給与計算・年末調整に関する質問｜質問No.23964

Question

学生バイトの掛け持ちについて

現状
4つのアルバイトを掛け持ちしている20歳の大学生です。
1つのお店で月に8万8千を超える月もあります。ただし給与明細を見ても源泉徴収が0円となっています。
また、3月から10月まで月20万超えペースで働き続けると160万を超えて年収の壁を超えると予想されます。

質問
１、年収をいくらまでに抑えるべきでしょうか？
２、私が年収の壁をどれくらい超えると親の納税負担はいくらなのかの表
３、源泉徴収は年末に年額分支払うのでしょうか？
４、手取り(収入ー親の負担ー私自身の負担)がいくらの壁を超えることで最大にできるか？

お聞きしたいです。

Answer 1

2025年の税制改正により、19歳以上23歳未満の学生に対する扶養控除制度が変更されています。現在の法令に基づいて、ご質問にお答えします。

ご両親の扶養控除を満額維持するためには、給与収入を150万円以下に抑える必要があります。これは給与所得控除65万円を差し引いた所得金額が85万円以下となるラインです。

一方、社会保険の扶養については、現在は年収130万円が基準ですが、2025年10月から150万円に引き上げられる予定です。ただし、まだ確定していない部分もありますので、最新情報は別途ご確認いただいた方がよいでしょう。

年収150万円を超えると、ご両親は扶養控除を受けられなくなります。ご両親の所得税率が10%であれば、年間約6.3万円の所得税負担増に加えて住民税も約6.3万円増加するため、合計で年間約12.6万円程度の負担増となります。

月額88,000円を超えても源泉徴収が0円となっているのは、扶養控除等申告書を提出しているためです。源泉徴収税額表では、扶養親族等の数に応じて源泉徴収額が決まり、学生の場合は月額88,000円程度までは源泉徴収されないことが多いです。年末調整または確定申告で年間の所得税額が確定し、源泉徴収不足分があれば追加納税が必要になります。

現在のペースで160万円を超える見込みとのことですが、ご両親の所得税率が高い場合は、150万円以下に抑えた方が世帯全体の手取りは多くなる可能性があります。ご両親の所得水準を確認した上で、判断されることをお勧めします。

Answer 2

　2026年（令和7年分）の所得税・住民税のルールを前提に、説明します。なお、令和８年税制改正があり、控除額は増える予定です。
　2026年（令和7年分）の所得税・住民税を前提に、順を追って具体的に説明します。
　以下は すべて「給与収入のみ・20歳大学生・親の扶養（特定親族）」前提で書きます。
　まず前提の整理（重要）
　あなたの場合、令和7年改正後は次の計算になります。
本人（あなた）
• 給与所得控除：最低65万円
• 基礎控除：合計所得132万円以下 → 95万円（58＋加算37）
• よって、給与収入160万円までは所得税0円
親（扶養控除）
• 58万円以下 → 特定扶養控除63万円
• 58万円超～123万円以下 → 特定親族特別控除（段階的）
• 123万円超 → 控除ゼロ

質問① 年収はいくらまでに抑えるべきか？
結論から
「親＋自分の合計で見て一番得なのは 年収約150万円前後」
考え方
A. 絶対的に安全ライン
年収が123万円以下…親は63万円満額控除（従来の扶養）
年収が150万円まで…親は63万円控除のまま（特定親族特別控除）
150万円までは「扶養を外れない」扱い

B. 税金が発生し始める境目
• あなたの所得税：160万円超で発生
• 住民税：135万円前後から発生（自治体差あり）

推奨レンジ
• 時間・体力に余裕があるなら：150万〜160万円
• 税務を完全にシンプルにしたいなら：150万円以下

質問② 年収の壁を超えたときの「親の負担増」表
親の増税＝失う控除額 ×（親の所得税率＋住民税10%）
一般的な親（年収400〜700万想定）
　 限界税率 20％＋10％＝30％ で計算します。
　親の控除と増税額のイメージ
あなたの給与収入 親の控除額 親の税負担増
～123万円 　　63万円 　　0円
130万円 　　　　約56万円　　 約2.1万円
140万円 　　　　約43万円　 約6.0万円
150万円 　　　　63万円　　 0円
160万円 　　　　約52万円　 約3.3万円
170万円 　　　　約40万円　 約6.9万円
180万円 　　　　約27万円　 約10.8万円
188万円 　　　　0円 　　　　　約18.9万円
※ 特定親族特別控除は「150万円以下で63万円満額」→そこから逓減

質問③ 源泉徴収が0円なのに、年末にまとめて払う？
答え：いいえ（原則）
理由は3つあります。
1. 月収バイトのみ・88,000円以下ペース
2. 扶養控除等申告書を出している
3. 年収160万円未満見込み
そもそも年間所得税が0円
注意点（重要）
• 複数バイトをしている場合
o メイン1社以外は「乙欄」扱い
o 本来は源泉されるが、金額が小さいと0円も普通
• 年末に突然まとめて請求されることはない
• ただし、確定申告は必要（複数給与のため）

質問④ 手取り最大になる年収のポイント
手取り ＝あなたの収入 − あなたの税金 − 親の増税分
これで一番お得なのは…給与収入 約160万円前後です
理由：
• あなた
所得税：0円
住民税：ほぼ0〜微額
• 親
控除は多少減るが限定的
• 160万円超えると
あなたの所得税が発生
親の控除も急減
（ここでは表が書けないのでわかりにくくてすみません）