消費税に関する質問・相談一覧(ページ目)

by

消費税の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. 消費税の質問一覧

382件中41-60件を表示

  • 免税事業者が誤って計上し続けていた未払金について

    約10年ほど前に開業し、毎年freeeで確定申告しています。 今回作成し提出した確定申告書類を見ていると、恥ずかしながら今更「未払金」の額が増え続けていることに気がつきました。 当方免税事業者なので、本来であれば消費税の申告義務を負いませんが、誤って税抜経理の設定のまま確定申告をしてしまっていたため、振替伝票で処理した仮受消費税が「未払消費税」の形で積み上がってしまっているものです。 色々と調べて、 借方：未払金 貸方：雑収入 として整理し差額を納税する方法を知ったのですが、この場合対価売上でないことを理由に非課税売上として計上することは可能なものでしょうか？ インボイスが始まった時点できちんと調べておくべきだったと本当に後悔しています。お忙しいところ恐縮ですが、どなたかアドバイスをいただけましたら幸いです。 何卒宜しくお願い致します。

  • 公的資金の仕訳

    公的機関から入金された補助金を、当該年度に短期借入の返済に充当する場合の仕訳で注意することは何でしょうか

  • A社発行のB社宛て請求書をC社が支払う場合

    仕入れ時のA社発行のB社宛て請求書をC社が支払う場合について B・C社ともに簡易課税を選択しています。 A社発行のB社宛て請求書を、B社に代わりC社が支払う場合は「立替金精算書」を提出すれば良いのでしょうか？

  • 事業車両の保険料の税区分

    事業車両の任意保険料と貨物保険料の税区分の登録を教えて頂きたいです。 宜しくお願い致します。

  • 決算時に未払い消費税の登録をわすれた

    会計ソフトで決算時、未払い消費税の登録を忘れました。税込処理をしています、忘れると今年の経費で落とせないのですか？会計ソフトで入力し直しはできませんか？個人事業主、青色申告です。

  • 期をまたぐ研修費の返金の税区分について

    研修費として約30万支払いをしましたが、不完全履行につき1年後に全額返金となりました。この場合は雑収入として仕訳することは調べられたのですが、消費税は10％課税になるのでしょうか？支払ったお金がそのまま戻ってきたので、売上として10％取られるのはおかしいのでは、と思っています。税区分についてご教授お願いいたします。（インボイス登録済みの個人事業主です）

  • リバースチャージについて（課税売上割合95％以上のとき）

    よろしくお願いします 課税売上割合95％以上の法人で、消費税は原則課税です この時リバースチャージの対象となる33,000円の購入をしました この際の仕訳は 〇〇費/預金 で、消費税の区分としては〇〇費は対象外ということでの処理でよいでしょうか

  • 納付済消費税の経費計上可否について

    2025年に開業した個人事業主です。 2025年分の確定申告・消費税の申告は無事に終わり、所得税・消費税も納付済です。ここで質問です。 『消費税は租税公課として費用計上できる』との情報を目にしました。今回 納付した2025年分の消費税は、2026年の経費として計上できるという認識で合っておりますか？ ーーーーーーーーーーーーーーーーー 【ご参考】freee のAI チャットからのアドバイス 消費税は「租税公課」として経費計上が可能です。ただし、計上する年度については処理方法により異なります。 消費税の経費計上には「原則処理」と「特例処理」の2つの方法があります： **原則処理の場合：** 納付日が基準となるため、2026年に納付した2025年分の消費税は2026年の経費として計上されます。 **特例処理の場合：** 申告対象年度の期末で計上するため、2025年分の消費税は2025年の経費として計上できます。この場合、2025年期末で「租税公課／未払消費税等」として未決済取引を作成し、実際の納付時に「未払消費税等／現金もしくは銀行口座」で決済処理を行います。 どちらの処理方法を選択するかや、具体的な計上時期については税務上の判断が必要となります。 以上の点に関しては税理士への確認・相談をお勧めします。 ーーーーーーーーーーーーーーーーー ということで、今回の質問に至りました。お手数ではございますが、ご教示のほどお願い致します。

  • 消費税申告の2割特例を受けることが可能でしょうか？

    2024年11月末に会社をやめ、2024年12月に開業届とインボイス登録を行いました。 （インボイスの開始は2025年1月からで申請） 2024年は会社員として働いていた収入のみで、個人事業主としての収入はありません。 （会社員としての年収は400万以下） この場合、2025年の消費税申告を行う際、2割特例を受けることは可能でしょうか？

  • 消費税還付金に所得税はかかりますか？

    輸出取引などにおいて消費税還付金を受け取った場合、確定申告ではどのように計上するのが正しいのでしょうか？ また、その際に消費税還付金には所得税はかかりますか？

  • 消費税の取り扱い（請求書作成時）について

    個人事業主で建築の図面作成をしています。 請求書を作成するのに、仕事をいただいている方からは、請求書には消費税はいらない（課税事業者ではないため）と言われたのですが、税率０％で請求書を発行しても大丈夫でしょうか？

  • 清算会社で売上がなく、仮払消費税しか発生していない場合の期末の仕訳を教えて下さい。

    清算会社で売上がなく仮受消費税が０円で仮払消費税しか発生していない場合、期末に仮払消費税を消し込む仕訳を教えて頂きたい。

  • 確定申告

    freeのｿﾌﾄで消費税を含む売上金額で仕訳していますが、確定申告の際の収入金額は消費税込の金額が自動表示されてます。実質収入が10％加算されてしまいます。これを回避する方法を教えてください。

  • 消費税区分について

    2割特例の業者です。 外注費・交通費・消耗品費等の税区分ですが、課対仕入10%と明記される場合と、課対仕入（控80）10%と明記される場合があります。 2割特例の場合はどちらが正しい税区分となりますでしょうか。 ご指示いただけます様よろしくお願いいたします。

  • インボイス未登録業者への支払いについて

    10,000円(税抜)の発注をインボイス未登録の個人事業主に支払う場合、税込11,000円として払うのが一般的かとは思いますが税込10,000円で払うと法的に問題はありますか？ 私は個人事業主の立場ですが、支払い先からインボイス未登録を理由に消費税を引いた金額支払うと言われ妥当かどうか疑問に感じており質問しました。

  • 賦課金について

    共済保険掛け金の事務費賦課金は非課税ですか？

  • 簡易課税の場合の仕訳登録

    簡易課税の消費税申告ですが、仕訳登録をするときは、売上など収入側だけ消費税区分を登録すれば問題ないでしょうか？

  • 消費税、免税事業者・課税事業者につきましてご質問

    例えば： 1期：売上 900万円 2期：売上 1,100万円 3期：売上 1,200万円 4期：売上 1,300万円 この場合、私の理解では： 1期・2期は新設法人の特例により免税事業者 → 消費税の納付義務なし。 2期で売上が1,100万円となったため、4期から課税事業者に転換。 3期は基準期間（1期）が900万円のため免税。 4期は基準期間（2期）が1,100万円のため課税事業者となり、この期から消費税を納付する。 4期の場合、つまり、2期の売上1,100万円に対する消費税を「4期に納付する」ということではなく、4期の売上1,300万円に対して消費税を納付する、という理解なのですが、正しいでしょうか。 4期から課税事業者となり、4期の消費税対象は2期前の「2期：売上 1,100万円」の10％の消費税110万円ではなく、「4期の売上 1,300万円」に対した10%の消費税130万円を5期に納付する。ということで間違いないでしょうか。

  • 簡易課税の区分について

    当社は プラスチックの破片を仕入れ、それを加工して製品にして取引先に販売しています この場合、消費税の簡易課税の業種でいうと第3種ということでよいでしょうか？

  • 個人事業主での飲食店の2店舗目の売り上げにかかる税金等について

    個人事業主として5年ほど飲食店をやっていて売上高が１０００万円満たないくらいでやってました。そして今年から２店舗目を業務委託をして営業することになり、２店舗の売り上げを合計すると１０００万円は確実に超えます。 ただ、２店舗目で得れる私の個人事業主としての収入は店舗の売り上げの１０％です。私が立っている１店舗目の売り上げと２店舗目の売り上げの１０％の合計なら１０００万円をいかないくらいで営業もできるのですが、消費税等にかかわってくる２店舗目の「売上」とは、どこの数字になりますか？ ２店舗目の契約者は私で、家賃や光熱費等は私名義です。その契約した店舗を受託者に任せて、１か月の売り上げを１度受け取り、そこから家賃、光熱費、その他経費、そして上がり金として売り上げの１０％を引いた金額を受託者に渡そうと思ってます。

41~60件 / 382件