税理士「【月額8,000円～】スモールビズ税理士事務所【全国オンライン対応】」が回答した質問・相談一覧(7ページ目)

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【月額8,000円～】スモールビズ税理士事務所【全国オンライン対応】が回答した質問一覧

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  • 実家リフォームに伴う不用品売却

    実家のリフォームに際し、自分の溜めていた服や家電小物など、かなりのものをフリマサイトで売却しました。衣類などは古着ブームの影響で、今でも価値のあるものがかなり多くありました。売上金としては２５０万円ほど、件数としても５００件ほどになってしまいました。 確定申告は必要になるでしょうか。

    • 支払通知書・仕入明細書によるインボイス対応で相手方の保管不備がある場合について

      インボイスについては支払通知書・仕入明細書による対応も認められていると思います。 弊社が買い主で、相手が売り主で、弊社が支払通知書を発行送付する場合について もし売り主の相手方が支払通知書をきちんと保存していなかった場合（仮に保存していたとしても反面調査の際にどこに保存してあるか分からず税務署に提示出来なかった場合も）買い主である弊社側の仕入税額控除が否認されるようなペナルティがあるでしょうか？ もちろん「送付後一か月以内に連絡ない場合は確認済とします」の文言は記載します。 現金で支払う先について番号は書いてあるのですが税額も税率も記載してない領収書がありまして、仮に今記載をお願いして最初はきちんとされても、手書きで手間がかかるという事でそのうちまた不記載に戻るリスクを考えると、支払通知を送る対応の方が確実かなと思ったのですが、送っても相手に雑な保管をされるとそれもリスクなのかなとも思い。 ちなみに業種的に簡易インボイスに該当するのかも微妙ですし、簡易でも税額か税率のどちらかは記載必要なので簡易インボイスとしての対応も難しいかなと 弊社が10年以上前に民事再生で相手に損失を与えているので請求書による掛け取引も難しい状況です

      • 法人事業概況説明書および勘定科目内訳明細における未収収益・未払費用の扱い

        次のような条件で ・5/31決算 ・4-5月分の役務について6月に入ってから請求書発行 ・外注の請求書も6月に入ってから受領 これらを未収収益・未払費用として決算仕訳を登録しました Freee申告で連携して作成された法人事業概況説明書の表では、未収収益は10. 主要科目の売上（収入）高に含まれておりましたが、未払費用（外注費）は売上（収入）原価には記載されていません。これは手動で入力すれば良いでしょうか。また、消耗品費等がないので営業損益が表中の数字だけからは計算できませんが、ここでは問題ないのでしょうか また、裏面18. 月別の売上高等の状況では、売上の欄の決算月に未収収益、外注費に未払費用を追加して良いでしょうか さらに、勘定科目内訳明細書の、売掛金・買掛金では、これら未収収益・未払費用を追記すべきでしょうか

        • 個人事業主とアルバイトを掛け持ちする大学生の、親の扶養について

          フードデリバリーとアルバイトを掛け持ちしています。フードデリバリーは業務委託なので、一定収入以上であるなら開業届を出す必要があると思うのですが、青色申告をした場合に親の扶養内に入るためには、特定親族特別控除も考慮に入れると、(個人事業主の事業利益+アルバイトの給与所得)-青色控除=150万円未満であればよいのでしょうか。

          • 一棟丸ごとの時間貸し（撮影用）における、固定資産税や修繕費の家事按分方法について

            1. 事業内容と現在の状況 事業形態： 自宅を「撮影用スペース」として一棟丸ごと時間貸し（レンタルスペース業） 貸出方法： 撮影スペースとプライベート空間を完全に分けているわけではなく、予約が入った際に一棟全体を撮影用として貸し出している。 現在の按分方法： 毎月請求がくる水道光熱費などは、「月々の利用回数（日数・時間など）」をベースに家事按分して経費計上している。 2. ご相談・ご質問内容 ① 毎月発生しない費用の按分基準について 固定資産税や家全体の修繕費、火災保険料など、「毎月発生するわけではないが、家全体（一棟）にかかる費用」を事業経費として按分したいと考えています。 この場合、水道光熱費と同様に「年間の総利用回数（または総利用時間）」をベースに按分計算をしても税務上問題ないでしょうか。あるいは、他に推奨される合理的な計算方法（基準）があれば教えていただきたいです。 一般的だと「面積（平米）」で按分することが多いと思うのですが、面積での区切りが難しいためご相談させていただきました。

            • 家族が支払っている家賃の経費計上について

              【状況】 ・妻は在宅フリーランスをしています。 ・旦那名義の口座から家賃が引き落とされます。 【やりたいこと】 家賃を妻の経費（家賃按分）計上したい この場合、妻の口座から旦那の口座へ家賃額を送金 →送金履歴をもとに帳簿付け　で、経費計上できるでしょうか？ また、旦那の口座への送金を毎月ではなくまとめて送金(1年分、または半年分を一括で送金など)しても問題ないでしょうか？

              • 還付について

                2025年の決算後に修正申告を行いました。その後、法人税および地方法人税が還付されました。 この還付金を会計処理する際の勘定科目を教えてください。

              • 貸借対照表における

                初めて質問させていただきます。 他の方も同様の質問をされていたとは思いますが、個人事業主で毎年会計ソフトを使用し、帳簿づけと確定申告を行っていますが、1,000万円以上の現金資産が有ることになってしまっていて、事業主貸で一度正しく訂正したいと思っています。2025年の会計で一度にではなく、遡って4～5年分順を追って訂正したほうが良いですよね？　併せて税務署に訂正した書類を提出するつもりです。 ちなみに、一度2025年の期末で事業主貸（振替先・事業主貸　振替元・現金）を入れてみたのですが、現金の額が確定申告時と変わらず困っています。

                • 24歳　大学6年生　親の扶養内いくらまでですか？

                  現在6年制の大学に通っている24歳大学生です。 現在再来月の給料で年収が120万ぐらいになる見込みです。その段階でバイトを辞めようと思っています。 その場合は住民税が少しかかり所得税がかからないということでよろしいでしょうか？ また、調べたところ親の扶養控除は123万円までと見ました。 123万未満でしたら扶養は外れないということでお間違いないでしょうか？ 扶養が外れるかどうかは労働契約書で見ていると聞いたので大丈夫だと思います。 コンビニとドラッグストア、シェアフルを掛け持ちしています。

                  • 相続した宝石類を売却した場合、かかる税金を教えてください

                    相続した宝石類三十点を売却予定です。 ほとんどの品は査定額数万～20万円以下でしたが、２点だけ３０万円を超えました。 売却総額は約200万円ほどになる見こみです。 古いもののためすべて取得金額は不明。 相続税申告時に査定を依頼した業者さんではタダ同然の値しかつかず、 税理士さんに算入しなくてよいと言われ今にいたります。 今回の売却による収入に、かかる税金を教えてください。 確定申告が必要かどうかもご教示いただければ幸いです。

                    • 業務委託契約と雇用契約を掛け持っている場合の親の扶養について

                      現在私は大学四年生(23歳)で業務委託契約による家庭教師と雇用契約による事務員のアルバイトをしております。 2026年1月〜2026年12月のそれぞれの収入を計算したところ、 業務委託契約による報酬：40万円前後 雇用契約による給与：20万円前後 になりそうです。 この場合親の扶養からは外れるのでしょうか。もし外れる場合は何らかの対策はありますか。 よろしくお願いいたします。

                      • ネットバンキングの取引状況照会について

                        ネットバンキングの取引状況照会は、領収書の代わりになりますか？その場合の根拠を教えてください。

                        • ふるさと納税の寄付金の受領

                          弊社は区のふるさと納税に登録しております。 先日、弊社の返礼品を対価として個人から寄付がありました。 弊社には区を通して寄付金が入金される予定です。 この入金の経理処理をご教授いただきたいです。 現金100/受贈益100として起票し、返礼品という対価を渡していることから消費税は10％か8％でしょうか？ ただ、その場合寄付をした個人は、消費税の仕入税額控除をしていない（住民税や所得税の控除）と思いますので 課税売上に係る消費税に対応する仕入れに係る消費税額がないことになってしまうのではないかと考えました。

                          • 水道代とウォーターサーバー費用経費にできるか

                            たまに来客がありウォーターサーバーを使います 自宅ではほとんど使わないので経費にできますか？ １ヶ月３０００円程度です

                            • 内職の報酬について

                              内職の報酬について質問があります。 報酬はストックでき、いつでも引き出し可能です。 内職の収入は「実際に口座から引き出した日」ではなく、「仕事を完了・納品し、報酬を受け取る権利が確定した日」に発生するのでしょうか？

                              • 個人事業主で事業譲渡をする際について

                                動物病院を営んでいて、事業譲渡します。 現在freee人事労務を利用しているのですが、ソフト上で名義変更するくらいで、特に新規契約などはしなくて良いでしょうか？

                                • 役員報酬に含めている経費手当の会計・税務処理について

                                  現在、役員が業務上で立て替えた経費（交通費等）について、経費精算として処理するのではなく、毎月実際にかかった経費相当額を役員報酬に上乗せする形で手当として支給しています。 この運用について確認したいです。 ・会計上・税務上、この処理方法に問題はありませんか。 ・本来は役員報酬とは分けて、立替経費精算として処理した方がよいのでしょうか。 ・現在の方法だと、経費分も役員報酬として扱われるため、所得税や社会保険料の対象になる認識で正しいでしょうか。 ・法人・役員双方の負担を考えた場合、どのような運用が望ましいでしょうか。 経費精算の運用を整備したいため、ご意見をいただけますと幸いです。

                                  • 源泉徴収について教えてください

                                    当方、個人事業主で編集者です。４月に開業いたしました。 ・当方より、原稿料、撮影料などで個人事業主の方へ支払いが発生します。その場合、当方は、源泉徴収をして支払いをする必要がありますか。 ・当方が、支払いを受ける会社様からは「税込価格」から源泉が引かれて入金されます。その場合、当方からの支払いの際も「税込」で源泉徴収額を計算して良いでしょうか。通常、源泉徴収は税込、税抜どちらで計算するのかも教えてください。 どうぞよろしくお願いいたします。

                                    • 集めていたトレカを複数回売って20万を超えた場合確定申告は必要ですか？。

                                      集めていたトレカが高騰してフリマで数千円から数万円で複数回売って現在の総額が20万以下ですが、20万を超えた場合に確定申告は必要になりますか？。

                                      • 個人事業主が、夫名義のクレジットカードでパソコンを分割払いした場合の経費計上方法について

                                        はじめまして。質問させていただきます。個人事業主として、在宅ワークをしています。事業で使用するノートパソコンを夫名義のクレジットカードで分割(24回）にて購入しました。自分でも調べてみて、「家族名義のクレジットカードでも経費計上できる」とのことだったので問題はないかと思うのですが・・領収書（レシート）はもらい、クレジットカードの控えが夫の氏名になっています。パソコンはまだ未開封ですが本当に経費にできるのか、不安で相談させていただきました。 また、今年度から初めて個人事業主となったので確定申告も未経験です。青色申告も開業届と一緒に提出しておりますが帳簿等が全くつけられておらず（そんなに購入するものもないので）今回はどのような仕訳をすればよろしいでしょうか？ほかにも経費計上する際に気を付けること等ありましたら、ご教授いただければ幸いです。

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