確定申告に関する質問｜質問No.23451

Question

固定資産の金額誤りについて

個人事業主です。
所得税申告作成の際、固定資産の金額に誤りがあるため登録内容を確認しましょうという案内が出ています。

2022年1月29日に4,177,673円で事業用車両を新車で購入し、固定資産台帳、取引入力済みですが
固定資産台帳の期末残高1,749,323円
試算表の期末残高-10,546,117円
差額12,265,440円となっていて確定申告に進むことができません。
何を確認して何を修正すべきなのかすらわからず困っているので教えて頂ければと思います。

Answer 1

■ 固定資産の金額誤りについて

・まず、固定資産台帳の登録内容を確認してください。

・特に、購入金額や減価償却費の計算が正しいか確認してください。

・次に、試算表の固定資産科目が正しく入力されているか確認してください。

・仕訳が正しいか確認してください。

例: 2022年1月29日に事業用車両を4,177,673円で購入した場合

✓ 借方: 車両 4,177,673円 / 貸方: 現金または銀行預金 4,177,673円

・減価償却費の仕訳も確認してください。

✓ 借方: 減価償却費 / 貸方: 減価償却累計額

・期末残高が一致するように再度確認し、修正してください。

これにより、確定申告に進むことができるはずです。

Answer 2

試算表の車両運搬具の期末残高がマイナスになっているということは、貸方に異常な数字が入っていると思います。
まず、試算表の車両運搬具の貸方を見てください。何があるでしょうか。
本来の減価償却以外のものがあると思います。それを修正する必要があります。