確定申告に関する質問｜質問No.22264

Question

預り金の処理について

所得税を1/19に支払い計上した為、確定申告の預り金に反映されず（2026年度分に計上してしまい）預り金が残った状態になっています。このまま確定申告してもいいでしょうか。処理の仕方がわからず困っています。

Answer 1

＞所得税を1/19に支払い計上した為、
⇑
こちら
①どのような所得税でしょうか？
　⇒個人事業などで活動して確定申告した所得税でしょうか？
　⇒お給料の支払をした分の源泉所得税の納税でしょうか？
②《所得税を1/19に支払い計上した為》は、どのような仕訳登録されましたか？
ー
もしよろしければ、メッセージいただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

• ①専従者の源泉所得税の納税です。
  ②預り金42,614 現金42,614現金24,604事業主借24,604

  実際収めた所得税18,010
  還付金24,604です。
  よろしくお願いいたします。

  投稿日：2026/01/20

Answer 2

　毎月の給料日には、次のような仕訳になっていますよね

　給与手当1000　／　現金　980
　　　　　　　　　　預り金　20（源泉所得税）

　源泉所得税を納付した際には、
　預り金　20　／　現金　20

　預かり金が残ってしまっているという事は、仕訳が間違っていますよね？