税理士「💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告」が回答した質問・相談一覧(6ページ目)

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💡freee専門・小規模事業者に強い税理士事務所💡記帳代行・確定申告・法人決算まで対応確定申告が回答した質問一覧

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  • 配当所得の配当割額（住民税）は確定申告の源泉徴収税額に含まれますか？

    確定申告で配当控除を受けるため配当所得を総合課税で申告したのですが、証券会社にて特別徴収されている配当割額（住民税）の扱いとして、源泉徴収税額に含めていいものなのかわかりません。 楽天証券では、年間損益計算書には「源泉徴収税額(地方税)」として表記されていたため、申告書第一表の源泉徴収税額に入れて確定申告を行いましたが、よくよく調べてみると特定口座年間取引報告書には「配当割額（住民税）」として表記されているため、第二表の住民税の配当割額控除額の方に入れるべきだったのではと考えています。

    • 役員報酬の遡及変更（差額返金あり）の損金算入可否について

      合同会社の役員報酬の変更についてご相談です。 当社は2月決算（期首：3月）です。 現状、役員報酬について以下の状況です。 ・3月：70万円支給済 ・4月：70万円支給支給済 現在、資金繰りの観点から、役員報酬を月額50万円に見直したいと考えています。 その上で、以下の対応を検討しています。 ① 4月30日付で「役員報酬 月額50万円」とする社員総会決議を行う ② 3月分から50万円だったものとして取り扱う ③ 3月・4月の差額（各20万円、合計40万円）については、役員から会社への返金、もしくは役員貸付金として処理する この場合、定期同額給与として損金算入は認められるでしょうか。 また、否認リスクがある場合、どの程度のリスクか（実務上の一般的な判断）も教えていただけますと幸いです。 あわせて、より安全に損金算入する方法があればご教示ください。

    • 年末調整還付忘れ後の処理

      昨年末の年末調整で還付金が発生しましたが、還付金の支払いが漏れていました。決戦気を過ぎてから還付しても大丈夫でしょうか。またこのときの記帳はどのようにすればよいでしょうか。

    • バイクを個人的に低額で譲った場合

      10年ほど乗っていた400ccのCB400spfのバイクを友人に譲ることになったのですが、個人間で中古車売買をする場合、税金などの申請は必要でしょうか？ 特に査定とはしておらず、車検代と気持ち程度をもらった形になります 友人からもらった金額は車検を行ってから譲った為、車検費用•バッテリー代（15万ほど）を含めて20万 新車購入時の金額は130万ほどだったと思います よろしくお願いします

    • 源泉所得税を仮払金で仕分けし、確定申告前に適切に処理しなかった場合について

      個人事業主２年目でfreee会計を使用しています。 外注として入った企業分の源泉所得税を仮払金として仕分けしていて、そのまま何もせず確定申告をしてしまいました。（当初、”事業主貸か仮払金で仕分けをするのが良い”と目にして、他の事業主貸と区別をしたいと思い仮払金で仕分けし続けていました。今年から分は事業主貸で仕分けしています。） 今回還付金があり、その勘定科目を調べていたら”事業主借にする”とあったので、よくよく調べると確定申告前に仮払金を事業主貸に振り替える必要があると知りました。現在、仮払金の残高が昨年の源泉所得税分ある状態です。 確定申告の源泉徴収額の入力は、企業からの支払調書に基づいて適切に行えています。 feeeのヘルプページをみると、前年度の確定申告内容を修正するには今年１月１日付で振替伝票を作成し、修正申告を行うとあったのですが今回のパターンの対応はこちらで合っているでしょうか？ また、振替伝票を作ろうを試みたのですが、どこをどう入力したら良いのかわからず止まってしまいました。 勉強不足で大変お恥ずかしいのですが、ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

    • メルカリの利益について

      ＝送料込みの販売価格ー仕入れ価格ー販売手数料ー送料 合ってますか？

    • 妻から夫への資金移動と贈与税について（事業目的）

      フリーランス（個人事業主）として活動しており、有料職業紹介事業の許可申請を検討しています。 許可要件として純資産500万円以上が必要ですが、現状約240万円不足しています。妻の口座から夫（私）の口座に約262万円を移動することで要件を満たしたいと考えています。 以下について教えてください。 1. 妻から夫への262万円の一括移動は贈与税の対象になりますか？ 2. 事業許可取得のための資金移動という目的は、贈与税の軽減・非課税に影響しますか？ 3. 一括移動以外に、税負担を最小化しながら262万円を夫名義の口座に移す方法はありますか？ なお、妻にも収入があり、移動するお金は妻固有の財産です。贈与契約書の作成も検討しています。

      • 会場費について

        イベントで会場を借りました。 支出項目は何になりますか？

      • 大学生 アルバイト 稼いでいいライン

        「餃子の王将(主に)とスポーツインストラクターのアルバイトを掛け持ちしている大学3回生です。 年収をギリギリまで増やしたいです。 ① 収入ラインごとの違い * 年収いくらを超えると何が変わる？ * 103万円 * 106万円 * 130万円 * 150万円 * それぞれで * 税金（所得税・住民税） * 親の扶養 * 社会保険 どう変わる？ ⸻ ② 親の扶養から外れる条件 * 自分がいくら稼ぐと扶養から外れる？ * 扶養から外れると * 親の税金はどれくらい増える？ * 自分にデメリットはどれくらいある？ ⸻ ③ 自分で払うお金 * いくらを超えたら以下を払う必要がある？ * 所得税 * 住民税 * 健康保険 * それぞれ年間いくらくらいかかる？ ⸻ ④ 掛け持ちしている場合 * 複数バイトの収入はどう合算される？ * 税金の計算や注意点は？ ⸻ ⑤確定申告が必要になるケース * 自分の働き方だと確定申告は必要？ * 必要な場合 * 何を準備する？ * いつやる？ ⸻ ⑥一番おすすめの稼ぎ方 * 「損しないライン」はいくら？ * 自分の状況なら * 103万以内がいい？ * 130万まで行っていい？ ⑦月何万を超えたら、それが何ヶ月続いたら何か起こる？ 質問事項が多いですが、回答していただくと有難いです。 よろしくお願い致します。

      • 役員の資格取得について

        お世話になります。 介護系の法人をしており、役員が〈介護職員初任者研修〉という民間資格を取得予定です。 「介護保険を使用した業務(資格必須)」と「介護保険外での自費サービス(無資格可)」両方を提供しており、介護保険を使用した業務についての資格更新費用等は研修費として経費にしております。 今回は「介護保険外での自費サービス」の業務部分での資格取得が経費になるかについてお尋ねしたいです。 〈介護職員初任者研修〉という資格は業務に絶対必要なものではありませんが、無資格の者がサービスを提供するより、介護系の資格を持った者がサービスを提供する方が利用者様も安心されるのでは。という点を踏まえ取得したいと考えています。 役員に限らず、まだ資格を取得していない従業員も会社負担で取得できたらと思っていますが、経費にすることは難しいでしょうか。 （難しい場合、会社負担だが経費にしない、という処理が可能でしたらご教授いただきたいです）

      • リラクゼーション施術を受けた場合

        個人事業主としてネイルリストをしていて、仕事の内容上どうしても首が凝ってしまいます。施術中も支障があるためリラクゼーションのリンパドレナージュを受けました。こちらの代金は経費扱い可能でしょうか。

        • 長期借入金の残高に関して

          お世話になっております。 お忙しい中大変恐縮ですが、ご助力いただけますと幸いです。 約3期前にBSに計上した、銀行からの長期借入金に関して、どうやら登録時に誤った金額で登録していたらしく 口座通帳上は借入金の返済が終了しているのに対して、現在BS上に90万円ほど残っています。 こちらをあるべき0円に修正したいのですがどの様な処理を行うのが適切なのでしょうか？ ご教授いただけますと幸いでございます。

          • マンション売却益の夫婦間の折半について

            夫名義のマンションを売却した際に得られる利益を妻にも折半した場合、相続は発生しますか？ 婚姻中です。

            • 消費税納税について

              ２０２６年６月頃に法人化するかで悩んでいます。 ２０２４年の売上が1000万を超えています。２０２６年６月頃に法人化した場合２０２４年度分の消費税は納付義務が発生しますか？ その場合2026年は、個人事業主のままで２０２７年から法人化した方がいいのか教えてください。

              • 休業後の事業再開の際のfreee会計への記帳について

                前提：2010年代に設立をし、すぐに異動届出書を出して2026年3月まで休業状態、今年の4月から事業再開をしました。 ①今まで休業をしており、再開をするにあたって再開日以前に備品を購入した場合、freee会計でどのように処理をすればよいでしょうか。 ②freee会計の3ステップ初期設定の設立日は2010年代の設立日なのか、事業再開の日を入れるのかどちらになりますでしょうか。 よろしくお願いします。

                • 焙煎所を創業します。資金を姉妹で出し合う場合について質問です。

                  私と姉で資金を出して店舗を建設し創業します。私は自己資金の他に金融公庫さんから融資を受ける予定です。姉は自己資金の他に旦那さんから援助を得ます。 事業の代表は私。姉が従業員の形となります。 １、施工会社への最初の支払いは姉の旦那さんから出しますが、これは直接旦那さんの口座から施工会社に支払わない方がいいのか？ 贈与の懸念をしています。夫婦間で借用書を交わして姉の口座に一旦お金を入れて、姉の口座から施工会社へ支払いを行う形をとった方がいいでしょうか？ ２、そもそも借用書を取り交わさないと贈与扱いになり贈与税が発生するのでしょうか？ 援助金額は400万円を予定しています。 ３、夫婦間の借用書を取り交わした場合には金利はどのくらいで設定したらいいのでしょうか？ ４、また、私と姉でお金を出し合って店舗を建てますが、代表が私だと姉から私への贈与になってしまう事はありますか？ アドバイスを頂きたいです。よろしくお願い致します。

                  • 雑所得　

                    業務委託で働いています。 委託契約を結んでいる会社からの支払いは給与ではなく「外注費」や「報酬」です。この場合は雑所得として分類するのが正しいでしょうか。 社会保険の扶養内で働く場合の所得金額を教えてください。

                    • 自宅の駐車場、物置きスペースの地域相場経費計上について

                      自宅の庭、名義は義祖父なのだが、そこに完全事業用の車の駐車場スペース、物置きのスペースを地域の相場を目安に経費計上したいのだが、駐車場は地域の相場平均額、物置のスペースに関しては最寄りレンタル倉庫の金額の半分を経費計上することは可能か？ もちろんその額は義祖父に払うが、年間20万円を超えないので義祖父も確定申告なしの認識であっているか確認したい、義祖父は年金暮らしで同じ家に住んでいる、物置に入れるものも完全事業用、

                    • 3000万円の特別控除について

                      令和7年8月に住居兼事務所として使用していたマンションを売却し利益が発生し、3000万円の特別控除をフルに利用したいと考えています。 令和7年の確定申告の事務所割合を15%から10%に申告し直したいのですが、脱税とみなされる可能性はありますか。 10%に減少する理由としては事務所として使用している部屋に私物を置くようになったためです。 また、確定申告時に事務所分は特別控除が適用されないと知らなかったため今年4月に税務調査が入りました。

                    • 撮影機材の修理代について

                      事業に必要な取材の為に、撮影中に故障した機材の修理代は経費計上可能でしょうか？ 具体的には撮影に使用しているiPhoneを落として破損してしまい、その修理代です。 ご確認お願い致します

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