税理士「税理士法人CROSSROAD」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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税理士法人CROSSROADが回答した質問一覧

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  • 親族所有住宅敷地の事業利用に伴う必要経費計上について

    個人事業主（建設業の一人親方）として開業予定です。 現在、親族所有の二世帯住宅に同居しており、建物および敷地名義は義父です。 私は従来から家計協力として毎月3万円を家に入れており、開業後も同額程度を継続予定です。 開業後は、自宅敷地の一部を継続的に事業専用で使用する予定で、具体的には ・庭の一角に事業用工具・資材のみを保管する物置を設置 ・庭のコンクリート部分の一部を事業車専用駐車区画として明確に区分 ・家庭用とは混在させず、継続的に事業専用利用 を予定しています。 近隣相場としては 月極駐車場約4,000円、同程度レンタル物置約11,000円程度であり、 自宅敷地内利用であることから保守的に月9,000円程度を事業利用相当額と見積もっています。 そこで質問です。 ① 毎月家に入れている3万円のうち、上記の事業専用利用部分について合理的に算定した月9,000円程度を、個人事業主側の必要経費として内部按分計上することは実務上妥当でしょうか。 ② この場合、親族（義父）と正式な賃貸借契約や追加賃料授受の形を取らず、従来からの家計負担金の一部を事業利用相当額として見積もる処理でも問題ないでしょうか。 ③ 帳簿上は「地代家賃」として処理するのが適切か、それとも家事関連費の按分として処理する方が適切かご教示ください。 ④ また、このような処理を行う場合、税務上保存しておくべき資料（写真、面積図、近隣相場資料、内部計算メモ等）があれば教えてください。 親族側の確定申告負担を増やさず、個人事業主側のみで無理のない必要経費処理をしたいと考えております。 実務上の一般的な考え方をご教示いただけますと幸いです。

  • 小学生時代に購入した大量のポケカ「レア含む」を断捨離として売却した際の税金について

    当時購入し、実家で保管していたポケカをフリマサイトで売却しようと考えております。 なかには一枚で10万を超えそうなものもあり、短期間（1〜2ヶ月）で売却をした場合、合計がおそらく50万ほどになる相場です。 会社員として収入があるなかで当金額を売り上げた場合、雑所得として確定申告は必要でしょうか。 目的はあくまで断捨離になります。 ご回答よろしくお願いいたします。

  • TCGの売買における譲渡所得に関して

    TCGの売却における確定申告に関する質問です。 20年以上前から保有しているTCG十数枚を売却すると今の相場では合計140万円程度になることがわかりました。 1枚あたりは30万円未満なのですが、この場合譲渡所得による確定申告は必要でしょうか？ また他にもこのケースで納税が必要となる懸念点があればご教授いただきたいです。 よろしくお願いいたします。

  • コレクション目的で買ったポケモンカードで利益が出た場合の税金について

    10年以上前に購入したイラスト本についてきたポケモンカードにプレ値がついていました。 合計で100万円ほどになり、その中には1枚70万近くになるものもあります。 トレカは生活用動産と見ましたが、これを売却した場合、課税対象として確定申告が必要でしょうか？

  • ネイルが経費にできるか

    美容師です。ジェルネイルを行うことで、爪に厚みが出るため、シャンプー時など爪で傷つけないように毎月行っています。おしゃれなものではなくただ厚みをだすだけのシンプルなものです。経費として処理できますか？

  • クレジットカード経費計上タイミングについて

    前任の担当税理士がクレジットカード使用の経費計上を口座引落日で処理をしてました。 そうすると当然、前期日付使用の経費を当期で処理する場合があります。 導入当初からこの処理を続けていますが問題ないでしょうか？

    • 役員の交通費の実費精算は役員報酬と別日振込でも問題ないでしょうか。

      法人の代表取締役に対する交通費の実費精算方法についてご教示ください。 業務上の打合せに伴う電車運賃を、役員個人が一時的に立替え、後日会社から実費精算するケースです。 ①この場合、当該交通費の精算を 役員報酬の支給日とは別日に、法人口座から役員個人口座へ振り込む形で行うことは、税務上問題ないでしょうか。 ②①の振込タイミングとして望ましいタイミングをご教示いただけますと幸いです。（例：随時／月1回／数カ月まとめてなど）

    • 経費の質問について、

      按分などの、プライベートと事業の割合など、自宅兼事務所の地代などの具体的に経費に計上できるかどうかの相談を管轄の税務署に相談するのと、税理士さんに相談するのではなにが違いますか？ やはりグレーというか、難しい状況の時は税務署側では無理と言われてしまうのでしょうか？ 逆に税理士さんの場合にはこういう運営なら可能だよと、具体的に教えていただけるのでしょうか？

      • 役員報酬と交通費の実費精算は合算支給できる？別振込の必要性とグリーン券の経費可否。

        法人の代表取締役に関する交通費の取扱いについてご教示ください。 ① 業務上の打合せのために電車を利用し、運賃を一時的に個人で立替え、後日会社から実費精算する場合について 役員報酬の支給時に、当該交通費の実費精算分を合算して振り込むことは、税法上問題ないでしょうか。 それとも、役員報酬とは区分して別途支給（振込）すべきでしょうか。 ② 上記を別途支給する場合、支払日について 実費精算分を支給する日を毎月同一日とする必要があるなど、実費精算に関するルールや制約はありますでしょうか。 ③ 電車利用時のグリーン券代について 業務上の必要性がある場合、旅費交通費として経費計上（実費精算）することは可能でしょうか。 よろしくお願いいたします。

      • 源泉徴収した税金を税務署へ納付する方法について

        源泉徴収した税金を税務署へ納付する方法・期限について教えてください。

      • 役員報酬にかかる源泉徴収税額について

        役員報酬25万円を支払うにあたり、源泉徴収税率と金額を教えてください。

      • 4月いっぱいの期限の確定申告について。SNSアカウント運用の支出の税区分の項目について教えてほしいです。

        お世話になっております。 SNSでグルメアカウントの運用をしている者です。 かかった経費の入力について教えていただきたいです。 飲食店でのテイクアウトをした場合と、お店で飲食をした場合の支出の税区分の項目がたくさんありわかりません。 よろしくお願いいたします。

      • 売り上げについて

        今年から副業で利益２０万を超えそうなので帳簿つけを始めました。 昨年の在庫が今年売れた場合でもその売り上げ利益は今年に換算するのでしょうか？ 例：仕入　2025/12/1 10,000　→ 利益　2026/1/1 300,000　 この場合差し引いた利益が29万円になりますが、昨年の在庫なので確定申告の必要はありますか？

      • 確定申告

        私はサラリーマンなのですが金貨を320万で売却した場合確定申告はどの様にやるのでしょうか。また、税金はどのくらいになるのでしょうか。

      • 立替金精算書について

        取引先の立替払いをしました。自分で作成した様式に手書きで立替金精算書を作成し、原本は自分が保管し取引先にはコピーを発行して問題ないでしょうか？

      • 消費税納税について

        ２０２６年６月頃に法人化するかで悩んでいます。 ２０２４年の売上が1000万を超えています。２０２６年６月頃に法人化した場合２０２４年度分の消費税は納付義務が発生しますか？ その場合2026年は、個人事業主のままで２０２７年から法人化した方がいいのか教えてください。

        • 焙煎所を創業します。資金を姉妹で出し合う場合について質問です。

          私と姉で資金を出して店舗を建設し創業します。私は自己資金の他に金融公庫さんから融資を受ける予定です。姉は自己資金の他に旦那さんから援助を得ます。 事業の代表は私。姉が従業員の形となります。 １、施工会社への最初の支払いは姉の旦那さんから出しますが、これは直接旦那さんの口座から施工会社に支払わない方がいいのか？ 贈与の懸念をしています。夫婦間で借用書を交わして姉の口座に一旦お金を入れて、姉の口座から施工会社へ支払いを行う形をとった方がいいでしょうか？ ２、そもそも借用書を取り交わさないと贈与扱いになり贈与税が発生するのでしょうか？ 援助金額は400万円を予定しています。 ３、夫婦間の借用書を取り交わした場合には金利はどのくらいで設定したらいいのでしょうか？ ４、また、私と姉でお金を出し合って店舗を建てますが、代表が私だと姉から私への贈与になってしまう事はありますか？ アドバイスを頂きたいです。よろしくお願い致します。

          • 自宅の駐車場、物置きスペースの地域相場経費計上について

            自宅の庭、名義は義祖父なのだが、そこに完全事業用の車の駐車場スペース、物置きのスペースを地域の相場を目安に経費計上したいのだが、駐車場は地域の相場平均額、物置のスペースに関しては最寄りレンタル倉庫の金額の半分を経費計上することは可能か？ もちろんその額は義祖父に払うが、年間20万円を超えないので義祖父も確定申告なしの認識であっているか確認したい、義祖父は年金暮らしで同じ家に住んでいる、物置に入れるものも完全事業用、

          • 3000万円の特別控除について

            令和7年8月に住居兼事務所として使用していたマンションを売却し利益が発生し、3000万円の特別控除をフルに利用したいと考えています。 令和7年の確定申告の事務所割合を15%から10%に申告し直したいのですが、脱税とみなされる可能性はありますか。 10%に減少する理由としては事務所として使用している部屋に私物を置くようになったためです。 また、確定申告時に事務所分は特別控除が適用されないと知らなかったため今年4月に税務調査が入りました。

          • 講座の販売権の仕訳について

            法人の期中に動画セミナーの販売権（1年限り）を動画製作者から99,000で購入した場合の勘定科目と仕訳はどう処理すればいいでしょうか？ その販売権の維持期間1年が期をまたぐ場合、期ごとに按分して経費に計上する必要があるでしょうか？

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