税金・お金に関する質問｜質問No.21474

Question

個人事業主の収入別税負担シミュレーションのご相談

【ご相談内容】
以下の年間収入を想定した場合の
・所得税
・住民税
・国民健康保険料
・国民年金保険料（※定額である点は承知しています）
の概算金額 を教えていただきたく存じます。

年間収入：300万円（経費率50％）

年間収入：400万円（経費率50％）

年間収入：500万円（経費率50％）

年間収入：600万円（経費率50％）

※扶養家族はおりません。

Answer 1

ご提示いただいた条件（年間収入、経費率50％、白色申告、扶養家族なし）に基づき、所得税、住民税、国民健康保険料、国民年金保険料の概算金額を以下のようにまとめました。 あくまで全くの概算であり、実際の金額は居住地の自治体の条例や、その他の控除（生命保険料控除、医療費控除など）の有無によって変動します。
表がここに書けないので、見づらくてすみません。

各収入における概算金額
年間収入300万円　年間収入400万円　年間収入500万円　年間収入600万円
事業所得金額 150万円 　　200万円 　250万円 300万円
課税所得　　　　62万　　　　112万　　　162万　　　212万
所得税 　　　約3.1万円 約5.7万円 　約8.2万円 約11．6万円
住民税（所得割）約6万円　　　約11万円 約16万円 　約21万円
国民健康保険料 約23.4万円 約31.8万円 約40.4万円 約49.0万円
国民年金保険料 約21.0万円 約21.0万円 約21.0万円 約21.0万円
事業所得：年間収入 × (1 - 経費率50%) で計算しています。
所得控除：基礎控除のみを考慮しています。
所得税：課税所得金額（事業所得 - 各種控除）に、国税庁の所得税速算表の税率を適用し、復興特別所得税も含めて概算しています。
住民税：所得割（一律10%）で計算しており、均等割・税額控除は考慮していません。
国民健康保険料：自治体によって保険料率や計算方式（所得割、均等割、平等割など）が異なるため、全国平均的な概算値またはシミュレーション結果を参考にしています。
国民年金保険料：2025年度（令和7年度）の月額17,510円を基に、年間約210,120円としています。
上記の金額はあくまで全くの概算であり、実際の金額は居住地の自治体の条例や、その他の控除（生命保険料控除、医療費控除など）の有無によって変動します。