消費税に関する質問・相談一覧(ページ目)

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消費税の質問一覧

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  • 1期目の消費税・インボイス・課税期間について

    法人設立1期目です。 1期目なので期の途中でインボイスの登録をしました。 ①課税期間は登録日からではなく1期丸々で合ってますか？？ ②途中で登録した場合、課税事業者である縛りが2年超になるとあるのですが それは1期目でも同じでしょうか？ それとも1期目2期目が課税、3期目からは基準期間が1000万以下なら免税に戻れますか？ ③②の2年超の縛りは簡易課税を選択した場合でも発生するのでしょうか？？ ④そもそも課税事業者の2年縛りとは、免税の事業者が課税事業者を選択した時にのみ発生　　　　するのでしょうか？？ 基準期間の売上によっては免税→課税→免税は可能なのでしょうか？？ ⑤資本金は1,000万以下なのですが、 　1期目でも消費税の還付を受けられますか？？

  • 協賛金を出金する場合について気を付ける点

    地域貢献を目的とした協賛金を出金する場合勘定科目は「寄付金」または「諸会費」でしょうか。（遠方であること、弊社は資産管理会社のため広告宣伝を目的としていません。） 果物の苗木のオーナーになることで地域活性化を目指す事業への協賛となります。その果物から作られた飲料が1年に1回贈られる予定です。それを対価とみなして課税対象の寄付になりますか。

  • 過去個人で購入した材料を法人へ譲渡する場合について

    お世話になります。加藤と申します。 【概要】 6月にビリヤード用品の作成、販売をする会社を作りました。 それまでは、個人として材料を購入、作成し、販売していました。（売上は多くありません。） 【ご質問】 いままで個人で購入していた「ビリヤード用品をつくるための材料」を法人へ譲渡しようと 思っています。 この場合、会計としてどのように記録すればよいでしょうか。 なお、個人時で購入した際の領収書などは無いものがあります。

  • 礼金の経理処理

    不動産の賃貸に伴う礼金の経理処理について教えてください。 当方は貸主で、賃借人から収受する礼金35万円と賃貸業者は支払う仲介手数料35万円を相殺される予定です。 礼金は一度、当方に入金してもらい、改めて仲介手数料を支払わないと経理上問題ありますか？利益と経費の計上はできますか？ よろしくお願いします。

  • 同人誌委託販売においての総収入はどの項目になりますでしょうか？

    普段個人で発行した同人誌をデータや印刷物で各書店で委託販売をしています。 その場合確定申告に「収入」として記載するべきなのは ・年間支払調書に記された入金額 ・書店の委託手数料も含む総売り上げ どちらになるのでしょうか？ 例えば 当⽉合計売上　50000 源泉徴収　5105 振込額 　44895 の場合どれが該当しますでしょうか？ 源泉徴収ありなしでも変わりないでしょうか？ よろしくお願いします。

  • 家賃収入に消費税はかかるのか？

    法人設立を予定していて、居住用の家賃収入が発生予定です。 家賃収入は消費税非課税かと思いますが、売り上げ（家賃収入の合計）が1,000万円を超えても免税事業登録はできるのでしょうか？ それとも課税事業登録をして消費税0で申告が必要でしょうか？ また、敷地内に自動販売機などを設置すると消費税関連に影響はありますか？

  • 年度締巻き戻しについて

    2025/4/30決算で2025/6/4に消費税の申告が完了し、実際に2025/6/9に役員資金で支払いを済ませましたが、この取引を発生日を2025/4/30として未決済取引として取引登録しようとすると年度締巻き戻しを要求されます。年度締巻き戻しをすると決算申告に影響し修正申告の必要がございますでしょうか。

  • 自動車買取業における、自動車リサイクル料金および、未払自動車税額の仕訳処理について

    自動車買取業（個人事業主）を営んでいます。 標記、自動車リサイクル料金および、自動車税の仕訳処理についてです。 １：顧客から自動車を買取る際、買取代金として、内訳の内容で（内訳：車両金額、未払自動車税額、リサイクル料金）支払い（振込）を行う。 ２：買取した車を、オートオークションなどへ売却 　　清算金として、車両金額、リサイクル料金、自動車税相当額が振込される。 上記の場合の正しい、仕分け（科目）方法について、見解をお伺いしたく、 よろしくお願いいたします。

  • 税区分がどれにあてはまるか

    昨日も同じ質問しましたが返答がないので。 freeの会計ソフトで荷造運賃のクリニックポスト(税込)の税区分がどれに該当するかが分かりませんので教えてください。

  • freeの会計ソフトで荷造運賃のクリニックポスト(税込)の税区分がどれに該当するかが分かりません。

    freeの会計ソフトで荷造運賃のクリニックポスト(税込)の税区分がどれに該当するかが分かりません。

  • 立替金支払い時の振込手数料について

    取引先の立替金支払をしました。立替金の振込手数料は当社が負担します。取引先に請求する立替金に振込手数料は含めずに請求しますが問題ないでしょうか？インボイスの観点からみても問題ないでしょうか？

  • インボイス番号間違い

    確定申告は終わってしまったのですが、取引先が我が社にインボイスの番号を間違えて教えていたみたいなのですが、我が社は２重に消費税を払ったのでしょうか？

  • 棚卸資産になる商品を仕入れた。仕入時に消費税はかかる？

    法人です。課税事業者より棚卸資産を仕入れました。請求書には「消費税額」が記載されていますが、 棚卸資産は課税対象になるのでしょうか？ 消費税法第何条のお話かも教えてください。

  • 決算消費税申告で仕訳帳との誤差が出た分について

    赤字の決算で仮受金に対して仮払金が多くて未収入金で還付されるんですがその分が端数処理誤差で未収入分計上分と決算申告書とで６円の誤差が出ています。雑損所処理が正しいか消費税調整を決算仕訳で入れたほうがいいのかどちらでしょうか？

  • 消費税の課税対象

    消費税の課税対象は、資産の譲渡等(特定資産の譲渡等を除く)、特定仕入、保税地域から引き取られる外国貨物があるとおもいます。 資産の譲渡等から除かれる「特定資産の譲渡等」は、日本の事業者が国外事業者に対して行う事業者向電気通信利用役務の提供と日本の事業者が国外に行う特定役務の提供でしょうか？ よろしくお願いいたします。

  • 個人事業主：消費税の修正申告について

    国税局より消費税の見直し・確認のお願いが届きました。 内容としては、令和6年度分の消費税を2割特例を用いて算出したのですが、基準期間となる令和4年度分の課税売上高が1000万円以上であるため2割特例が適用外であるとのことです。 知識不足で申請してしまったのですが、修正申告をする場合、複雑な計算が改めて必要になるのでしょうか？ それとも一般課税もしくは簡易課税の金額が少ないほうで改めて算出しなおして、修正申告書に転記し納税額との差額を納税しなおせばいいのでしょうか？ 税理士さんに依頼するべきことなのか自分でも対応できるものなのかわからず、アドバイスいただけますと幸いです。

  • 電子書籍用ポイントが失効したときの仕訳

    お世話になります。電子書籍用のポイントが失効したときの仕訳を、税区分を含めて、教えていただけますでしょうか。参考資料購入用にチャージしていたポイントの端数が使いきれず（19円とか）、期限切れで失効しそうです。

  • インボイスについて

    個人事業主で人材紹介業をしております。インボイスの登録をしていないです。 していなくても問題がないですか？また、登録をする際はどうしたらいいでしょうか？ 手順を教えていただきたいです。

  • 安全協力保険金の仕訳と消費税

    個人事業主をしており、報酬から安全協力保険金と手数料が引かれて入金されます。 この時の仕訳は以下のような形で問題ないでしょうか。 借方：預金　貸方：売上 借方：支払手数料　貸方：売上 借方：損害保険料　貸方：売上 また、安全協力保険金の消費税は非課税になるのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

  • freee上での請求書発行から取引登録

    インボイス制度登録申請中の現在免税事業者です。 請求書発行にあたり、インボイス制度の経過措置に基づき仕入税額控除額分を差し引いた額を請求することになりました。 この場合の取引登録は、 【勘定科目】　売上高 【税区分】　は「対象外」「不課税」「非課売上」→どれを選択すればよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

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