勘定科目に関する質問・相談一覧(ページ目)

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勘定科目の質問一覧

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783件中21-40件を表示

  • 親族所有住宅敷地の事業利用に伴う必要経費計上について

    個人事業主（建設業の一人親方）として開業予定です。 現在、親族所有の二世帯住宅に同居しており、建物および敷地名義は義父です。 私は従来から家計協力として毎月3万円を家に入れており、開業後も同額程度を継続予定です。 開業後は、自宅敷地の一部を継続的に事業専用で使用する予定で、具体的には ・庭の一角に事業用工具・資材のみを保管する物置を設置 ・庭のコンクリート部分の一部を事業車専用駐車区画として明確に区分 ・家庭用とは混在させず、継続的に事業専用利用 を予定しています。 近隣相場としては 月極駐車場約4,000円、同程度レンタル物置約11,000円程度であり、 自宅敷地内利用であることから保守的に月9,000円程度を事業利用相当額と見積もっています。 そこで質問です。 ① 毎月家に入れている3万円のうち、上記の事業専用利用部分について合理的に算定した月9,000円程度を、個人事業主側の必要経費として内部按分計上することは実務上妥当でしょうか。 ② この場合、親族（義父）と正式な賃貸借契約や追加賃料授受の形を取らず、従来からの家計負担金の一部を事業利用相当額として見積もる処理でも問題ないでしょうか。 ③ 帳簿上は「地代家賃」として処理するのが適切か、それとも家事関連費の按分として処理する方が適切かご教示ください。 ④ また、このような処理を行う場合、税務上保存しておくべき資料（写真、面積図、近隣相場資料、内部計算メモ等）があれば教えてください。 親族側の確定申告負担を増やさず、個人事業主側のみで無理のない必要経費処理をしたいと考えております。 実務上の一般的な考え方をご教示いただけますと幸いです。

  • 前月請求残高がある合計請求書書き方について

    市販の合計請求書を使ってます。 上から 合計金額165000 前月請求残高55000 別紙請求書110000税込 税率10%消費税額10000 税率10%金額100000 当月請求額165000 上記のように当月請求額に前月請求残高を含めても問題ないのでしょうか？ 別紙請求書がインボイスになります

  • 学生バイトの掛け持ちについて

    現状 4つのアルバイトを掛け持ちしている20歳の大学生です。 1つのお店で月に8万8千を超える月もあります。ただし給与明細を見ても源泉徴収が0円となっています。 また、3月から10月まで月20万超えペースで働き続けると160万を超えて年収の壁を超えると予想されます。 質問 １、年収をいくらまでに抑えるべきでしょうか？ ２、私が年収の壁をどれくらい超えると親の納税負担はいくらなのかの表 ３、源泉徴収は年末に年額分支払うのでしょうか？ ４、手取り(収入ー親の負担ー私自身の負担)がいくらの壁を超えることで最大にできるか？ お聞きしたいです。

  • 期末と期首が合わなくなってしまいました。

    前年度は決算は終わって、申告もしています。 今期の途中でバックオフィスが変わり、入力も変わっているため前期と今期の入力の際に誤ってもしかしたら前期の分の何かを消し込んでしまったのかもしれないです。 そのため前期の期末と今期の期首がづれてしまい、今期で調整をして決算をしたいです。 科目は預り金、未払金、繰越利益余剰金となります。

  • 仕入れ時の決済手数料の勘定科目、税区分について

    海外からの材料輸入仕入れをfreeeで入力する際の決済手数料の勘定科目、税区分に関する質問です。 海外から商品の材料を仕入れる際に海外の外部決済サービス経由で決済する場合と仕入れ先の販売業者へ直接支払いする場合があるのですが、その際の決済手数料を外部決済サービスへ支払った場合と仕入れ先の販売業者へ支払った場合で勘定科目、税区分は変わりますでしょうか？ どちらの場合もクレジットカードを使用しており、決済手数料が発生します。 例えば 部品代：100ドル 送料：30ドル 決済手数料：10ドル の仕入れの場合、 部品代100ドルと送料30ドルはいずれの場合でも販売業者へ渡る金額ですので、科目=材料仕入、税区分=課対輸本 となるかと思いますが、 決済手数料10ドルは支払い方法によって外部決済業者か仕入れ先販売業者か支払い先が変わります。この場合、支払い先によって仕分けは変わるのでしょうか。 調べてみますと銀行の振込手数料などは「支払手数料」の科目で仕分けすると出るので、外部決済の場合は「支払手数料」の科目を使用するのが妥当なように思えます。 ただ販売業者へ直接決済手数料も含めて支払った場合は決済手数料も付随費用とみなして「材料仕入」の科目にできるのでしょうか。それともこちらも「支払手数料」で仕分けするのが妥当でしょうか。 また税区分についてですが、外部決済の場合は輸入申告の仕入れ書価格に決済手数料が含まれず海外の決済サービスのため税金が発生せず支払っていません。 一方販売業者へ決済手数料を支払う場合は、輸入申告の仕入れ書価格にも決済手数料が含まれるため、輸入消費税が課税され運送業者経由で支払っています。 この場合外部決済サービスの場合は税区分「対象外」、販売業者へ直接決済の場合は「課対輸本」であっていますでしょうか。 ご回答お待ちしております。

  • アメリカの会社からUSドルの報酬をfreeに紐付けしていないWiseの口座に入金があった場合の処理方法。

    WiseアカウントにUSD900の報酬でWiseの手数料6.11USDが入った場合の処理はどうするのが正しいのでしょうか？ 取引登録で、 項目 入力内容 収支 収入 勘定科目 売上高 金額 ？？？（日本円はWiseのその日のレートで良いでしょうか？） 取引先 クライアント名 摘要 ○○動画制作報酬 仕訳も教えていただけると助かります。

  • 経費の仕分けについて。

    経費の仕分けについて質問です。 今、地域によって自治体が主催している抽選で応募する(デジタル商品券〇〇ペイがあり、〇円分購入すると〇円分お得になるサービス)を購入しました、ですがクレジットカード決済で選択できる会社が事業用で使っているクレカ会社しかなく渋々事業用クレカで購入しました。 どこでも使用できるため、お店の購入品/私用でも使えるのですが(個人事業主) 今回の仕分けは一旦お店のクレカ(事業用口座にて引き落とし)なので事業主貸として〇〇ペイの購入額で仕分けし後から事業で使用した分は通常通りの経費で処理であっているでしょうか？ それとも私用分だけ事業主貸で処理なのでしょうか？

  • 宿泊費や交通費の立て替えについて

    個人事業主なんですが出張の際、宿泊費、交通費を負担してもらっているのですが、宿泊費は実費精算で交通費は高速代＋1km◯◯円で算出して請求しています。宿泊費は非課税、交通費は課税で問題ないでしょうか？宿泊費の領収書は自分の名前でもらっています。

  • プライベートでのポイントで事業につかう物を購入した場合について

    バイクでフードデリバリーで個人事業主として働いています プライベートで使うヨドバシのポイントを使って、事業に使うバイクのエンジンオイルなどを全額ポイントで購入した場合経費にできますか？ 例:エンジンオイル2000円を2000ポイントで支払う できるとしたら、 仕訳は 消耗品2000円/事業主借2000円 でしょうか？

  • 19歳大学生の親の扶養から外れる収入のライン

    今年で19歳の大学生です 今年間145万ぐらいの勢いで稼いでいます このままいくと住民税や社会保険や親の扶養から外れる可能性はありますか？ そして何の税金がどれくらいかかるか教えてほしいです。

  • 取引登録について

    法人設立間もない頃、法人口座開設前の売上を、役員口座に振り込みいただいておりました。 AIチャットにて質問したところ、ソフト上、口座→役員資金→役員貸付金　にしかならない仕様とのことで、役員借入金にするための方法として、売上を未決済（売掛金）とし、振替伝票にて売掛金を役員借入金に振り替える処理をしました。 しかしながら、元の未決済取引を消し込もうとすると、やはり【役員貸付金】にしかならない仕様との回答のため、どのように対応すればよいかご教示いただければと存じます。

  • 支払済み専従者給与を事業主貸に振り替えたい

    個人事業主。１～３月に配偶者の専従者給与8万円×３か月＝24万円を支払済みですが、本日4月30日付で、専従者給与を事業主貸に振替え記帳したい。可能ですか？ 理由：5月1日からパートタイマー就職のため、年間を通じて考えたときに専従者要件を満たさないと判断できるから、そのようにしたい。 さらなる理由：専従者でないことで、扶養者として扱える。ちなみに配偶者の想定年収は、仮に24万円を加えたとしても年間100万円未満である。

  • 創立費への経常可否について

    設立費に以下を含めても問題ありませんか。 ・法務局での印紙代 ・印鑑証明発行費用 ・製本テープ、領収書綴り、CD-ROMなどの文具 ・諸手続きに関わる交通費（領収書なし） また、設立2か月前に購入したノートPCは、設立費に含められますか。

  • 飲食費の勘定科目について

    一人1万円未満の飲食費の勘定科目についてご案内いたします。

  • 代表取締役の月額給与の勘定科目について

    ひとり法人の代表取締役です。 毎月の月額給与をFreee労務で毎月計算してFreee会計に連携させていますが、勘定科目が１か月分だけ「役員報酬」その他の月は「給料手当」になっていることに気づきました。 初年度で６月末決算なので、誤りであれば決算報告までに訂正しようと思いますが、どちらに揃えて訂正すべきかご教示をお願いいたします。

  • 外税0%での請求方法および売上計上時の税区分についてのご相談

    初めまして。 今年より開業届を提出し、動画編集の副業を行っております。 現在お付き合いを始めたクライアントより、請求書を「外税0%」で作成してほしいとの依頼があり、対応方法について判断に迷っております。 つきましては、以下2点についてご教示いただけますと幸いです。 ■質問 ①課税対象となる動画編集業務において、「外税0%」で請求書を発行することに問題はないでしょうか。 ②仮に「外税0%」で、1本3000円の動画編集を8本行った場合の収入の登録時は、以下の内容になりますでしょうか？ 　借方　勘定科目：売掛金　金額：24,000　税区分：対象外 　貸方　勘定科目：売上高　金額：24,000　税区分：課税売上10% お手数をおかけいたしますが、ご確認のほど何卒よろしくお願いいたします。

  • ピアノ教室の経費の仕訳について

    演奏会やコンクールなど勉強のために聴きに行く時の交通費や入場料はどのように仕分けたらよいか

  • 事業供用前の中古住宅リフォーム費用の資産/経費の仕分け方と、請求額の按分処理について

    お世話になります。 弊社は中古の戸建て住宅を購入し、リフォームを行った上で賃貸に出す事業を行っております。 今回、物件購入直後（事業供用前・賃貸開始前）に行うリフォーム費用の会計処理について、2点ご質問させてください。 【質問1】事業供用前のリフォーム費用における「資産」と「経費」の区分について 国税庁のタックスアンサー（No.5400）を参照すると、購入後、事業の用に供するために直接要した費用はすべて取得価額（資産）に算入すべきと理解しております。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/hojin/5400.htm 今回のリフォーム工事には、設備の交換等の他に「クロスの張替」「庭の草木の伐採」「ハウスクリーニング」といった、すでに賃貸稼働中であれば退去時の原状回復（修繕費など）として扱われる内容や「物件写真の撮影および賃貸仲介業社への同行サポート」も含まれています。 事業供用前に行うこれらの費用についても、例外なくすべて「建物の取得価額」として資産計上すべきでしょうか。それとも「草木の伐採」や「ハウスクリーニング」「物件写真の撮影および賃貸仲介業社への同行サポート」といった物理的な資産を構成しない役務提供については、支払時の経費（支払手数料等）として一括で処理しても問題ないでしょうか。 【質問2】見積書と請求書の金額に乖離がある場合の按分処理について リフォーム業者からの「見積書」には各工事の詳細な内訳が記載されていますが、「請求書」には合計金額のみが記載されていおります。見積書と請求書の合計額にズレが生じています。（実施不要となり取りやめた工事が含まれているためだと思われます） この場合、まず見積書の内訳をもとに「資産計上すべき費用」と「経費計上すべき費用」の比率を算出し、その比率を実際の「請求書の合計額」に掛けて按分し、freee上でそれぞれの勘定科目に分けて取引登録するという処理方法で、税務上問題ないでしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

  • 地上権付きマンション購入について

    旧法による借地権付きマンションを1100万にて購入しましたが、 売買契約書に総計のみしか記載があらず、地上権金額が不明です。 このような場合の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか。 ご教授お願い致します。

  • 役員報酬と交通費の実費精算は合算支給できる？別振込の必要性とグリーン券の経費可否。

    法人の代表取締役に関する交通費の取扱いについてご教示ください。 ① 業務上の打合せのために電車を利用し、運賃を一時的に個人で立替え、後日会社から実費精算する場合について 役員報酬の支給時に、当該交通費の実費精算分を合算して振り込むことは、税法上問題ないでしょうか。 それとも、役員報酬とは区分して別途支給（振込）すべきでしょうか。 ② 上記を別途支給する場合、支払日について 実費精算分を支給する日を毎月同一日とする必要があるなど、実費精算に関するルールや制約はありますでしょうか。 ③ 電車利用時のグリーン券代について 業務上の必要性がある場合、旅費交通費として経費計上（実費精算）することは可能でしょうか。 よろしくお願いいたします。

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