法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 簡易課税制度・経費について

    令和７年１２月に新規法人を設立、第一期決算は令和８年９月末です。業種は官積算(公共工事の積算業務)です。売上は1000万～1500万程度で経費が少ないため簡易課税制度で消費税申告をしたいと考えています。簡易課税制度を第一期決算から選択は可能でしょうか。もし無理な場合はいつの決算から可能でしょうか。また、その場合、税務署への簡易課税選択期限をお教え下さい。 経費についてですが、事務所兼住宅で賃貸を利用している場合、家賃・光熱費等経費として按分できる割合は一般的にはどれくらいでしょうか。全部屋数に対する仕事部屋の割合など、考え方の基準があればお教え下さい。

    • 預り金の金額が多くなっている。

      今、２５年度の決算をしています。 預り金の金額が多いので調べてみたところ、２３年度に従業員の住民税の預り金を法人税・住民税及び事業税の勘定科目て登録してしまい、その分が多くなっています。 どのように修正すればいいのでしょうか？

      • 償却資産税申告書の提出先

        法人税 本店の登録は、バーチャルオフィスのあるA市にしてあります しかし実際は自宅のあるB市で仕事をしていて、固定資産（具体的にはパソコン）もB市にあります 質問 この場合、償却資産税申告書はB市に提出するということで良いでしょうか？

        • 年末調整による流動負債のマイナスの調整の仕方

          決算時に、年末調整により流動負債の預り金がマイナスになりました。どのようにしたらよいでしょうか。

          • 調査で否認された減価償却費超過額について

            税務調査で建物の償却年数を指摘され昨年修正をしました。 別表5-1、別表16-1に超過額として80万円を計上しています。 この超過分は今期の申告で償却不足として全額処理してもいいのでしょうか。 それとも、資産の償却が終わるまでこのままおいておくのでしょうか

            • 役員貸付について

              何年か前の役員貸付で今回一部2025年に支払いしたが、2025年の別の役員貸付もあり、返した額と金額が合わない場合は、どう処理をすればいいですか？

              • 食料品の税率が0になった場合の影響について

                よろしくお願いします 現在法人で弁当販売をしています 売上は全て弁当の販売なので現状だと8％の売上のみです 消費税の計算は簡易課税でやっています 今話に上がっている、食品の消費税0ですが、仮にそうなった場合 当社のような今までだと全て8％の売上の事業者だと、納付する消費税は0になる という認識で良いでしょうか？

                • 前払い費用（仕掛）について

                  期末に仕掛かり分の費用を前払費用として計上しました。 支払い時には、外注費○○　預金○○で計上済みなので、 期末では、前払費用○○　外注費○○として処理をしました。 貸し方外注費は課税仕入れのマイナスでしょうか。 それとも支払い時に仕入れ税額控除とれますか。 ※役務提供自体は完了しております

                  • freeeの処理方法について

                    いつもお世話になっております。 2点質問あります。 1期目の決算書作成にあたり ①総勘定元帳で 役員借入金で貸方金額と発生額累計が同じ。 ただ、残高は「工具器具備品」と「創立費」が加算されおります。 決算書作成にあたり問題あり？なし？でしょうか。 ②実際に役員への返済を行った場合は役員借入金の支出取引を登録は、「工具器具備品」と「創立費」どのような処理になりますでしょうか。

                    • 消費税の還付について

                      一人法人/資本金300万以下 2023年度分の消費税の還付　5万弱が2024年に銀行口座に入金 これを誤って、未還付法人税等として取引登録してしまっていたことに気がつきました 2023年度から2024年度、2025年度 全て、この5万弱の金額を雑収入として取引登録をしても全て赤字のため、納税額は均等割の70,000円以外に生じません 上記をふまえて、 質問① 消費税の還付は　勘定科目：雑収入　品目：消費税の還付 が正しい取引登録（勘定科目と仕訳）でしょうか？ 質問② 当期（2025年度）1月1日時点で、修正仕訳として、 （借方）未収還付法人税等 50,000円 / （貸方）雑収入 50,000円 をすればfreee上は綺麗になりますが、税務手続としては問題ないのでしょうか

                      • 過去数年分の未決算・未申告があり、役員報酬未支給と社会保険の整理について相談したい

                        小規模法人の役員をしています。 現在、過去最大4年分の法人決算・申告が未処理の状況です。 会社の体制は、 ・代表取締役（母） ・役員（私） の2名のみです。 私の役員報酬について、名目上は月20万円としていましたが、 数年前から売上・資金繰りが厳しく、実際には役員報酬を受け取っていません （振込なし／給与明細なし／未払計上もしていない可能性があります）。 しかし社会保険上は役員報酬20万円相当で扱われており、 社会保険料（会社負担含め月約6万円）が発生し、 現在はその支払いも一部滞納している状況です。 まずは過去分の決算・申告を事実ベース（実際に報酬を支払っていない前提）で整理したいと考えていますが、 以下について税務上・実務上の考え方を伺いたいです。 過去の決算において、役員報酬を「計上しない（ゼロ扱い）」形で進めることは可能か その場合、後から役員報酬を最低額に設定する／社会保険を再整理する余地は残せるか 社会保険（標準報酬月額）の訂正や整理を見据えた場合、決算時に注意すべき点は何か 現時点では、 ・役員報酬を0円にするか ・最低報酬（月5〜6万円程度）にするか はまだ決めておらず、まずは決算・申告を進める段階です。 将来的には新規事業を育て、事業が安定した段階で 適正な役員報酬・社会保険に戻す前提です。 長文で恐縮ですが、方向性の確認としてアドバイスをいただけると助かります。

                        • 企業1期目の決算期の決め方について

                          今月中に合同会社設立を設立し、介護事業を開始する計画をしています。 すでに司法書士の先生と打ち合わせ、定款含めた準備が整ったのですが標記の「決算期を何月に設定するか」のみ税理士の先生にお伺いした方が良いとの事で質問です。 ①12月決算とすべきか ②8月決算とすべきか（2割特例適用させるため） ③3月決算とすべきか（介護報酬が3年に1度4月に改訂される為） ④その他別の月に設定すべきか 教えて頂きたいです。

                          • 固定資産　修正について

                            2024年12月に固定資産（営業車 科目車輛運搬具）償却済みにしました。 登録方法に誤りがあったようで、決算書、固定資産に149,091と反映されています。 去年は気付かず、提出してしまいました。 今期は決算にて修正をしたいのですが アドバイス頂ければ、幸いです。 よろしくお願いいたします

                            • 未払消費税の修正について

                              未払消費税の残高が残っております。 2021年度支払の際に、登録忘れが原因とわかりました。 今期決算時に、修正を行いたいです。 登録方法お教え頂けますと、幸いです。

                              • 預り金の修正について

                                過年度からの預り金に関する取引を確認したところ、毎年少しずつ残高が増えていってました。過去に住民税の支払いの登録ができておりませんでした。 ３年間ぐらいあり、振替伝票にて修正することは、freeにてアドバイス頂いて おりますが、適切な勘定科目がわかりません。 お教えいただけますと、幸いです。

                                • 前期に固定資産として計上した資産を返品した場合

                                  お世話様です 法人で9月決算です 去年の9月に決算ギリギリで購入したパソコン（40万円）があります こちらは前期に固定資産として登録して減価償却をしました しかしこのパソコンの調子が悪く調べてもらったら不具合があったので、期が新しくなった 今年の12月に返品し、購入金額の40万円を返金してもらいました 質問　このような期をまたいで返品したときはこの固定資産はどのように処理するのが一般的でしょうか

                                  • ECモールからの売上金

                                    Freee会計を使用しており、会社の銀行口座を同期できるように設定しております。 ECモール（Amazon、楽天）は、売上金よりECモールの手数料（ロイヤリティ）とモール内で実施する広告費を差引いて残りの金額が口座に振り込まれます。 Freee会計で同期しているため、相殺された金額のみを売上金とし10％の消費税にチェックしFreeeに登録しております。 本来であれば、売上金と広告費は別に計上しなければなりませんが、この対応により決算/法人税にネガティブに働くことはございませんか？ 宜しくお願いします。

                                    • 源泉もれに気づいた時の手続き

                                      法人を経営しており、納期の特例を受けております。 昨年、デザイナーの個人事業主に業務を発注して、報酬を支払っているのですが、その時相手からもらった請求書に源泉の記載がなかったので全額を支払ったのですが、今になって源泉が必要な報酬だったと気づきました。 この場合は、相手に連絡して、源泉税分の金額を私の会社に払ってもらう他ないのでしょうか。

                                      • 信用金庫の配当源泉税についての所得税額控除

                                        法人が配当収入を得たときの源泉税は所得税額控除が適用出来るとおもいますが、今期に信用金庫に出資しまして、配当があったのですが、所得税額控除は所有期間按分が必要でしょうか？ 信用金庫の配当はもともと所有期間に対する配当金額になっていると聞いたことがあるので、質問させていただきました。

                                        • 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表の＃３支払調書合計表について

                                          昨年オンラインで税理士の方に当社の決算をお願いし、78,817円支払いました。その際、今年分の給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表の＃３の「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書合計表」の税理士等の報酬又は料金の支払金額と源泉徴収税額は何を書けばよいのでしょうか？　よろしくお願いいたします。

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