしょうか

      • 帳簿の口座・現金の修正について

        今回から帳簿に「口座」を追加する場合の注意点や、適切な修正方法などはありますでしょうか？ 帳簿の口座で「現金」「プライベート資金」とありますが、この現金は実際に事業で使っている銀行口座と違うと何かで見ました。 昨年、ここの違いがわからず、現金＝事業口座(売上入金口座)だと思い申請をいました。 今回、事業口座を「口座」に登録して帳簿をつけようと思うのですが、昨年の帳簿と合わなくなるかと思います。 例）事業口座から生活費として10万円引き出した場合 勘定科目：事業主貸 口座：現金　→「口座」に変更 ＞仕訳 借方：事業主貸 貸方：現金 個人事業主2年目。Freeeを使用。

        • 「原材料費」の税区分は？

          製造からお菓子を作っているカフェを経営しています。 原材料費について、「課税」になるのか「対象外」になるのか知りたいです。

          • 研究費の税区分

            大学教員です。個人事業主として研究コンサルで開業しており、その関係で専任の大学以外から、謝金、研究旅費、物品購入等について複数の研究機関、大学から実費弁償の形で振り込みがありますが、これは売上として計上しますか？計上する場合はどのような税区分にしたら良いですか。

            • 未償却残高について

              新居をローンで購入して13年になります。2025年3月から個人事業主となり自宅兼事務所とした場合、未償却残高の算出方法を教えて下さい

              • 確定申告書の最終チェックをしてほしい

                初めての確定申告です。 最低限の各種ルールを勉強し入力内容に問題ないと思うのですが、念のため税理士先生のチェックを検討しております。 ①税理士先生へのアプローチ方法を知りたい 　⇒ネットで調べて、個別に相談すれば良いのでしょうか？ ②最終チェックにかかる費用はどのくらいなのか、目安を知りたい 　⇒サラリーマン収入（会社での年末調整済）と不動産収入で比較的単純な内容 以上、よろしくお願いいたします。

                • 源泉徴収　コンサルタントの区分について

                  源泉徴収を行うにあたり、顧問料として報酬を支払いしている方の源泉税の区分は納付書のどの区分に該当するか教えてください。 1号か2号かも教えていただけると助かります。

                  • 定年退職金の所得税について

                    海外転出後に、定年退職金が銀行口座に入金されました。その所得税は、退職金から自動的に引かれてなければ、支払い義務が生ずると思いますが、海外にいるため、支払いできません。税金未納だと、どうなりますか？

                    • 立替金の処理について

                      現在取引先A社から商品を仕入れる際、弊社分以外に別取引先であるB社の注文も代理で注文をしています。 （B社は直接A社から商品の仕入ができず、弊社は代理で注文をしています） 代理注文分を弊社の仕入と分けたく、「立替金」として処理をし、月末にB社へ立替金分と代理注文手数料を請求、Ａ社からの請求書を処理する際に「仕入」と「立替金」に分けて処理をし金額を相殺するように処理をしていました。 今回、12月のB社に立てた「立替金」分がマイナス残高の為処理が必要だとFreeeに表示されています。A社への1月の支払い分（12月請求書）を処理する際にいつも通り立替金を使用しましたが、マイナスの表示が消えません。年度をまたぐからでしょうか？また、その際どういった処理をすればマイナス残高を消すことができるかお教えいただけないでしょうか。

                      • 創業前に契約 レゾナンス デポジットの会計処理の方法を教えてください。

                        6/10に創立し6/1にレゾナンス契約時デポジットも払っています。 freee会計には創業前に使った資金を差入保証金として入力する機能がなく、どうしたらいいかわかりません。 入会金 　5000 デポジット 10000 バーチャルオフィス10,800 小計 25,800 消費税(10％) 1,580 合計 27,380 このような内訳です。

                        • 固定資産売却の処理について

                          昨年廃業し、キッチンカーを売却したのですが、確定申告をする際の処理の仕方を教えて頂きたいです。

                          • 研修費の計上について

                            いつもありがとうございます！税の知識がなく，本当に助けていただいております。わたくしはコーチング起業しております。ビジネスの学びとして講座を受講してます。この学び代を研修費として計上できるという旨は以前質問させていただき，可能との返答をいただきました。ありがとうございました。この費用は￥1,647,800円かかっております。具体的な契約期間は令和6年7月14日から令和9年1月14日までの18カ月間の費用です。経費計上の処理方法としては，まず全額前払いとして処理し，令和6年度は5カ月分の457,722円を経費として計上したいと閑雅ておりますが，この考え方でOKでしょうか？

                            • 法人から代表者個人への業務発注に関する税務上の妥当性について

                              【相談内容の背景】 現在、ITエンジニアとして会社員（年収600万円）を継続しつつ、新たに法人を設立し、AIシステム開発・販売事業を開始する予定です。 会社員を継続するため、当面は法人側での社会保険加入を避けたい（役員報酬を0円または低額に抑えたい）と考えております。 【具体的な質問事項】 法人の利益を適切に個人へ還元し、かつ所得を分散させるため、「法人（システム販売）から、個人事業主としての自分（DXコンサル・要件定義）へ、業務委託として仕事を発注すること」を検討しています。 これについて、以下の2点に絞ってアドバイスをいただけますでしょうか。 税務上の可否と否認リスク 代表者個人への発注は、税務署から「利益供与」や「租税回避」とみなされるリスクが高いと聞いています。実態を伴わせる前提で、外注費として認められるための「事業内容の切り分け」の明確な基準はありますか？ 実務上の注意点（エビデンス） 契約書や請求書を完備するのは当然として、特に「単価設定の根拠」や「業務報告書の内容」など、税務調査を意識して特に厳格に管理しておくべきポイントがあれば教えてください。

                              • 開発費用の値引き分を先に入金してもらって、その後開発費用を払う場合の処理

                                規定の開発費用から値引き分を先にこちらに入金してもらった後の開発費の処理

                                • 債務免除益について

                                  お世話になります。 HP制作および管理において契約を更新する際に、以前（４年前）に契約した際のローンの残高をHP制作会社が負担し、新たに契約をする形を取りました。 その際の会計処理についてお伺いしたいと思います。 ・ローンは８年契約で、約半分が免除になった ・HP制作会社とローン会社との書類（クレジット残一括代金照会　回答書）のコピーを貰っており、内容は 　〇契約者氏名（私の名前） 　〇契約番号 　〇商品名 　〇残一括代金額　624,963円 　〇現在債権残高　677,600円 　〇戻し手数料　▲37,237円 　〇支払期限　R7/12/26 　〇確認事項　R7年12月までの請求は約定通りの支払い（私負担） 　〇振込先情報 です。 この際の会計処理は「債務免除益」を使用する形で良いでしょうか？ また、免除された金額分は「雑収入」で良いでしょうか？ 金額については残一括代金額（624,963円）の方で良いでしょうか？

                                  • 支払手数料の記帳タイミングについて

                                    青色申告で確定申告をしている者です。 クラウドソーシングにおける取引の記帳についてですが、現在以下のような手順で行っております。 「取引完了時に売上を未決済で計上」 「入金時に未決済の消し込み」 「入金時にシステム利用料を支払手数料として計上」 「振込手数料を支払手数料として計上」 しかしクラウドソーシングサイトを見ると、取引開始時点でシステム利用料の額が判明しています。 この場合、入金時にシステム利用料を記帳するのは誤りでしょうか？ ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 確定申告（米国株の貸株金利・配当金相当額）の入力方法について

                                      個人事業主です。 2025年度の確定申告についてご相談です。 証券口座の一般口座にて、米国株の以下の収入を受け取りました。 ・貸株金利：4円 ・配当金相当額：66円 会計freeeでの入力について、下記の認識で正しいか確認したいです。 貸株金利 → 雑所得（対象外） 配当金相当額 → 配当所得（対象外） また、確定申告の入力画面にて、 以下の質問項目はいずれも「はい」を選択する必要がありますでしょうか。 「株式の取引はありますか？」 「雑所得、配当所得、一時所得はありますか？」 お手数ですが、ご教示いただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

                                      • YouTubeでペットの動画をあげています。ペットに関する費用の勘定科目は何ですか？

                                        YouTubeで、月に４〜５回ペットに関する動画をあげています。ペットのご飯代や病院代は経費扱いになりますか？勘定科目は何にしたらいいですか？

                                        • 確定申告 家賃の計上

                                          今まで確定申告は税理士さんに頼んでいました。 家賃は全額計上していましたが 今回初めて会計ソフトを使い確定申告にチャレンジしています。 いままでどおりに家賃全額計上しても大丈夫ですか 宜しくお願い致します。

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