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去年ハンドメイドで開業し、今年初の確定申告ですが、今更、棚卸しが必要と知りました。 去年は開業前に持っていた生地も含め開業後に購入した生地で作成販売していました。元々ある生地もメーター2.3万の生地で高くしっかり在庫があります。ただ、開業時に棚卸しをしていないため、12月末までにあった在庫全てを算出➖販売した商品の使用生地を算出でよろしいのでしょうか。生地やアクセサリー金具、糸まで算出しなければならないのか、販売に準じて、タグや包装物まで算出しなければならないのか。全くの素人ですみません。ご教授ください。
- 投稿日：2026/02/19
- 顧問税理士
- 回答数：3件
役員2人(夫婦)のみの合同会社を経営、協会けんぽに加入しております。 妻の役員報酬を下げて夫の扶養に入る事は出来るでしょうか？
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：2件
現在、新しく始めるアルバイトについてご相談です。 当該の勤務は業務委託契約という形になっており、会社側からは「報酬から毎月10％を差し引き、その分は会社がまとめて税務署に納める」と説明を受けております。 また、「年収が103万円を超えた場合でも、税務署に個人が特定されないため扶養の範囲内で問題ない」との説明も受けました。 なお、報酬は現金手渡しで支払われる予定です。 上記のような説明を受けておりますが、税務上問題がないのか、また私自身で確定申告等が必要になるのかご教示いただきたく存じます。
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：3件
オンライン海外送金サービスwiseを使って、報酬を受けった時の帳簿の付け方について
preplyという海外の語学プラットフォームで、オンライン日本語講師をしている個人事業主です。 報酬はレッスン後に米ドルで、振り込まれます。そして、自分の好きなタイミングで(月一回) preplyから、オンライン海外送金サービスwiseに日本円で送金。そして、その後自分の日本の銀行口座に、送金しています。 その場合、preplyからwiseに入金したタイミングで、帳簿に記入すればよろしいいのでしょうか。 またwiseは銀行口座ではないので、帳簿の勘定科目は、預り金でしょうか。 お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。 お時間ありがとうございます。
- 投稿日：2026/02/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
PayPayフリマで不要な模型を売って得た利益の扱いについて
お世話になります。 趣味でガンプラを作成しているのですが、中古でまとめ買いした中の余物のガンプラなどを何度か出品していました。 こういった場合でも確定申告は必要なのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：4件
海外在住時に得た外貨の給与を現地の口座に保管し、日本に帰国してから日本の口座に外貨として送金しました。このあと為替レートが変化してから外貨を日本円に両替した場合、為替差益は生じえますか。また、生じうる場合、どの時期の為替レートを使って為替差益を計算すればよいでしょうか。
- 投稿日：2026/02/19
- 国際税務・海外税務
- 回答数：2件
専業主婦です。扶養内希望。（旦那650万収入） 今年の収入が雑所得95万、 一時所得45万なりそうなのですが、収入をさらに増やしたいので、パートをしようと考えてます。 給与所得控除が65万なのでパートを65万まで働こうかと考えてますが 雑所得95万、一時所得45万、パート収入65万の場合、配偶者控除の対象でしょうか？ 社会保険は扶養にはなりませんか？ また住民税は年5万程かかるのでしょうか？ よろしくお願い致します
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：1件
自身の事業遂行上必要なため、公式LINE構築とLP作成を外注したのですが、この外注費の仕訳をどうすればいいか聞きたいです。 【前提】 ・外注契約日：2025年12月15日 ・外注費支払い方法：リース契約として60回払い（金利含め、合計500万円程度） ・外注費支払日：初回2026年2月25日、最終2031年1月25日 ・納品日：2026年2月下旬予定（※今日現在、まだ納品は行われておりません） ・2026年1月に開業届、青色申告承認申請書を提出（なので、2025年分の確定申告は白色申告になると想定） ・2025年中の事業収入：0円（事業そのものを行っていない） 【質問】 ①本件外注に関して、2025年分の確定申告上、仕訳などの対応は必要でしょうか？ 個人的には、白色申告となってしまい赤字になっても繰り越しができないので、対応したくないです。 ②仮に2025年分の確定申告で、申告しなければならない場合、どのように対応すればいいでしょうか？ ③2026年分の確定申告（来年）では、どのように仕訳をすればいいでしょうか？
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：1件
経費の計上日について質問があります。 フリーランスでオンラインでのコミニティサポート業務をしております。 ①業務でで携帯を使用しています。携帯代の場合、利用日2024年11月30日で12月分が2025年1月にクレジットカードから引き落としされています。この場合はどの日付で入力するのでしょうか？発生主義だとすると2024年の11月30日で入力するのでしょうか？もしくは2025年12月31日でしょうか？ただそうなると2025年分の経費ではなくなると思うのですが、 【利用日】【何月分】【引き落とし日】どの日付で入力するのが正しいのでしょうか？ ②業務で使用している月額支払いのAIツールがあります。こちらは毎月10日に請求があり、次の月にクレジットカードの引き落としがあります。(例3月10日請求→4月に引き落とし) この場合は、請求された3月10日で入力でしょうか？引き落としされた４月の引き落としで入力でしょうか？ ③クレジットカードで経費の支払いをした際は、利用した日に未決済で入力して引き落とし日に決済済みの処理をするという認識でよかったでしょうか？
- 投稿日：2026/02/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
昨年2月に合同会社を立ち上げたのですが、体調不良が続き会社を続けることが難しい状況になりました。 役員は私1人です。 今、決算期なのですが解散をするタイミングはいつ頃がベストなのでしょうか？ 決算に必要なeLtaxのID取得も上手くいきません。
- 投稿日：2026/02/19
- 法人決算
- 回答数：2件
遺産相続の関係で、2025年1月から不動産収入があります。 会社員として働いており、今まで確定申告は会社に任せておりました。 会社からの収入は今まで通り会社から確定申告を行い、 2025年1月～2025年12月の不動産収入分だけ自分で確定申告することは可能でしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、何卒よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：4件
6月から開業したら確定申告は6月からでしょうか？
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：8件
◎質問①：投げ銭を経費として計上できるか。 ◎質問②：投げ銭を経費として計上できる場合、上限はあるか。 配信プラットフォームまたはアプリで、ペルソナ（ユーザーの心情）の理解を深めるためにプラットフォームで課金をし投げ銭した場合、それを経費として計上できるのでしょうか？ 将来的には配信プラットフォームでのプロデュースを考えているものの、現在は事業の準備段階であるため活動はしていません。 経費にできる場合、上限金額などがあれば教えてください。
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：2件
夫婦が注文住宅を連帯債務で購入する際の持分と返済比率について
以下の条件で注文住宅を購入する場合、 贈与税が発生せず、夫婦ともに住宅ローン控除を活用できる 建物の持分比率と住宅ローンの返済(負担)比率についてご教授ください。 ・土地：1,500万円 ・建物：4,000万円 (建物は長期優良住宅の条件を満たす) ・土地の持分：夫100% ・住宅取得資金贈与：妻1,000万円 (建物の支払に充当) ・住宅ローン：連帯債務 (主債務者：夫、連帯債務者：妻) ・住宅ローンの借り入れ額：5,500万円 (諸費用含む) ・自己資金：なし (妻の贈与分を除く) ・年収：夫800万円、妻400万円
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：2件
会社員をしながらクラウドソーシングサービスで動画編集の仕事をしています。 開業届提出にあたり、どこまで開業費に含めてよいかわからず困っており、お助けいただきたいです。 2023年に副業をしたいと思い、20万円の機材（PCやモニタなど）を購入し、20万円の動画編集スクールに5ヶ月間通いました。 動画編集ソフトは年間サブスク型で契約しており、2023年から2026年まで毎年4万円払っています。 2024年は3件1万円、2025年は30件6万円受注しました。 安定して受注できるようになってきたことと、いろいろ調べていくうちにきちんと記帳しようと思い、2026年1月に開業届を提出しました。 2024年は赤字なので確定申告していません。 2025年は微額ですが1万円黒字のため住民税の申告をする予定です。 開業届と合わせて青色申告申請書を提出したので、2026年は青色申告したいと思っています。 2つ質問があります。 ・どこまで開業費に含めることができますか？特に、2023年のスクール代・機材代は開業費になりますか？ ・2025年の動画編集ソフト代を住民税申告の際に経費として申告したら、開業費には含むことができなくなりますか？ 初めての開業で右も左もわからず、教えていただけると嬉しいです。
- 投稿日：2026/02/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
対象者の条件 ・2026年1月から個人事業主 ・2025年9月から配偶者ビザで日本居住 ・開業届は未提出(今月対応) ・見込み$150Kほど収入を年間で作れそう 配偶者ビザは昨年からなので最初の5年は非居住者扱いになるかと思います。 そのため、日本に持ち込んだお金(私への送金、引き出した分350万程度を想定)が課税対象になるのでしょうか。 本来日本に住んでいれば日本での納税が優先されると思うのですが非居住者の扱いがうまく理解できず課税対象とどちらの国のルールが優先されるかをお伺いしたいです。
- 投稿日：2026/02/19
- 国際税務・海外税務
- 回答数：0件
大学生の子がいる個人事業主の主人の妻です。 子供のWワークでのバイトの年末調整や確定申告が必要かどうかを教えてください。 ❶子供の1つのバイト先はWワークをしてるなら年末調整は出来ませんとの事です。（給与がこちらの方が多くても） 給与は双方合わせても40万程 Wワーク先は単発バイトのものを数件 合計給与額が少額なので、所得税はかからないから年末調整出来なくても、確定申告も必要なし（仮に月に所得税引かれてたとしても還付されてこないだけ）という認識で合ってますか？ ❷今年1年の働き方についてです。 バイト日数を増やし双方合わせて123万まで働いた場合には子供本人が確定申告が必要になりますか？ 通常年末調整すれば、基礎控除、給与所得控除申請が出来るので123万までは所得税がかからないと言われてるものと認識してます。 そして住民税の申告のこともあります。 年末調整出来ないとなるとそういった控除や住民税の申告が受けられないということでしょうか？ 123万は所得税がかからない金額だから年末調整出来なくても、住民税の申告だけすればいいのでしょうか？ そもそも110万までなら住民税もかからず、所得税もかからずなら、そこまでで抑えるのも一案でしょうか？ やはり確定申告が必要なのでしょうか？ それに伴い親の確定申告に影響出るかどうかも心配です。123万までなら特定扶養親族控除が63万受けられるのは認識してます。 子供に安心してバイトをさせてあげたいので、色々調べたりはしているんですが、中々当てはまる例がなく困っています。 無知なのでわかりやすく教えて頂けると大変ありがたいです。 どうかご回答頂けますようお願い申し上げます。
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：0件
昨年9月より国民年金が支給されました。 これは会計上、どのように処理すれば良いですか。 勘定科目を事業主借にして日付と金額を入力するのですか。 確定申告時に、2025年に支給された年金の合算を記入すれば良いのですいか。
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：5件
２割特例の消費税の決算仕訳に出る「雑収入」の扱いについて（個人事業主／税抜経理）
お世話になります。 個人事業主なのですが、インボイス制度開始時から、消費税納税者になりました。 税抜経理方式で記帳しております。 ２割特例にて、消費税の決算仕訳をしているのですが、３点質問があります。 ============ 【質問１】 ２割特例で免除される消費税「雑収入（消費税不課税）」の仕訳タイミングは、下記のAとBのどちらでしょうか？ A 決算仕訳で同時に行う ＜決算時＞（借方）仮受消費税等5,000／（貸方）仮払消費税等4,000、未払消費税等200、雑収入800 ＜納税時＞（借方）未払消費税等200／（貸方）事業主貸200 B 消費税の納税時に行う ＜決算時＞（借方）仮受消費税等5,000／（貸方）仮払消費税等4,000、未払消費税等1,000 ＜納税時＞（借方）未払消費税等1,000／（貸方）事業主貸200、雑収入800 ============ 【質問２】 上記の雑収入は、２年後に申請する消費税の、基準期間の課税売上高に含めるでしょうか？ 不課税なので、含めなくても良いのでしょうか？ ============ 【質問３】 上記の雑収入は、 「所得税青色申告決算書（緑の横長の紙）」の３枚めの「売上（収入）金額の明細」の一覧に記載したほうが良いのでしょうか？ 記載するとしたら、「売上先名」はどのように書くとよいでしょうか？ ============ お手すきの際にご回答いただけましたら幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：2件
個人事業主とマイクロ法人の二刀流で仕事をてます。マイクロ法人は設立一年目になります。 マイクロ法人では、役員報酬を月5万円受け取り、給与所得控除内かつ保険料を安くできるようにしています。 主な収入は個人事業主の方で稼いでいる状態です。 確定申告について質問です。マイクロ法人の年末調整で扶養控除や配偶者控除をしました。その場、確定申告の扶養控除や配偶者控除はできるのでしょうか？できない場合は配偶者控除などの欄は空欄でて提出するのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/02/19
- 確定申告
- 回答数：3件