法人決算に関する質問｜質問No.25153

Question

年度途中にインボイス登録した場合の処理について

1期目は免税業者で2期目の途中でインボイス登録をしました。
免税期間中に仕入れた商品（軽減税率の適用対象となる商品）の「期首商品棚卸高」が40万円ほどあり、登録日前日の在庫が25万ほどありました。登録後にその商品を販売していますが、仕入税額控除に加える調整が出来ると国税庁のルールにありましたが、freee会計でどのような処理をすれば良いのでしょうか？

またその処理に伴う必要書類等も教えて下さい。

よろしくお願い致します。

Answer 1

freee会計においては特別な処理をせずに、消費税申告機能を利用する際に、申告書作成画面の調整項目（「棚卸資産の調整」欄）へ対象額を直接手入力で反映させるのが一般的かと思います。

必要書類としては、調整対象在庫の「棚卸表」（品名・数量・単価・金額を記載したもの）を作成しておくと良いかと思います。