法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 設立直後の日本子会社における経費の扱いについて

    海外親会社の日本子会社として、2か月前に合同会社を設立した。設立直後のため売上はなく、現在の資金はすべて親会社からの海外送金で賄われている。給与は日本子会社からではなく、親会社の社員として支払われている。 一方、日本子会社に関わる経費（オフィス家賃や備品など）は、代表者個人が一時的に立て替え、後日、給与とは別に個人口座へ返金を受けている。なお、日本子会社の法人口座は現在開設手続き中で、まだ利用できない状況である。 このような状況において、日本子会社のために支出された経費（給与を除く）を、日本法人の決算書に計上すべきか、それとも親会社の支出として日本法人とは無関係と考えるべきか、ご教示いただけますと幸いです。

    • 投資型クラウドファンディングの源泉徴収を還付する方法

      マイクロ法人で本業が「投資型の不動産クラウドファンディング」への投資業です。 起業早々で、赤字経営です。 不動産クラウドファンディングからの配当金から源泉徴収された税金の還付は可能でしょうか？可能であれば、その方法を教えてください。決算申告書に記載すれば良いのでしょうか？

      • 法人決算書と確定申告書の作成で記載方法について

        ありがとうございます。 フリー会計、フリー申告書ソフトを使って、法人決算書と確定申告書の作成をしています。 決算書に未払法人税の記載について必ず記載が必要でしょうか？ 2期目の確定申告のため、五（二）の書類に2期目から記載が必要な部分の記載方法が分からず、教えていただけますか？

        • 未返済の役員借入金・役員貸付金に関する据え置き処理について

          お世話になります。1人会社を設立し、設立前にかかったものは全て私の預金から立替で出しました。今期は利益もないのでそのまま据え置きで返済なしにしたいのですが、決算の際どのように処理したらよろしいのでしょうか？

        • 困っています。

          開業して2年がたちますが前年度の確定申告ができていません。もちろん決算書などもありません。 それでもフリー会計ソフトをつかえますか？

        • 海外の親会社口座にある資金を資本金として設定する場合の具体的な会計処理について

          海外の会社が日本に子会社を設立する際、資本金の払込証明の代わりに、海外親会社の口座残高が十分であることを証明することによって、日本法人には資本金の払い込みをしなくてよい、という方法があり、その方法を採用して合同会社を設立ました。いざ日本法人が決算をするにあたり、定款には資本金が300万円と記載されているものの、実施には日本国内の口座に資本金がないという状況を、会計上どのように処理したら良いかわからず、教えていただけますと幸いです。

          • 法人で期限後申告だが納付は先に納める場合

            法人で期限後申告の届出を出しています。 今年度期限後申告になるのですが、納付は期限内に行おうと思います。 その場合は特になにか申告することなく、納付書で納付したらいいでしょうか？

            • 昨年度の決算報告の書き換えがしたい

              昨年度立ち上げました。確定申告の方法がわからないなりにフリーで作成し、最終確認をしてもらいました。翌期に繰り越す欠損金に法人税が加算されているのに気が付いてもらい、その部分だけの修正だったので、その場で税理士さんが修正をして提出してくださりました。フリー上での訂正をしておいてくださいと言われたのですが方法がわからないまま一年がたち、今年度の報告書作成をしているところ去年の修正ができていないことにきがつきました。どうして修正をすればよろしいか？

              • 租税特別措置法について

                売上が激減して今期からfreeeさんの会計ソフトを使って法人税の決算申告の準備をしているのですが、赤字により欠損金がでており、申告書類の中に租税特別措置法の条項と区分番号を記入する所があり、記入出来ずに困っています。 ちなみに欠損金は107万円位です。 赤字は売上の減少が原因です。 ご回答のほど宜しくお願い致します。

                • 会社設立日と会計期間について

                  会社設立日とお店の開業日が異なる場合税務上問題になることはございますか？

                  • 法人地方税の申告が還付になった場合の均等割額の納付について

                    地方税を中間納付済みで、赤字決算となったため 下記ページ「方法1：納付を当期、還付を翌期に会計処理する方法」に従い、期末に均等割額35000円を「未払法人税等」として登録しました。 https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/900003430006-%E7%A8%8E%E9%A1%8D%E8%AA%BF%E6%95%B4%E3%82%92%E5%88%A9%E7%94%A8%E3%81%99%E3%82%8B#h_01KA03MRH1CSYN78AM3E4HYE9X 申告後にeLTAXの納付対象申告一覧を見ると、申告額がマイナスで納付税額は0円となっています。 これは明細修正して均等割額35000円だけにして納付情報の発行依頼し納付するという事で良いのでしょうか？ あるいは、均等割額を期限までに納付しなければ還付金額から差引かれて還付されるそうですが、そうする場合、期末に計上した未払法人税等をどう処理すべきでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

                    • 役員報酬変更のタイミングについて

                      よろしくお願いします 9月決算の法人で、役員報酬の支払いは末締めで翌月15日払いにしています 役員報酬の変更は決算から3ヶ月以内と聞きますが 当社の場合 12月分で1月15日に払う分から変更、ということでも大丈夫でしょうか？

                      • 清算会社で売上がなく、仮払消費税しか発生していない場合の期末の仕訳を教えて下さい。

                        清算会社で売上がなく仮受消費税が０円で仮払消費税しか発生していない場合、期末に仮払消費税を消し込む仕訳を教えて頂きたい。

                      • サ高住用の建物の貸し出しの消費税

                        よろしくお願いします 当社で所有している建物を別の会社に貸し出します その会社はその建物でサ高住を運営し、利用者からお金をもらいます このとき、当社がその会社に貸し出す際にもらう賃料は非課税でしょうか？それとも課税でしょうか？

                        • 合同会社の精算に伴う精算確定申告書作成時の役員借入金の債務免除処理方法について

                          お世話になります。 このたび個人事業の延長で合同会社としていた会社を精算することとしました。 会社は赤字経営が続き、借入金はすべて代表社員である私からの役員借入金のみです。 なので役員借入金をすべて債務免除として処理したいのですが、会計上の債務免除処理方法について教えていただきたいです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                          • 分割払いからリボ払いに変更したカード払いの仕訳について

                            分割払いからリボ払いに変更したカード払いの仕訳について知りたいです。 弊社は地方消費税や経費の一部をカード払いにしています。 カード払いにした際に、前任者が毎月下記のような処理を行っていました。 短期借入金①　A社※カード会社　10000 短期借入金②　A社※カード会社　30000 保険料　　　　B社※損保会社　　10000 消耗品費　　　×××　　　　　　20000 支払利息　　　利息　　　　　　　8000 短期借入金に計上していたのは、地方消費税です。 資金繰りの関係で、地方消費税をカード払い（分割払い）にしていました。 他方、保険料や消耗品費については一括払いです。 分割払いにした地方消費税とともに、月末ごとに銀行口座引落という形でこれらを支払っていましたが、実際には引落日に間に合わず、後日、小口現金から支払うことが慢性化していました。 資金繰りの改善や支払遅れの解消を図るべく、昨年11月より、これまで分割払いや一括払いにしていたものをすべてリボ払いに変更したのですが、この場合どのように処理すれば良いのでしょうか？ というのも、短期借入金として毎月処理していた地方消費税のうち、50万円強が元本として残っています。 既述したとおり、これまでこれらの元本について、返済のたびに毎月1万円など決まった額を計上していましたが、リボ払いになったために、各短期借入金の毎月の計上額が分かりません。 また、これまで消耗品費や保険料として計上していたものについても、リボ払いに変更したら、どのように処理すればよいのでしょうか？ どのような処理を行えばよいかご教示いただけますと幸いです。

                            • 海外株(毎月配当型)の仕分けと申告に関して

                              毎月配当の海外株の仕分けに関してですが、仕分けを受取配当金以外の仕分けの方法はありますか？すでに２重課税になっているので申告する必要が無いと思うのですがいかがでしょうか？

                              • 会社を清算するときの残余財産の分配について

                                残余財産が、現預金１０００万、土地建物が１５００万（実勢価格）であり、株主はAとBのみで持分５０％ずつです。資本金は１８００万です。 現預金をAに、土地建物をBに分配したい場合、Bは不足分を会社に払わないといけないでしょうか。 それともAに払えばよいでしょうか。

                                • 定期預金満期時の登録について

                                  定期預金満期時の登録質問です 利息部分の雑収入登録：150円（税引き前の利息合計額） をする際の税区分は課税売上10％で合っていますか？

                                  • 移転した際の法人市民税や年末調整の処理について

                                    2024年11月に埼玉県●●市にて創業し、2025年9月に東京都◎区に移転しました。 決算を迎え、埼玉県●●市の法人市民税の通知が来ましたが、2025年10月期（第1期）は赤字決算であるため、法人税は均等割（5万円）のみ対象となる認識です。 調べたところ、移転した場合、移転前と移転後の2つの自治体に分けて支払うとなっていますが、東京都からは年末調整の通知しかきていませんが、どのような事務処理を行えばよいんでしょうか？ また、埼玉県●●市に5万円納付すればよいのか、住所はどうするかなど、どのようにすればよいか、ご教示いただけますと幸いです。

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